Saran - Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Net Interest Mar

BAB V PENUTUP

B. Saran

Berdasarkan kesimpulan yang telah diuraikan, maka penulis mencoba mengemukakan saran yang mungkin bermanfaat diantaranya: a. Bagi Industri Perbankan Syariah

Bagi industri perbankan syariah diharapkan selalu menjaga tingkat modalnya, sehingga akan meningkatkan Profitabilitas bank tersebut. Dengan melihat variabel CAR diharapkan perusahaan mampu menyediakan dana untuk keperluan pengembangan usaha serta menampung kemungkinan risiko kerugian yang diakibatkan dalam operasional bank.

b. Bagi Nasabah Perbankan Syariah

Penelitian ini diharapkan dapat dijadikan pedoman bagi nasabah agar dapat lebih memahami karakteristik produk perbankan syariah dan bisa mengambil keputusan dalam memilih investasi yang keuntungannya lebih tinggi.

c. Bagi Akademisi

Penelitian ini akan menambah khazanah keilmuan di bidang perbankan syariah khususnya faktor – faktor yang mempengaruhi variabel Return On asset (ROA) dan dapat dijadikan sebagai literatur untuk menambah wawasan dan pengetahuan. Untuk peneliti selanjutnya diharapkan

109 menambah variabel-variabel lain selain didalam penelitian ini seperti

110

DAFTAR PUSTAKA

Arthesa, Ade, and Edia Handiman. Bank dan Lembaga Keuangan Bukan Bank

Jakarta: PT Indeks Kelompok Gramedia, 2006.

Adyani, (2011). “ Analisis Faktor – faktor yang mempengaruhi Profitabilitas (ROA)”

Antonio, M. S. (2001). Bank Syariah dari Teori Ke Praktek. Jakarta: Gema Insani Pers-Tazkia.

Booklet Perbankan Indonesia. 2004.

Dhian Andanarini Minar Savitri, (Jurnal Ilmu Manajemen dan Akuntansi Terapan (2011)). “Pengaruh Non Performing Loan (Npl), Net Interest Margin (Nim) Dan Loan To Deposit Ratio (Ldr) Terhadap Perubahan Laba Pada

Bank Devisa Dan Bank Non Devisa Di Indonesia.”

Dhian Dayinta Pratiwi, Drs, dan H.M. Kholiq Mahfud, MP. (2010). “PengaruhCAR, BOPO, NPF, Terhadap ROA Bank Umum Syariah ”

Diana Puspitasari (2010). “Analisis Pengaruh CAR, NPL, PDN, NIM, BOPO,LDR, dan SUKU BUNGA SBI Terhadap ROA Pada Bank Devisa diIndonesia periode 2003- 2007”

Dendawijaya, L. (2003). Manajemen Perbankan Edisi Kedua. Jakarta: Ghalia Indonesia.

Dendawijaya, Lukman. 2009. Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia Edhi Satriyo Wibowo, Muhammad Syaichu (2013) “Analisis Pengaruh

SukuBunga, Inflasi, CAR, BOPO, NPF Terhadap Profitabilitas Bank Syariah”

Dahlan Siamat, 1993, Manajemen Bank Umum, Infomedia, Jakarta.

Edhi Satriyo Wibowo, Muhammad Syaichu (2013). Analisis Pengaruh SukuBunga,Inflasi, CAR, BOPO, NPF terhadap Profitabilitas Bank Syariah. Eng, Tau San. 2013. “Pengaruh NIM, BOPO, LDR, NPL, dan CAR terhadap ROA

Bank Internasional dan Bank Nasional Go Public Periode 2007-2011”.Jurnal Dinamika Manajemen. Vol. 1 No.3. Juli – Sepetember.

Falentina Dwi Ariani. (Jurnal Ilmiah Universitas Brawijaya) (2015). “AnalisisTingkat Profitabilitas Perbankan (Studi Kasus Pada Pt Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk. (2015)”

111 Fitri Zulifiah Joni Susilo Wibowo (2012), “ Pengaruh Inflasi, BI Rate, Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Finance (NPF), Biaya Operasional Dan Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2008-2012”

Ghozali, I. (2012). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 20.

Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Ghozali, I. (2013). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 21edisi 7. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Harnanto, 1997. Analisis Laporan Keuangan, Unit Penerbit dan Percetakan AMP YKPN, Yogyakarta.

Halim, Abdul. 2005. Analisis Investasi. Edisi 2. Jakarta: Salemba Empat. Harmono.2011.Manajemen Keuangan.Jakarta: PT Bumi Aksara

Hasibuan, H. Malayu,S.P., Drs., 2006. Dasar-Dasar Perbankan. Jakarta: PT. Bumi Aksara.

Husnan, Suad. 1997. Manajemen Keuangan: Teori Dan Penerapan (KeputusanJangka Panjang). Yogyakarta: BPFE Husnan, Suad dan Endang Pujiastuti. 2002. Dasar-Dasar Manajemen Keuangan Yogyakarta: UPP AMP YKPN

Hanafi, Mamduh M dan Abdul Halim. 2003. Analisis Laporan Keuangan. UPPAMP YPKN.Yogyakarta.

Husnan, Suad. 1998. Manajemen Keuangan, Teori dan Penerapan (Keputusan Jangka Pendek). Yogyakarta: BPFE.

Husnan, Suad. 1997. Manajemen Keuangan: Teori Dan Penerapan (Keputusan Jangka Panjang). Yogyakarta: BPFE Husnan, Suad dan Endang Pujiastuti. 2002.

Dasar-Dasar Manajemen Keuangan Yogyakarta: UPP AMP YKPN Indonesia, B. (2014). Statistik bank indonesia. jakarta: bank indonesia.

Karim, A. (2007). Bank Islam . Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.

Kasmir. (2012). Manajemen Perbankan . Jakarta: PT. Raja Grafindo Jakarta. Kuncoro Mudrajat, Suhardjono. (2002). Manajemen Perbankan, Teori dan

Aplikasi. Yogyakarta: BPFE .

Lilis Erna Ariyanti (2010).“Analisis Pengaruh CAR, NIM, LDR, NPL, BOPO,ROA dan Kualitas Akitva Produktif Terhadap Perubahan Laba Pada BankUmum Di Indonesia”

Limpaphayom, Piman, dan Siraphat Polwitoon, (2004), “Bank Relationship and Firm Performance: Evidence from Thailand before The Asian Financial Crisis,” Journal of Bussiness Finance and Accounting, 2004

112 Mahmud,m.Hanafi & Abdul, Halim.2003,” Analisis Laporan

Keuangan”,EdisiRevisi,Yogyakarta : AMP YKPN

Mawardi , Wisnu, 2005, “Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan Bank Umum di Indonesia (Studi Kasus Pada Bank UmumDengan Total Assets Kurang Dari 1 Triliun)” , Jurnal Bisnis Strategi, Vol.14, No. 1, Juli 2005.

Muljono, Teguh Pudjo. (1999). Aplikasi Akuntansi Manajemen dalam Praktik Perbankan. Edisi 3. Yogyakarta: BPFE.

Muhammad, 2005. Manajemen Bank Syariah. Yogyakarta: UPP AMP YKPN

Muhamad Nadratuzzaman Hosen, Rafika Rahmawati (2012) .”Analisis Efisiensi,Profitabilitas dan Kesehatan Bank Umum Syariah di Indonesia periode 2010 –2013.”

Munawir, S. 1998. Akuntansi Analisa Laporan Keuangan. Yogyakarta: Liberty. __________. 1997. Akuntansi Analisa Laporan Keuangan. Yogyakarta: Liberty. Mohamad Hidayat, Nunung Nurhayati dan Sri Fadilah (2015). “Pengaruh Capital

Adequacy Ratio dan Financing to Deposit Ratio Terhadap Profitabilitas Pada Bank Syariah Mandiri Periode 2008-2013.”

Nasser Etty, dan Aryati titik, (2000). Model Analisis CAMEL untuk Memprediksi

Financial Distress Pada Sektor Perbankan Yang Go Public, Jurnal Auditing dan Akuntasi Indonesia. Volume 4 No.2 Desember.

Nusantara, Buyung A. 2009. Analisis Pengaruh NPL, CAR, LDR, dan BOPO Terhadap Profitabilitas Bank. Tesis. Universitas Diponegoro.

