Saran

BAB IV ANALISIS HASIL PENELITIAN

C. Saran

Adapun saran yang dapat diberikan oleh peneliti, antara lain

1. Sampel yang digunakan tidak hanya terbatas pada bank yang listing saja sehingga memungkinkan terlihat perbedaannya.

2. Rasio keuangan yang dapat digunakan lebih bervariasi dan dengan periode yang berbeda serta lebih banyak agar dapat memperlihatkan kinerja dan pengaruh dari variabel yang digunakan.

3. Memasukkan indikator ekonomi makro, seperti tingkat inflasi dan pengangguran.

DAFTAR PUSTAKA

Abdullah, Faisal, 2005. Manajemen Perbankan Teknik Analisis Kinerja Keuangan Bank, UMM Press, Malang

Ali, Mahsyud, 2004. Asset Liability Management, PT. Elex Media Komputindo, Jakarta

Aryati, Titik dan Hekinus Manao, 2002. “Rasio Keuangan sebagai Prediktor Bank Bermasalah di Indonesia,” Jurnal Riset Akuntansi Indonesia, vol 5 no 2 Mei 2002. Hal 137-147

Bastian, Indra dan Suhardjono, 2006. Akuntansi Perbankan, Buku Dua, Salemba Empat, Jakarta

Bergevin, Peter M., 2002. Financial Statement Analysis An Integrated Approach,

Pearson Education International. New Jersey.

Dendawijaya, Lukman, 2005. Manajemen Perbankan, Ghalia Indonesia, Bogor. Djarwanto, 2004. Pokok-Pokok Analisis Laporan Keuangan. Edisi Kedua, BPFE

Yogyakarta.

Febriyani, Anita dan Rahardian Zulfadin, 2003. “Analisis Kinerja Bank Devisa dan Bank non Devisa di Indonesia,” Kajian Ekonomi dan Keuangan, vol 7 no 4 Desember 2003. Hal 38-54

Gallagher, Timothy J. dan Joseph D. Andrew, 2003. Financial Management Theory and Practice, 11^th edition. Thomson South-Western. USA.

Ghozali, Imam, 2005. Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS, Badan Penerbit Universitas Diponegoro, Semarang

Haryati, Sri, 2006. “Studi Tentang Model Prediksi Tingkat Kesehatan Bank Umum Swasta Nasional Indonesia,” Ventura, vol 9 no 3 Desember 2006, hal 1-19

Jogiyanto, 2004. Metode Penelitian Bisnis Salah Kaprah dan Penglaman-pengalaman, cetakan pertama, BPFE Yogyakarta, Yogyakarta

Lo, Eko Widodo, 2001. “Rasio Keuangan untuk Mengukur Asosiasi Likuiditas, Struktur Modal, dan Kualitas Aktiva dengan Profitabilitas Bank : Analisis Korelasi Kanonikal, ” Jurnal Bisnis dan Akuntansi, vol 3 no 1 April 2001, hal 315-334

Merkusiwati, Ni Ketut Lely Aryani, 2007. “Evaluasi Pengaruh CAMEL terhadap Kinerja Perusahaan,” Buletin Studi Ekonomi, vol 12 no 1 Tahun 2007, Hal 100-108

Mishkin, Frederic S and Stanley G Eakins, 2000. Financial Markets and Institutions, 3^rd edition, Addison Wesley Publishing Company

Murtanto dan Zeny Arfiana, 2002. “Analisis Laporan Keuangan dengan Menggunakan Rasio CAMEL dan Metode ALTMAN sebagai Alat untuk Memprediksi Tingkat Kegagalan Usaha Bank,” Media Riset Akuntansi, Auditing dan Informasi, vol 2 no 2 Agustus 2002. Hal 44-56

Nurhidayati dan Sofyan S. Harahap, 2004. “Rasio Keuangan Sebagai Alat Prediktor Delisting Perusahaan,” Media Riset Bisnis & Manajemen, vol 4 no 1 April 2004. Hal 1-34

Nofianti, Ira, 2007. “Pengaruh Risiko Kredit Terhadap Rentabilitas (ROA) pada PT. Bank BNI 46 (Persero) TBK”, Tesis Jurusan Akuntansi. Universitas Komputer Indonesia, Bandung.

