Surat-surat berharga yang diterbitkan diklasifikasikan dalam kategori liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan suku bunga efektif.
Bank harus melakukan pengungkapan atas nilai wajar dari liabilitas keuangannya. Nilai wajar dari surat berharga yang diterbitkan dihitung dengan menggunakan harga pasar. Pada tanggal 30 September 2011 dan 31 Desember 2010, nilai wajar dari surat berharga yang diterbitkan adalah sebesar Rp 3.586.322 juta dan Rp 2.792.104 juta.
Obligasi yang diterbitkan memiliki suku bunga tetap, sehingga Bank dan anak perusahaan terpapar risiko suku bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk). Suku bunga efektif pada tahun 2011 dan 2010 untuk obligasi yang diterbitkan ini masing-masing adalah 10,77% dan 9,30% per tahun.
Bank tidak memiliki tunggakan pembayaran pokok, bunga maupun pelanggaran lainnya berkaitan dengan surat berharga tersebut selama periode September 2011 dan Desember 2010.
Obligasi yang diterbitkan adalah sebagai berikut:
30 September 31 Desember 1 Januari
2011 2010 2010
Rp Juta Rp Juta Rp Juta
Bank
Obligasi Bank Panin IV Tahun 2010 540,000 540,000
-Obligasi Bank Panin III Tahun 2009 800,000 800,000 800,000
Obligasi Bank Panin II Tahun 2007 1,600,000 1,600,000 1,650,000
Anak Perusahaan
PT Verena Multi Finance Tbk. Obligasi Verena Multi Finance I
Tahun 2011 500,000 -
-PT Bank Panin Syariah
Sertifikat Investasi Mudharabah 115,000 -
-Jumlah 3,555,000 2,940,000 2,450,000
Obligasi yang dibeli kembali *) (118,405) (136,116) (134,372)
Diskonto yang belum diamortisasi (14,607) (14,042) (11,868)
Bersih 3,421,988 2,789,842 2,303,760
*) Obligasi yang dibeli kembali merupakan obligasi yang dibeli oleh Bank dan anak perusahaan lainnya dengan tujuan untuk dijual kembali.
Bank
Obligasi Bank Panin IV tahun 2010
Merupakan obligasi nilai nominal sebesar Rp 540 miliar dengan tingkat bunga tetap sebesar 9% yang ditawarkan dengan nilai 100% dari jumlah pokok obligasi, berjangka waktu 5 tahun dan jatuh tempo pada tanggal 9 November 2015.
Pembayaran kupon pertama dilakukan pada tanggal 9 Februari 2011 dan pembayaran bunga terakhir dilakukan pada tanggal 9 November 2015.
Berdasarkan hasil pemeringkatan PT. Pefindo No. 1392/PEF-Dir/X/2010 tanggal 26 Oktober 2010, Obligasi Bank Panin IV tahun 2010 mendapat peringkat idAA untuk periode 26 Oktober 2010 sampai dengan 1 Agustus 2011. Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 8 Agustus 2011 No. 1026/PEF-Dir/VIII/2011, peringkat Obligasi Bank Panin IV Tahun 2010 untuk periode 5 Agustus 2011 sampai dengan 1 Agustus 2012 adalah idAA (Double A).
Setelah ulang tahun ke – 1 (satu) sejak tanggal emisi, Bank dapat melakukan pembelian kembali (buy back) untuk sebagian atau seluruhnya untuk disimpan yang di kemudian hari dapat dijual kembali atau sebagai pelunasan dengan memperhatikan peraturan yang berlaku.
Wali amanat untuk penerbitan obligasi ini adalah PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk. Bank telah memenuhi semua pembatasan yang diwajibkan serta pembayaran bunga dan nominal obligasi melalui KSEI sesuai dengan jadual.
Obligasi Bank Panin III tahun 2009
Merupakan obligasi nilai nominal sebesar Rp 800 miliar dengan tingkat bunga tetap sebesar 11,5% yang ditawarkan dengan nilai 100% dari jumlah pokok obligasi, berjangka waktu 5 tahun dan jatuh tempo pada tanggal 6 Oktober 2014.
Pembayaran kupon pertama dilakukan pada tanggal 6 Januari 2010 dan pembayaran bunga terakhir dilakukan pada tanggal 6 Oktober 2014.
Berdasarkan hasil pemeringkatan PT Pefindo No. 634/PEF-Dir/VII/2009 tanggal 2 Juli 2009, peringkat Obligasi Bank Panin III Tahun 2009, adalah idAA- untuk periode 1 Juli 2009 sampai dengan 1 Agustus 2010. Berdasarkan hasil pemeringkatan PT. Pefindo No. 1123/PEF-Dir/VIII/2010 tanggal 19 Agustus 2010, Obligasi Bank Panin III tahun 2009 mendapat peringkat idAA untuk periode 18 Agustus 2010 sampai dengan 1 Agustus 2011. Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 8 Agustus 2011 No. 1026/PEF-Dir/VIII/2011, peringkat Obligasi Bank Panin III Tahun 2009 untuk periode 5 Agustus 2011 sampai dengan 1 Agustus 2012 adalah idAA (Double A).