Pandu Mahardian. 2008. “Pengaruh Rasio CAR, BOPO, NPL, NIM dan LDR terhadap Kinerja Keuangan Perbankan (Studi Kasus Perusahaan Perbankan yang Tercatat Di Bej Periode Juni 2002).”Tesis Program Studi Magister Manajemen Program Pascasarjana Universitas Diponegoro, Semarang.

Parwaatmadja, Karnaen dan Antonio, Muhammad Syafi’i. 1997. Apa dan Bagaimana Bank Islam. Yogyakarta : PT. Dana Bhakti Wakaf.

Riyadi, Slamet. 2006. Banking Asets and Liability Management. Jakarta: Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.

Sartono, 1996. Anggaran Perusahaan 1. Yogyakarta. BPFE

Sartono, R. Agus. 2001. Manajemen Keuangan : Teori dan Aplikasi. Yogyakarta : BPFE

Setiawan Adi. 2009. Analisis Pengaruh Faktor Makro Ekonomi, Pangsa Pasar dan Karakteristik Bank Terhadap Profitabilitas Bank Syariah (Studi Pada Bank Syariah Periode 2005-2008), (Online). Jurnal Bisnis dan Manajemen 2(3).

113 Siamat, Dahlan. 2005. Manajemen Lembaga Keuangan. Jakarta : Fakultas

Ekonomi Universitas Indonesia.

Sigit Setiawan dan Winarsih (2011).“Faktor yang Mempengaruhi Pertumbuhan Laba Bank Syariah di Indonesia.”

Suad Husnan, 1998, Dasar-dasar Teori Portofolio dan analisis Sekuritas. UPPAMP YKPN: Yogyakarta.

Sudjana. 2005. Teknik Analisis Regresi dan Korelasi. Tarsito, Bandung.

Sukirno, Sadono. 2006. Teori Pengantar Ekonomi Makro. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.

Sugiyono, 1999. Metoda Penelitian Bisnis. Jakarta : CV Alvabeta.

Usman, Bahtiar, 2003, “Analisis Rasio Keuangan Dalam Memprediksi Perubahan Laba Pada Bank-Bank Di Indonesia”, Media Riset Bisnis dan Manajemen,

Vol. 3, No. 1, April 2003.

Wibowo, Edhi Satriyo dan Syaichu Muhammad. 2013. Analisis Pengaruh Suku Bunga, Inflasi, Car, Bopo, NPF terhadap Profitabilitas Bank Syariah.Diponegoro Journal of Managemen, Volume 2, Nomor 2, Tahun 2013. Halaman 1-10. Semarang : Universitas Diponegoro.

Yoppy Palupi Purbaningsih (2014) “The Effect Of Liquidity Risk and Non

Performing Financing Ratio to Commercial Sharia Bank Profitability in

Indonesia (2014)”

Zulfiah, Fitri dan Susilowibowo Joni. 2014. “Pengaruh Inflasi, BI Rate, Capital Adequancy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2008-2012.” Jurnal Ilmu Manajemen, Volume 2, Nomor 3 Juli 2014. Surabaya : Jurusan Manajemen, Fakultas EkonomiUniversitas Negeri Surabaya

Bank Indonesia. “Laporan Keuangan Publikasi Bank Umum Syariah.” Dalam http://www.bi.go.id. Diakses pada tanggal 23 Desember 2015

Bank-Bank Di Indonesia”, Media Riset Bisnis dan Manajemen, Vol. 3, No. 1, April 2003