Noor, Slamet B., 1998. Kamus Akuntansi, cetakan kelima, Grafika Sejahtera Offset, Jakarta

Nasser, Etty M, 2003. “Perbandingan Kinerja Bank Pemerintah dan Bank Swasta dengan Rasio CAMEL serta Pengaruhnya terhadap Harga Saham,” Media Riset Akuntansi, Auditing dan Informasi, vol 3 no 3 Desember 2003. Hal 217-236

Riyadi, Selamat, 2004. Banking Assets and Liability Management, edisi kedua, Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia, Jakarta

Rose, Peter, 2002. Commercial Bank Management, 5^th edition, Mc Graw Hill Santoso, Wimboh dan Enrico Hariantoro, 2003. “Market Risk Assessment di

Perbankan Nasional, Buletin Ekonomi Moneter dan Perbankan, vol 5 no 4 Maret 2003. Hal 15-43

Sastradipoera, Komaruddin, 2004. StrategiManajemen Bisnis Perbankan Konsep danImplementasi untuk Bersaing, edisi pertama, Kappa Sigma, Bandung Siamat, Dahlan, 2005. Manajemen Lembaga Keuangan, edisi kelima, Lembaga

Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia, Jakarta

Simorangkir, O.P, 2004. Lembaga Keuangan Bank dan Nonbank, cetakan kedua, Ghalia Indonesia, Ciawi-Bogor Selatan.

Sugiyono, 2006. Statistika untuk Penelitian, cetakan kesembilan, Alfa Beta, Bandung

Supriyatin, 2003. “Pengaruh Risiko Kredit Mudharabah Terhadap Tingkat Profitabilitas Bank Syariah”. Skripsi Jurusan Akuntansi. Universitas Komputer Bandung

Sutrisno, 2003. Manajemen Keuangan (Teori, Konsep, dan Aplikasi), BPFE, Yogyakarta

Umar, Husein, 2003. Metode Riset Akuntansi Terapan, cetakan pertama, Ghalia Indonesia, Jakarta

Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara Jurusan Akuntansi,2004. Buku Petunjuk Teknis Penulisan Proposal Penelitian dan Penulisan Skripsi, Medan

Ikatan Akuntan Indonesia, 2001. Pedoman Akuntansi Perbankan Indonesia, Jakarta

LAMPIRAN

Data 2005

NO NAMA BANK CAR ROA ROE BOPO LDR

1 ^{PT. Bank Artha Graha Internasional,}

Tbk ^{11,14 0,34 5,22 97,48 85,40}

2 PT. Bank (UOB) Buana, Tbk 20,20 3,13 18,91 74,64 79,96 3 PT. Bank Bumiputera Indonesia, Tbk 10,37 -1.24 -16.45 115.86 80.6 4 PT. Bank Central Asia, Tbk 21.66 3.44 28.16 66.82 41.78 5 PT. Bank Century, Tbk 8.08 0.22 7.49 122.69 23.84 6 PT. Bank Danamon, Tbk 22.7 3.12 24.22 48.8 80.82 7 PT. Bank Eksekutif Internasional, Tbk 9.71 -4.2 -40.63 124.52 83.6 8 PT. Bank Internasional Indonesia, Tbk 21.74 1.68 16.26 83.96 60.31 9 PT. Bank Kesawan, Tbk 14.34 0.3 3.82 98.28 55.4 10 PT. Bank Lippo, Tbk 20.8 1.9 15.8 65.7 32.4 11 PT. Bank Mandiri, Tbk 23.7 0.5 2.5 55.6 51.7 12 PT. Bank Mayapada International, Tbk 14.24 0.84 5.29 92.65 82.35 13 PT. Bank Mega, Tbk 11.12 1.25 15.11 88.78 51.25 14 PT. Bank Negara Indonesia, Tbk 15.99 1.61 12.64 84.88 54.24 15 PT. Bank Niaga, Tbk 17.24 2.06 17.25 55.59 85.26 16 PT. Bank NISP, Tbk 19.71 1.52 14.79 86.52 77.62 17 PT. Bank Nusantara Parahyangan, Tbk 10.78 1.59 19.12 86.43 57.03 18 PT. Bank Pan Indonesia, Tbk 28.72 2.27 14.14 56.29 55.17 19 PT. Bank Permata, Tbk 9.8 1.2 14.3 89.3 78.5 20 PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk 15.29 5.04 38 70.83 77.83 21 PT. Bank Swadesi, Tbk 24.06 2.06 11.69 82.91 55.36 22 PT. Bank Victoria International 20.28 1.46 11.68 88.94 41.2

