Entitas dan Entitas Anak, dalam kegiatan usahanya, melakukan transaksi usaha dan keuangan dengan pihak-pihak berelasi. Seluruh transaksi dengan pihak-pihak-pihak-pihak berelasi dilakukan dengan syarat dan kondisi yang sama normal sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga.
The Entity and Subsidiaries, in their business activities, have trade and financial transactions with related parties. All transactions with related parties are conducted under normal terms and conditions similar to those with third parties.
Sifat hubungan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut:
The nature of relationship with related parties are as follows:
-Board of Commissioners and Directors
Perusahaan Daerah Sarana Pembangunan Muara Enim
PT Bank Yudha Bhakti Tbk Dewan Komisaris dan Direksi/
Pihak-pihak yang Berelasi/
Sifat Hubungan Related Parties Nature of Relationship
Tjandra Mindharta Gozali
-1,870
2,341 17,587
32,349 15,717
30,008
2020 (Tiga Bulan) (Tidak Diaudit)
2019 (Tiga Bulan) (Tidak Diaudit)
2020 (Tiga Bulan) (Tidak Diaudit)
2019 (Tiga Bulan) (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
a. a.
b. b.
c. c.
d. d.
As of March 31,2020 and December 31, 2019, percentage due from a related party to total assets amounting to 0.007% and 0.007%, respectively.
Pada tanggal 31 Maret 2020 dan 31 Desember 2019, persentase utang lain-lain - pihak berelasi dengan jumlah liabilitas masing-masing sebesar 0,13% dan 0,12%.
As of March 31, 2020 and December 31, 2019, the percentage of other payables - related parties to total liabilities amounted to 0.13% and 0.12%, respectively.
Transaksi-transaksi signifikan dengan pihak-pihak berelasi, antara lain:
Significant transactions with related parties, amongst others, are as follows:
Gaji dan tunjangan lain yang diberikan untuk Dewan Komisaris dan Direksi Entitas dan Entitas Anak adalah sebesar Rp 1.164 dan Rp 1.164 masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2020 dan 2019.
Salaries and other compensation benefits of the Entity’s and Subsidiaries’ Board of Commissioners and Directors amounted to Rp 1,164 and Rp 1,164 for the years ended March 31, 2020 and 2019, respectively.
Entitas dan Entitas Anak menempatkan dananya pada PT Bank Yudha Bhakti Tbk. Saldo yang timbul dari transaksi tersebut pada tanggal 31 Maret 2020 dan 31 Desember 2019, disajikan sebagai bagian dari akun
“Kas dan Setara Kas” dalam laporan posisi keuangan konsolidasi (lihat Catatan 4).
The Entity and Subsidiaries have bank account and time deposit to PT Bank Yudha Bhakti Tbk. The related balance arising from this transaction as of March 31,2020 and December 31, 2019, is presented as part of “Cash and Cash Equivalents” in the consolidated statements of financial position (see
PT CVA melakukan pinjaman kepada pemegang saham Entitas dan PT Pemdas melakukan transaksi keuangan dengan Perusahaan Daerah Sarana Pembangunan Muara Enim (Perusda). Saldo yang timbul dari transaksi tersebut pada tanggal 31 Maret 2020 dan 31 Desember 2019 disajikan sebagai akun
“Utang Lain-lain - Pihak Berelasi” dalam laporan posisi keuangan konsolidasi (lihat Catatan 16).
PT CVA had financial transactions with the Entity’s stockholders and PT Pemdas had financial transactions with Perusahaan Daerah Sarana Pembangunan Muara Enim (Perusda). The related outstanding balance as of March 31,2020 and December 31, 2019 is presented as “Other Payables -Related Parties” in the consolidated statements of financial position (see Note 16).
PT Pemdas melakukan transaksi keuangan dengan Perusahaan Daerah Sarana Pembangunan Muara Enim (Perusda). Saldo yang timbul dari transaksi tersebut pada tanggal 31 Maret 2020 dan 31 Desember 2019 disajikan sebagai akun “Piutang Pihak Berelasi” dalam laporan posisi keuangan
PT Pemdas had financial transactions with Perusahaan Daerah Sarana Pembangunan Muara Enim (Perusda). The related outstanding balance as of March 31, 2020 and December 31, 2019 is presented as “Due from a Related Party” in the consolidated statements of financial position.