Setelah ulang tahun ke- 1 (satu) sejak tanggal emisi, Bank dapat melakukan pembelian kembali (buy back) untuk sebagian atau seluruhnya untuk disimpan yang di kemudian hari dapat dijual kembali atau sebagai pelunasan dengan memperhatikan peraturan yang berlaku.
Wali amanat untuk penerbitan obligasi ini adalah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Bank telah memenuhi semua pembatasan yang diwajibkan serta pembayaran bunga dan nominal obligasi melalui KSEI sesuai dengan jadual.
Obligasi Bank Panin II tahun 2007
Merupakan Obligasi Bank Panin II tahun 2007 dengan nilai nominal sebesar Rp 1.650 miliar dengan tingkat suku bunga tetap yang ditawarkan dengan nilai 100% dari jumlah pokok obligasi dan terdiri dari :
1. Obligasi Seri A : Jumlah pokok sebesar Rp 50.000 juta dengan tingkat bunga tetap sebesar 9,75% per tahun dengan jangka waktu 3 tahun. Obligasi ini telah jatuh tempo dan dilunasi pada tanggal 19 Juni 2010.
2. Obligasi Seri B : Jumlah pokok sebesar Rp 1.400.000 jutadengan tingkat suku bunga tetap sebesar 10,75% per tahun dengan jangka waktu 5 tahun. Obligasi ini akan jatuh tempo pada tanggal 19 Juni 2012.
3. Obligasi Seri C : Jumlah pokok sebesar Rp 200.000 juta dengan tingkat suku bunga tetap sebesar 11% per tahun dengan jangka waktu 7 tahun. Obligasi ini akan jatuh tempo pada tanggal 19 Juni 2014.
Pembayaran kupon pertama dilakukan pada tanggal 19 September 2007 dan pembayaran bunga terakhir dilakukan pada tanggal 19 Juni 2010 untuk Seri A, tanggal 19 Juni 2012 untuk Seri B dan tanggal 19 Juni 2014 untuk Seri C.
Berdasarkan hasil pemeringkatan PT Pefindo No. 068/PEF-Dir/II/2008 tanggal 1 Pebruari 2008, Obligasi Bank Panin II tahun 2007 mendapat peringkat idA+ untuk periode 31 Januari 2008 sampai dengan 1 Pebruari 2009. Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 12 Pebruari 2009 No.142/PEF-Dir/II/2009, peringkat Obligasi Bank Panin II tahun 2007 adalah idA (Single A) untuk periode 11 Pebruari 2009 sampai dengan 1 Pebruari 2010. Berdasarkan hasil pemeringkatan PT Pefindo No. 635/PEF-Dir/VII/2009 tanggal 2 Juli 2009, peringkat Obligasi Bank Panin II Tahun 2007, adalah idAA- untuk periode 1 Juli 2009 sampai dengan 1 Agustus 2010. Berdasarkan hasil pemeringkatan PT. Pefindo No. 1123/PEF-Dir/VIII/2010 tanggal 19 Agustus 2010, Obligasi Bank Panin II tahun 2007 mendapat peringkat idAA untuk periode 18 Agustus 2010 sampai dengan 1 Agustus 2011. Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 8 Agustus 2011 No. 1026/PEF-Dir/VIII/2011, peringkat Obligasi Bank Panin II Tahun 2007 untuk periode 5 Agustus 2011 sampai dengan 1 Agustus 2012 adalah idAA (Double A).
Wali amanat untuk penerbitan obligasi ini adalah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Bank telah memenuhi semua pembatasan yang diwajibkan serta pembayaran bunga dan nominal obligasi melalui KSEI sesuai dengan jadual.
PT Verena Multi Finance Tbk (VMF)
Obligasi Verena Multi Finance I Tahun 2011
Pada tahun 2011, VMF menerbitkan obligasi Verena Multi Finance I dengan tingkat bunga tetap tanpa warkat dengan jumlah pokok sebesar Rp 500.000 juta yang ditawarkan dengan nilai 100% dari jumlah pokok obligasi pada tanggal emisi, dalam tiga seri, yaitu seri A, B, dan C, dengan jangka waktu masing-masing 370 (tiga ratus tujuh puluh) hari, 24 (dua puluh empat) bulan, dan 36 (tiga puluh enam) bulan dan jumlah pokok masing-masing seri sebesar Rp 65.000 juta, Rp 135.000 juta, Rp 300.000 juta, serta tingkat suku bunga per tahun masing-masing seri sebesar 9,5%, 10,5%, 11,25%.
Sehubungan dengan rencana penerbitan obligasi tersebut, pada tanggal 13 Januari 2011 VMF telah mengajukan pernyataan pendaftaran kepada Ketua Badan Pengawas Modal – Lembaga Keuangan melalui surat No. 007/VMF/IX/1/11.
Pernyataan pendaftaran tersebut menjadi efektif pada tanggal 11 Maret 2011 dengan surat dari Badan Pengawas Pasar Modal - Lembaga Keuangan No. S-2568/BL/2011.
PT Bank Panin Syariah (BPS) Sertifikat Investasi Mudharabah
Pada tanggal 8 Juni 2011, BPS menerbitkan Sertifikat Investasi Mudharabah (SIMA) dengan nominal Rp 15.000 juta. SIMA memiliki tingkat suku bunga sebesar 5,58% pada tanggal 30 September 2011 dan memiliki jangka waktu antara 7 – 8 hari.