Data 2006

NO NAMA BANK CAR ROA ROE BOPO LDR

1 ^{PT. Bank Artha Graha Internasional,}

Tbk ^{11,38 0,40 5,67 97,06 79,52}

2 PT. Bank (UOB) Buana, Tbk 30,83 13,18 7,88 74,32 83,03 3 PT. Bank Bumiputera Indonesia, Tbk 12,91 0.26 1.61 98.54 87.42 4 PT. Bank Central Asia, Tbk 22.21 3.8 29.07 68.84 40.3 5 PT. Bank Century, Tbk 11.66 0.38 10.1 93.65 21.35 6 PT. Bank Danamon, Tbk 20.4 1.78 15.6 48.9 75.51 7 PT. Bank Eksekutif Internasional, Tbk 9.37 -0.96 -16.29 110.48 74.8 8 PT. Bank Internasional Indonesia, Tbk 23.3 1.23 12.72 90.03 70.16 9 PT. Bank Kesawan, Tbk 9.43 0.36 3.81 97.65 69.5 10 PT. Bank Lippo, Tbk 23.5 2 23.7 59.7 44.9 11 PT. Bank Mandiri, Tbk 25.3 1.1 10 48.9 57.2 12 PT. Bank Mayapada International, Tbk 13.82 1.55 10.65 88.91 85.35 13 PT. Bank Mega, Tbk 15.73 0.88 9.1 92.78 42.7 14 PT. Bank Negara Indonesia, Tbk 15.3 1.85 22.61 84.79 49.98 15 PT. Bank Niaga, Tbk 16.65 2.11 14.8 49.18 84.69 16 PT. Bank NISP, Tbk 17.07 1.55 11.01 87.98 82.17 17 PT. Bank Nusantara Parahyangan, Tbk 16.64 1.44 15.33 88.18 54.83 18 PT. Bank Pan Indonesia, Tbk 29.47 2.78 14.27 45.02 80.47 19 PT. Bank Permata, Tbk 13.5 1.2 13.1 90 83.1 20 PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk 18.82 4.36 33.75 74.38 72.53 21 PT. Bank Swadesi, Tbk 26.55 1.28 7.76 91.12 54.89 22 PT. Bank Victoria International 20.27 1.76 12.11 86.88 51.94

Data 2007

NO NAMA BANK CAR ROA ROE BOPO LDR

1

PT. Bank Artha Graha Internasional,

Tbk 12,24 0,29 3,01 97,69 82,22

2 ^{PT. Bank (UOB) Buana, Tbk} 27,94 13,18 7,88 95,23 95,23 3 ^{PT. Bank Bumiputera Indonesia, Tbk} 11,86 0,57 4,08 95,56 84,50 4 ^{PT. Bank Central Asia, Tbk} 18.79 3.34 26.74 66.73 43.61 5 ^{PT. Bank Century, Tbk} 15.91 0.37 7.09 92.58 38.49 6 ^{PT. Bank Danamon, Tbk} 19.3 2.4 22.9 47.9 88.1 7 ^{PT. Bank Eksekutif Internasional, Tbk} 11.91 0.13 1.01 99.85 78.06 8 ^{PT. Bank Internasional Indonesia, Tbk} 20.21 0.75 7.64 95.24 88.34 9 ^{PT. Bank Kesawan, Tbk} 10.36 0.35 5.49 95.16 68.46 10 ^{PT. Bank Lippo, Tbk} 20.6 2.9 26 56 61.4 11 ^{PT. Bank Mandiri, Tbk} 21.1 2.3 15.8 47 109 12 ^{PT. Bank Mayapada International, Tbk} 29.95 1.46 5.81 88.46 103.88 13 ^{PT. Bank Mega, Tbk} 11.84 2.33 25.52 79.21 46.74 14 ^{PT. Bank Negara Indonesia, Tbk} 15.74 0.85 8.03 93.04 60.64 15 ^{PT. Bank Niaga, Tbk} 15.43 2.02 15.43 49.66 92.44 16 ^{PT. Bank NISP, Tbk} 16.15 1.31 8.71 88.19 89.14 17 ^{PT. Bank Nusantara Parahyangan, Tbk} 17 1.29 11.07 87.84 49.39 18 ^{PT. Bank Pan Indonesia, Tbk} 21.58 3.14 13.98 46.9 92.36 19 ^{PT. Bank Permata, Tbk} 13.3 1.9 18.1 84.8 88 20 ^{PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk} 15.84 4.61 31.64 69.8 68.8 21 ^{PT. Bank Swadesi, Tbk} 20.66 1.17 7.4 90.8 62.16 22 ^{PT. Bank Victoria International} 15.43 1.64 15.41 85.59 55.92

Kriteria

NO NAMA BANK 2005 2006 2007 Kriteria

1 ^{PT. Bank Agroniaga, Tbk} √ Ditolak 2 ^{PT. Bank Arta Niaga Kencana, Tbk} √ √ Ditolak 3 ^{PT. Bank Artha Graha Internasional, Tbk} √ √ √ Diterima 4 ^{PT. Bank (UOB) Buana, Tbk} √ √ √ Diterima 5 ^{PT. Bank Bukopin, Tbk} √ √ Ditolak 6 ^{PT. Bank Bumi Arta, Tbk} √ √ Ditolak 7 ^{PT. Bank Bumiputera Indonesia, Tbk} √ √ √ Diterima 8 ^{PT. Bank Capital Indonesia, Tbk} √ Ditolak 9 ^{PT. Bank Central Asia, Tbk} √ √ √ Diterima 10 ^{PT. Bank Century, Tbk} √ √ √ Diterima 11 ^{PT. Bank Danamon, Tbk} √ √ √ Diterima 12 ^{PT. Bank Eksekutif Internasional, Tbk} √ √ √ Diterima 13 ^{PT. Bank Ekonomi Raharja, Tbk} √ Ditolak 14 ^{PT. Bank Himpunan Saudara (1906), Tbk} √ √ Ditolak 15 ^{PT. Bank Internasional Indonesia, Tbk} √ √ √ Diterima 16 ^{PT. Bank Kesawan, Tbk} √ √ √ Diterima 17 ^{PT. Bank Lippo, Tbk} √ √ √ Diterima 18 ^{PT. Bank Mandiri, Tbk} √ √ √ Diterima 19 ^{PT. Bank Mayapada International, Tbk} √ √ √ Diterima 20 ^{PT. Bank Mega, Tbk} √ √ √ Diterima 21 ^{PT. Bank Negara Indonesia, Tbk} √ √ √ Diterima 22 ^{PT. Bank Niaga, Tbk} √ √ √ Diterima 23 ^{PT. Bank NISP, Tbk} √ √ √ Diterima 24 ^{PT. Bank Nusantara Parahyangan, Tbk} √ √ √ Diterima 25 ^{PT. Bank Pan Indonesia, Tbk} √ √ √ Diterima 26 ^{PT. Bank Permata, Tbk} √ √ √ Diterima 27 ^{PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk} √ √ √ Diterima 28 ^{PT. Bank Swadesi, Tbk} √ √ √ Diterima 29

PT. Bank Tabungan Pensiunan Nasional,

Tbk √ _Ditolak

30 ^{PT. Bank Victoria International} √ √ √ Diterima 31

PT. Bank Windu Kentjana Internasional,

Hasil Uji Statistik

Statistik Deskriptif Descriptive Statistics

N Minimum Maximum Mean Std. Deviation Variance ROA 66 -.04 .33 .0205 .04592 .002 ROE 66 -.41 .38 .1208 .11698 .014 BOPO 66 .45 1.24 .8115 .19257 .037 CAR 66 .08 .31 .1745 .05652 .003 LDR 66 .21 1.09 .6782 .19490 .038 Valid N (listwise) 66 Grafik Histogram

Normal Probability Plot

Uji Kolmogorov Smirnov One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

Unstandardized Residual N 66 Mean .0000000 Normal Parameters^a Std. Deviation .18263471 Absolute .112 Positive .048 Most Extreme Differences

Negative -.112 Kolmogorov-Smirnov Z .908 Asymp. Sig. (2-tailed) .382 a. Test distribution is Normal.