Pada tanggal 31 Maret 2020 dan 31 Desember 2019, persentase kas dan setara kas kepada pihak berelasi dengan jumlah aset masing-masing sebesar 6,32%
dan 5,97%.
As of March 31,2020 and December 31, 2019, the percentage of cash and cash equivalents to related party to total assets amounted to 6,32% and 5,97%, respectively.
Pada tanggal 31 Maret 2020 dan 31 Desember 2019, persentase piutang pihak berelasi dengan jumlah aset masing-masing sebesar 0,007% dan 0,007%.
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
34. PERPAJAKAN 34. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 22 Article 22
Pajak Pertambahan Nilai Value Added Tax
Jumlah Total
b. Taksiran Tagihan Pajak Penghasilan b. Estimated Claims for Tax Refund
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Entitas The Entity
Entitas Anak Subsidiaries
Jumlah Total
c. Utang Pajak c. Taxes Payable
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 4 (2) Article 4 (2)
Pasal 15 Article 15
Pasal 21 Article 21
Pasal 22 Article 22
Pasal 23 Article 23
Pasal 25 Article 25
Pasal 29 Article 29
Pajak Pertambahan Nilai Value Added Tax
Pajak Bumi Bangunan Land and Building Tax
Jumlah Total
d. Beban Pajak d. Tax Expense
Penghasilan (beban) pajak: Income (expenses) tax
Tahun berjalan Current
Jumlah taksiran Total provision for tax
penghasilan pajak income Taksiran penghasilan (beban) pajak Entitas dan
Entitas Anak adalah sebagai berikut:
31 Maret 2020
The provision for tax income (expense) of the Entity and Subsidiaries are as follows:
(2,051)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
e. Pajak tahun berjalan e. Current year tax
Rugi sebelum taksiran penghasilan Loss before provision for tax
(beban) pajak sesuai dengan income (expense) according to
laporan laba rugi dan consolidated statements of
penghasilan komprehensif lain profit or loss and
konsolidasi other comprehensive income
Rugi sebelum pajak – Loss before provision for
Entitas Anak tax expense – Subsidiaries
Rugi sebelum taksiran Loss before provision for
beban pajak – Entitas tax expense – Entity
Beda tetap: Permanent differences:
Sumbangan dan entertaintment Donation and entertaintment
Penurunan nilai investasi Impairment in investment
Penghasilan bunga Interest income
Beban pajak Tax expenses
Penyusutan aset tetap Fixed assets depreciation
Lain-lain Others
Sub-jumlah Sub-total
Beda waktu: Temporary differences:
Imbalan kerja Employee benefits
Sub-jumlah Sub-total
Taksiran rugi fiskal Estimated fiscal loss current
tahun berjalan year
Beban pajak tahun berjalan Current tax expense
Dikurangi pajak dibayar di muka: Less prepaid taxes:
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 23 Article 23
Pasal 25 Article 25
Sub-jumlah Sub-total
Jumlah utang pajak penghasilan: Total income tax payable:
Entitas Entity
Entitas Anak Subsidiaries
Jumlah utang pajak penghasilan Total income tax payable
(6,209)
(141,627) Perhitungan beban pajak dan utang pajak terdiri dari:
270
The computation of tax expense and taxes payable consists of:
(623,806)
275 Rekonsiliasi antara rugi sebelum taksiran penghasilan
(beban) pajak seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasi dan perhitungan pajak penghasilan Entitas adalah sebagai berikut:
(60,289)
The reconciliation between loss before provisions for tax income (expense) as shown in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income and the Entity’s income tax computation are as follows:
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Taksiran tagihan pajak penghasilan Estimated claims for tax refund