cxiv LAMPIRAN

Lampiran 1 : Data Variabel Penelitian

Nama Bank Tahun Triwulan ROA CAR NPF NIM BOPO INFLASI

Bank Mega Syariah 2010 TW 2 0,0295 0,1211 0,0301 0,0513 0,8296 0,0437 TW 3 0,0247 0,1236 0,0389 0,0545 0,8592 0,0615 TW 4 0,019 0,1314 0,0352 0,0549 0,8886 0,0632 2011 TW 2 0,0187 0,1475 0,0384 0,0614 0,8949 0,0589 TW 3 0,0165 0,1377 0,0378 0,0576 0,9079 0,0467 TW 4 0,0158 0,1203 0,0303 0,0533 0,908 0,0412 2012 TW 2 0,0413 0,1308 0,0288 0,0471 0,773 0,0449 TW 3 0,0411 0,1116 0,0286 0,0465 0,7689 0,0448 TW 4 0,0381 0,1351 0,0267 0,0611 0,7728 0,0441 2013 TW 2 0,0294 0,1301 0,0367 0,0612 0,8141 0,0564 TW 3 0,0257 0,127 0,033 0,0701 0,8421 0,086 TW 4 0,0233 0,1299 0,0298 0,0712 0,8609 0,0835 2014 TW 2 0,0099 0,1593 0,0348 0,0838 0,919 0,0709 TW 3 0,0024 0,1634 0,0377 0,0808 0,9796 0,0435 TW 4 0,0029 0,1882 0,0389 0,0833 0,9761 0,0647 Bank BNI Syariah 2010 TW 2 -0,1202 0,288 0,0417 0,0611 0,8788 0,0437 TW 3 0,0065 0,291 0,048 0,0447 0,8898 0,0615 TW 4 0,0061 0,2768 0,0359 0,0507 0,8805 0,0632

cxv 2011 TW 2 0,0222 0,2224 0,0365 0,0796 0,7829 0,0589 TW 3 0,0237 0,2086 0,036 0,0789 0,7806 0,0467 TW 4 0,0129 0,2067 0,0362 0,0807 0,8786 0,0412 2012 TW 2 0,0065 0,1756 0,0245 0,0997 0,9281 0,0449 TW 3 0,0121 0,1655 0,0233 0,0997 0,8646 0,0448 TW 4 0,0128 0,141 0,0202 0,0603 0,8539 0,0441 2013 TW 2 0,0124 0,189 0,0211 0,0907 0,8444 0,0564 TW 3 0,0122 0,163 0,0206 0,0922 0,8406 0,086 TW 4 0,0137 0,1623 0,0186 0,0951 0,8394 0,0835 2014 TW 2 0,0111 0,1453 0,0199 0,0822 0,8632 0,0709 TW 3 0,0111 0,1935 0,0199 0,0821 0,8585 0,0435 TW 4 0,0127 0,1842 0,0186 0,0904 0,8503 0,0647 Bank Mandiri Syariah 2010 TW 2 0,0022 0,1234 0,0413 0,0623 0,7315 0,0437 TW 3 0,023 0,1147 0,0417 0,0639 0,7184 0,0615 TW 4 0,0021 0,106 0,0352 0,0657 0,7497 0,0632 2011 TW 2 0,0012 0,1124 0,0349 0,0589 0,7402 0,0589 TW 3 0,0203 0,1106 0,0321 0,069 0,7385 0,0467 TW 4 0,0195 0,1457 0,0242 0,0748 0,7644 0,0412 2012 TW 2 0,0225 0,1416 0,0304 0,068 0,7011 0,0449 TW 3 0,0222 0,1433 0,031 0,0723 0,7114 0,0448 TW 4 0,0225 0,141 0,0282 0,0725 0,7311 0,0441 2013 TW 2 0,0179 0,1488 0,029 0,0731 0,8163 0,0564

cxvi TW 3 0,0153 0,1553 0,034 0,0723 0,8753 0,086 TW 4 0,0153 0,1476 0,0432 0,0725 0,8403 0,0835 2014 TW 2 0,0066 0,1488 0,0646 0,062 0,9303 0,0709 TW 3 0,0015 0,1553 0,0676 0,0604 0,9302 0,0435 TW 4 0,0017 0,1476 0,0684 0,0619 0,9846 0,0647 Bank Muamalat Indonesia 2010 TW 2 0,0107 0,1012 0,0472 0,0632 0,9052 0,0437 TW 3 0,0081 0,1462 0,042 0,0644 0,8933 0,0615 TW 4 0,0136 0,1332 0,0432 0,0524 0,8738 0,0632 2011 TW 2 0,0174 0,1164 0,0432 0,0522 0,8516 0,0589 TW 3 0,0155 0,1259 0,0453 0,0609 0,8654 0,0467 TW 4 0,0152 0,1205 0,026 0,0501 0,8552 0,0412 2012 TW 2 0,0161 0,1451 0,0273 0,0411 0,8456 0,0449 TW 3 0,0162 0,1326 0,0221 0,0451 0,8455 0,0448 TW 4 0,0154 0,11 0,02 0,0464 0,8448 0,0441 2013 TW 2 0,0169 0,1252 0,0228 0,046 0,8237 0,0564 TW 3 0,0168 0,1295 0,0217 0,0457 0,8267 0,086 TW 4 0,01 0,17 0,01 0,0464 0,9386 0,0835 2014 TW 2 0,1596 0,1637 0,033 0,382 0,8911 0,0709 TW 3 0,01 0,1477 0,0596 0,0337 0,9832 0,0435 TW 4 0,0017 0,14 0,06 0,0336 0,9733 0,0647