Uji Multikolonieritas (1) Coefficient Correlations^a

Model CAR ROE ROA BOPO CAR 1.000 .148 -.251 .508 ROE .148 1.000 -.296 .565 ROA -.251 -.296 1.000 -.079 Correlations BOPO .508 .565 -.079 1.000 CAR .268 .020 -.074 .047 ROE .020 .071 -.045 .027 ROA -.074 -.045 .322 -.008 1 Covariances BOPO .047 .027 -.008 .032 a. Dependent Variable: LDR Uji Multikolonieritas (2) Coefficients^a Unstandardized Coefficients Standardized

Coefficients Collinearity Statistics Model _{B Std. Error Beta} T Sig. _{Tolerance VIF}

(Constant) 1.128 .222 5.073 .000 ROA .129 .568 .030 .228 .821 .805 1.242 ROE -.720 .266 -.432 -2.707 .009 .565 1.771 BOPO -.402 .179 -.398 -2.249 .028 .461 2.171 1 CAR -.222 .518 -.064 -.429 .669 .638 1.568 a. Dependent Variable: LDR

Grafik Scatterplot Uji Glejser Coefficients^a Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients

Model _{B Std. Error Beta} t Sig.

(Constant) -.026 .113 -.233 .817 ROA .072 .288 .035 .251 .803 ROE .160 .135 .196 1.188 .240 BOPO .111 .091 .224 1.228 .224 1 CAR .397 .263 .234 1.510 .136 a. Dependent Variable: ABSUT

Uji Autokorelasi (1) Model Summary^b Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Durbin-Watson 1 .349^a .122 .064 .18853 1.589 a. Predictors: (Constant), CAR, ROE, ROA, BOPO

b. Dependent Variable: LDR Uji Autokorelasi (2) Runs Test Unstandardized Residual Test Value^a _-.00101

Cases < Test Value ₃₃

Cases >= Test Value ₃₃

Total Cases ₆₆

Number of Runs ₃₀

Z _-.992

Asymp. Sig. (2-tailed) _.321

Uji Autokorelasi (3) Coefficients^a

Unstandardized Coefficients

Standardized Coefficients

Model _{B Std. Error Beta} t Sig.

(Constant) _{.161 .239 .675 .503} ROA -.158 .565 -.040 -.279 .781 ROE -.114 .270 -.073 -.423 .674 BOPO -.156 .196 -.165 -.795 .430 CAR -.120 .521 -.037 -.231 .818 1 RES_2 .255 .143 .256 1.781 .080 a. Dependent Variable: Unstandardized Residual

Model Summary Model Summary^b Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Durbin-Watson 1 .349^a .122 .064 .18853 1.589 a. Predictors: (Constant), CAR, ROE, ROA, BOPO

Uji Statistik t

Uji Statistik F ANOVA^b

Model Sum of Squares df Mean Square F Sig. Regression .301 4 .075 2.116 .090^a Residual 2.168 61 .036

1

Total 2.469 65 a. Predictors: (Constant), CAR, ROE, ROA, BOPO b. Dependent Variable: LDR

Coefficients^a

Unstandardized Coefficients

Standardized

Coefficients Collinearity Statistics Model _{B Std. Error Beta} t Sig. _{Tolerance VIF}

(Constant) 1.128 .222 5.073 .000 ROA .129 .568 .030 .228 .821 .805 1.242 ROE -.720 .266 -.432 -2.707 .009 .565 1.771 BOPO -.402 .179 -.398 -2.249 .028 .461 2.171 1 CAR -.222 .518 -.064 -.429 .669 .638 1.568 a. Dependent Variable: LDR