tahun berjalan - Entitas current year - Entity
Penyesuaian Adjustment
Restitusi pajak penghasilan Income taxes refund
Taksiran penghasilan kena pajak Prior year estimated claims for
tahun sebelumnya tax refund
Taksiran tagihan pajak penghasilan - Estimated claims for tax refund
Entitas Entity
Entitas Anak Subsidiaries
Jumlah taksiran tagihan Total estimated claims for
penghasilan pajak tax refund
f. Pajak tangguhan f. Deferred tax
Rugi fiskal Tax loss carry forward
Tanaman perkebunan Plantations
Penyusutan Depreciation
Sewa pembiayaan Obligation under finance lease
Imbalan kerja Employee benefits
Penghasilan pajak tangguhan Deferred tax income
Rugi fiskal Tax loss carry forward
Tanaman perkebunan Plantations
Aset tetap Fixed assets
Sewa pembiayaan Obligation under finance lease
Imbalan kerja Employee benefits
Revaluasi Revaluations
Liabilitas Pajak Tangguhan Deferred Tax Liabilities
31 Maret 2020 (Unaudited)
31 Desember 2019 (Audited) Pengaruh pajak atas beda waktu yang signifikan
antara pelaporan komersial dan fiskal adalah sebagai berikut:
The tax effect of significant temporary differences between the financial and tax reporting are as follows:
Perhitungan taksiran penghasilan (beban) pajak tangguhan – neto adalah sebagai berikut:
2,568
The calculation of deferred tax income (expense) – net are as follows:
Sesuai dengan peraturan perpajakan di Indonesia, Entitas dan Entitas Anak melaporkan/menyetorkan pajak berdasarkan sistem self-assessment . Fiskus dapat menetapkan atau mengubah pajak-pajak tersebut dalam jangka waktu tertentu sesuai dengan peraturan yang berlaku.
Under the taxation laws in Indonesia, the Entity and Subsidiaries submit the annual tax return on the basis of self assessment. The tax authorities may assess or amend taxes within the statute of limitations under the prevailing regulations.
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Rugi sebelum taksiran penghasilan Loss before provision for tax
(beban) pajak sesuai dengan income (expense) according to
laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statements of profit or loss
komprehensif lain konsolidasi and other comprehensive income
Rugi sebelum pajak – Loss before provision for
Entitas Anak tax expense – Subsidiaries
Laba (rugi) sebelum taksiran Loss (income) before provision for
beban pajak – Entitas tax expense – Entity
Tarif pajak yang berlaku The effective tax rate
Pajak final Final tax
Beban yang tidak dapat dikurangkan Non-deductible expenses
Lain-lain Others
Taksiran beban pajak Provision for tax expense
Entitas Entity
Entitas Anak Subsidiaries
Jumlah taksiran penghasilan Total provision for
pajak tax income
35. RUGI PER SAHAM DASAR 35. BASIC LOSS PER SHARE
Rugi tahun berjalan yang dapat Loss for the year
diatribusikan kepada pemilik attributable to parent entity
entitas induk untuk perhitungan for the calculation of
rugi neto per saham dasar net loss per basic share
Jumlah saham Number of shares
Rata-rata tertimbang The weighted-average
jumlah saham number of outstanding shares
Rugi per saham dasar (Rupiah penuh) Basic loss per share (Full amount)
2020
Basic loss per share is computed by dividing the total comprehensive loss for the year attributable to owner of the parent entity by the weighted-average number of shares outstanding during the year.
13,164 Rugi per saham dasar dihitung berdasarkan jumlah rugi tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik Entitas induk dibagi dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar dalam tahun yang bersangkutan.