cxvii Lampiran 2 : Uji Asumsi Klasik

cxviii

2. Uji Multikolinearitas

3. Uji Heteroskedastisitas

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

Unstandardized Residual

N ⁶⁰

Normal Parameters^a,b ^Mean ^,0000000

Std. Deviation ,50640912

Most Extreme Differences

Absolute ^,138

Positive ,082

Negative -,138

Kolmogorov-Smirnov Z ^1,066

Asymp. Sig. (2-tailed) ^,206

a. Test distribution is Normal. b. Calculated from data.

cxix

a. Uji Park

4. Uji Autokolerasi

a. Uji Durbin Watson Awal

b. Uji Durbin Watson Setelah Pengobatan 1

c. Uji Durbin Watson Setelah Pengobatan 2

Model Summary^b

Model R R Square Adjusted R

Square

Std. Error of the Estimate

Durbin-Watson

1 ,873^a ,761 ,739 ,43886 1,817

a. Predictors: (Constant), INFLASI@, NPF@, CAR@, NIM@, BOPO@ b. Dependent Variable: ROA@

Model Summary^b

Model R R Square Adjusted R

Square

Std. Error of the Estimate

Durbin-Watson

1 ^,798^a ^,637 ^,604 ^,52934 ^1,078

a. Predictors: (Constant), LN_INFLASI, LN_CAR, LN_BOPO, LN_NIM, LN_NPF b. Dependent Variable: LN_ROA

Model Summary^b

Model R R Square Adjusted R

Square

Std. Error of the Estimate

Durbin-Watson

1 ,518^a ,269 ,256 ,44041681 1,726

a. Predictors: (Constant), Ut_1

cxx Lampiran 3 : Tabel summary, Anova dan Coefficients

ANOVA^a Model Sum of Squares Df Mean Square F Sig. 1 Regression 26,573 ⁵ ^5,315 ^18,968 ^,000 b Residual 15,131 54 ,280 Total ^41,704 ⁵⁹

a. Dependent Variable: LN_ROA

b. Predictors: (Constant), LN_INFLASI, LN_CAR, LN_BOPO, LN_NIM, LN_NPF

Coefficients^a

Model Unstandardized Coefficients Standardized

Coefficients

T Sig. Collinearity Statistics

B Std. Error Beta Tolerance VIF

1 (Constant) ^-3,391 ^1,077 ^-3,148 ^,003 LN_CAR ,705 ,119 ,501 5,921 ,000 ,937 1,067 LN_NPF 3,016 1,423 ,305 2,119 ,039 ,324 3,087 LN_NIM -,223 ,212 -,091 -1,054 ,296 ,897 1,114 LN_BOPO -8,045 1,419 -,814 -5,670 ,000 ,326 3,068 LN_INFLASI -,134 ,305 -,038 -,440 ,661 ,885 1,130

a. Dependent Variable: LN_ROA

Model Summary^b

Model R R Square Adjusted R

Square

Std. Error of the Estimate

Durbin-Watson

1 ^,798^a ^,637 ^,604 ^,52934 ^1,078

a. Predictors: (Constant), LN_INFLASI, LN_CAR, LN_BOPO, LN_NIM, LN_NPF b. Dependent Variable: LN_ROA

Dalam dokumen Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Net Interest Margin (NIM), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), dan Inflasi Terhadap Return On Asset (ROA) Studi Kasus pada Bank Umum Syariah Devisi di Indonesia Periode 20 (Halaman 125-137)