(2,368) Rekonsiliasi antara taksiran penghasilan (beban)
pajak yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku dari rugi akuntansi sebelum taksiran beban pajak dengan beban pajak yang tercantum dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasi adalah sebagai berikut:
The reconciliation between provision for tax income (expense) computed by applying the effective tax rate to accounting loss before tax expense as shown in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income are as follows:
429
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PENGAMPUNAN PAJAK 36. TAX AMNESTY
Entitas/Entity
27 Desember 2016/
December 27, 2016
23 September 2016/
September 27, 2016
22 November 2016/ 2 Desember 2016/
November 22, 2016
30 Desember 2016/
December 23, 2016
23 Desember 2016/
60700001332 22 September 2016/
Tanggal/Date
29 September 2016/ 12 Oktober 2016/
2500004017
6100000200 September 23, 2016
December 19, 2016
70400000891 December 2, 2016 Pada tahun 2017 dan 2016, Entitas dan Entitas Anak
mengajukan permohonan pengampunan pajak dengan Surat Pajak ke Kantor Pelayanan Pajak untuk periode pajak 2015 sesuai dengan Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 11 Tahun 2016, tentang “Pengampunan Pajak” yang berlaku efektif pada tanggal 1 Juli 2016.
In 2017 and 2016, the Entity and Subsidiaries applied for tax amnesty by submitting Tax Letter to Tax Service Office for the tax period 2015 in reponse with the Law of the Republic of Indonesia No. 11 Year 2016, regarding
“Tax Amnesty” which was effective on July 1, 2016.
10 November 2016/
26 September 2016/
Surat Keterangan atas Pengampunan Pajak/
Certificate of Approval of the Tax Amnesty
September 21, 2016
December 14, 2016 19 Desember 2016/
Surat Pajak/Tax Letter
23 Desember 2016/
February, 27 2017/ 3138/PP/WPJ.03/2017
100 60700000308 September 26, 2016
3
30100001608 October 12, 2016 8942/PP/WPJ.03/2016
14 Desember 2016/ 23 Desember 2016/
1,000
70 The Entity and Subsidiaries received the certificate of approval of the tax amnesty as follows:
21 September 2016/
November 7, 2016 7 November 2016/
October 27, 2016 70400000774
1723/PP/WPJ.04/2016 18 November 2016/
Nilai/
Amount 27 September 2016/
100
December 23, 2016 7480/PP/WPJ.27/2016 27 Januari 2017
November 21, 2016
1129/PP/WPJ.07/2017 No. KET -Entitas dan -Entitas Anak menerima Surat Keterangan atas
Pengampunan Pajak sebagai berikut:
September 22, 2016
54000000226
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. GOODWILL 37. GOODWILL
PT Golden Blossom Sumatra PT Golden Blossom Sumatra
Harga perolehan Acquisition cost
Nilai ekuitas bersih yang diperoleh Net equity value acquired
Goodwill Goodwill
Penurunan nilai Impairment
Jumlah Total
38. 38.
Aset keuangan Financial assets
Pinjaman yang diberikan Loans and
dan piutang receivables
Kas dan Cash and
setara kas cash equivalents
Piutang usaha Trade receivables
Piutang lain-lain Other receivables
Piutang pihak berelasi Due from a related party
Jumlah Aset Keuangan Total Financial Assets
131,250
Pada tanggal 22 Oktober 2018, Entitas menjual dan mengalihkan seluruh saham PT GBS yang dimiliki kepada PT SA sebesar 247.000 saham dengan nilai nominal Rp 1 per lembar saham. Pada tanggal 31 Desember 2018, Entitas melakukan penurunan nilai terhadap goodwill yang diakui atas penyertaan saham oleh PT SA pada PT GBS, Entitas Anak PT SA sebesar Rp 131.250 (lihat Catatan 32) dengan perhitungan sebagai berikut:
On October 22, 2018, the Entity sold and transferred all ownership of PT GBS to PT SA amounting to 247,000 shares with par value of Rp 1 per share. As of December 31, 2018, the Entity performed an impairment on the goodwill which are recognized on PT SA’s share on the investment in PT GBS, Subsidiary of PT SA, amounting to Rp 131,250 in connection with on going legal issues (see Note 32), calculated as follows:
Fair value is the price that would be received to sell an asset or price that would be paid to transfer a liability in an orderly transaction between market participants at the measurement date.
Tabel berikut menyajikan aset dan liabilitas keuangan Entitas dan Entitas Anak pada tanggal 31 Maret 2020 dan 31 Desember 2019.
The following table sets out the Entity and Subsidiaries’
financial assets and liabilities as of March 31, 2020 and December 31, 2019.
NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS