ESTIMATES Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi
III. Penyertaan saham (lanjutan) Investments in shares (continued) Penyertaan saham berdasarkan klasifikasi
22. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN SECURITIES ISSUED
Liabilitas Beban bunga
Nilai pembelian yang belum
nominal/ Tanggal Tanggal kembali/ diamortisasi/ Nilai tercatat/
Nasabah/ Jenis efek-efek/ Nominal dimulai/ jatuh tempo/ Repurchased Unamortized Carrying Counterparty Type of securities amount Starting date Due date liabilities interest value
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Obligasi pemerintah VR0029/ 8 Nopember/ 7 Februari/
Government bonds VR0029 400.000 November 8, 2010 February 7, 2011 351.624 (2.458) 349.166
Pada tanggal 31 Desember 2010 tidak terdapat
transaksi dengan pihak berelasi. As of December 31, 2010 there were no transaction with related parties.
Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada
Catatan 57. Information on maturities is disclosed in Note 57.
Nilai tercatat dari efek yang dipinjamkan dan efek yang dijual dengan janji dibeli kembali pada 31 Desember 2010 sebesar Rp349.166 dimana efek dengan nilai wajar per 31 Desember 2010 sebesar Rp405.752 diklasifikasikan tersedia untuk dijual (Catatan 9). Counterparty diperkenankan untuk menjual atau menjaminkan kembali efek-efek tersebut jika terdapat wanprestasi oleh Bank. Efek-efek tersebut disajikan di Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian sebagai bagian dari “Investasi keuangan - Obligasi rekapitalisasi pemerintah“.
The carrying amount of securities lent and securities sold under repurchased agreements as of December 31, 2010 amounted to Rp349,166, which securities with a fair value per December 31, 2010 amounted to Rp405,752, were classified as available-for-sale (Note 9). The counterparty is allowed to sell or repledge those securities in the absence or default by the Bank.
Those securities are presented in the Consolidated Statements of Financial Position as “Financial investments - Government recapitalization bonds”.
22. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 22. SECURITIES ISSUED
a. Berdasarkan mata uang dan pihak berelasi a. By currency and related party
2012 2011 2010
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 45) Related parties (Note 45)
Obligasi Berkelanjutan BII 897.904 19.911 - Shelf Bonds BII
Call money > 90 hari 300.000 - - Call money > 90 days
1.197.904 19.911 -
Pihak ketiga Third parties
Obligasi Berkelanjutan BII 3.088.115 1.971.140 - Shelf Bonds BII
Obligasi WOM 1.104.179 1.396.547 774.030 Bonds WOM
Obligasi BII Finance 622.436 - - Bonds BII Finance
Medium-term notes 299.741 698.480 572.129 Medium-term notes
Call money > 90 hari - 400.000 - Call money > 90 days
5.114.471 4.466.167 1.346.159
6.312.375 4.486.078 1.346.159
Mata uang asing Foreign currencies
Pihak berelasi (Catatan 45) Related parties (Note 45)
Call money > 90 hari 674.625 1.813.500 - Call money > 90 days
6.987.000 6.299.578 1.346.159
132 (lanjutan)
b. Obligasi Berkelanjutan BII b. Shelf Bonds BII
2012
Jangka waktu Suku bunga
(bulan)/ per tahun/ Nilai nominal/
Wali amanat/ Peringkat/ Jatuh tempo/ Tenor Interest rate Nominal Arranger Rating Maturity (in months) per annum amount
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 45) Related parties (Note 45)
Obligasi Berkelanjutan I Shelf Bonds I Bank BII Tranche I
Bank BII Tahap I Tahun 2011 Year 2011
PT Bank Mandiri 6 Desember/
Seri B (Persero) Tbk idAAA (Pefindo) December 6, 2016 60 8,75% 27.000 Series B
Obligasi Berkelanjutan I Shelf Bonds I Bank BII Tranche II
Bank BII Tahap II Tahun 2012 Year 2012
PT Bank Mandiri 31 Oktober/
Seri A (Persero) Tbk idAAA (Pefindo) October 31, 2015 36 7,60% 300.000 Series A
PT Bank Mandiri 31 October/
Seri B (Persero) Tbk idAAA (Pefindo) October 31, 2017 60 8,00% 574.000 Series B
Dikurangi: Beban emisi
obligasi yang belum Less: Unamortized bonds’
diamortisasi (3.096 ) issuance cost
897.904
Pihak ketiga Third parties
Obligasi Berkelanjutan I Shelf Bonds I Bank BII Tranche I
Bank BII Tahap I Tahun 2011 Year 2011
PT Bank Mandiri 6 Desember/
Seri A (Persero) Tbk idAAA (Pefindo) December 6, 2014 36 7,75% 440.000 Series A
PT Bank Mandiri 6 Desember/
Seri B (Persero) Tbk idAAA (Pefindo) December 6, 2016 60 8,75% 1.533.000 Series B
Obligasi Berkelanjutan I Shelf Bonds I Bank BII Tranche II
Bank BII Tahap II Tahun 2012 Year 2012
PT Bank Mandiri 31 Oktober/
Seri A (Persero) Tbk idAAA (Pefindo) October 31, 2015 36 7,60% 680.000 Series A
PT Bank Mandiri 31 October/
Seri B (Persero) Tbk idAAA (Pefindo) October 31, 2017 60 8,00% 446.000 Series B
Dikurangi: Beban emisi
obligasi yang belum Less: Unamortized bonds’
diamortisasi (10.885) issuance cost
3.088.115
3.986.019
2011
Jangka waktu Suku bunga
(bulan)/ per tahun/ Nilai nominal/
Wali amanat/ Peringkat/ Jatuh tempo/ Tenor Interest rate Nominal Arranger Rating Maturity (in months) per annum amount
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 45) Related parties (Note 45)
Obligasi Berkelanjutan I Shelf Bonds I Bank BII Tranche I
Bank BII Tahap I Tahun 2011 Year 2011
PT Bank Mandiri 6 Desember/
Seri B Persero) Tbk idAA+ (Pefindo) December 6, 2016 60 8,75% 20.000 Series B
Dikurangi: Beban emisi
obligasi yang belum Less: Unamortized bonds’
diamortisasi (89 ) issuance cost
19.911
Pihak ketiga Third parties
Obligasi Berkelanjutan I Shelf Bonds I Bank BII Tranche I
Bank BII Tahap I Tahun 2011 Year 2011
PT Bank Mandiri 6 Desember/
Seri A (Persero) Tbk idAA+ (Pefindo) December 6, 2014 36 7,75% 440.000 Series A
PT Bank Mandiri 6 Desember/
Seri B (Persero) Tbk idAA+ (Pefindo) December 6, 2016 60 8,75% 1.540.000 Series B
Dikurangi: Beban emisi
obligasi yang belum Less: Unamortized bonds’
diamortisasi (8.860 ) issuance cost
1.971.140
1.991.051
133 (lanjutan)
b. Obligasi Berkelanjutan BII (lanjutan) b. Shelf Bonds BII (continued) Obligasi Berkelanjutan I Bank BII Tahap I
Tahun 2011
Pada tanggal 6 Desember 2011, Bank menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Bank BII Tahap I Tahun 2011 yang terdiri dari 2 (dua) Seri, yaitu Obligasi Tahun 2011 Seri A dan Seri B. Obligasi Tahun 2011 Seri A diterbitkan sebesar Rp440.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 7,75% per tahun, berjangka waktu 3 (tiga) tahun sejak Tanggal Emisi, dan Obligasi Tahun 2011 Seri B diterbitkan sebesar Rp1.560.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,75% per tahun, berjangka waktu 5 (lima) tahun sejak Tanggal Emisi.
Shelf Bonds I Bank BII Tranche I Year 2011
On December 6, 2011, the Bank issued Shelf Bonds I Bank BII Tranche I Year 2011 that consisted of 2 (two) Series, Bonds Year 2011 Series A and Series B. Bonds Year 2011 Series A amounting to Rp440,000 bears fixed interest rate at 7.75% per annum, with 3 (three) years tenor since Issuance Date, and Bonds Year 2011 Series B amounting to Rp1,560,000 bears fixed interest rate at 8.75% per annum, with 5 (five) years tenor since Issuance Date.
Bunga Obligasi dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan. Pembayaran bunga obligasi pertama telah dilakukan pada tanggal 6 Maret 2012, sedangkan pembayaran bunga obligasi terakhir sekaligus jatuh tempo pokok obligasi akan dilakukan pada tanggal 6 Desember 2014 untuk Obligasi Tahun 2011 Seri A dan tanggal 6 Desember 2016 untuk Obligasi Tahun 2011 Seri B.
The Bonds interests will be paid on quarterly basis. The first interest payment was made on March 6, 2012, while the last interest payment and due date of the bonds principal will be made on December 6, 2014 for Bonds Year 2011 Series A and December 6, 2016 for Bonds Year 2011 Series B.
Obligasi Berkelanjutan I Bank BII Tahap II
Tahun 2012 Shelf Bonds I Bank BII Tranche II Year 2012
Pada tanggal 31 Oktober 2012, Bank menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Bank BII Tahap II Tahun 2012. Obligasi tersebut terdiri dari 2 (dua) Seri, yaitu Obligasi Tahun 2012 Seri A dan Obligasi Tahun 2012 Seri B.
Obligasi Tahun 2012 Seri A diterbitkan sebesar Rp980.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 7,60% per tahun, berjangka waktu 3 (tiga) tahun sejak Tanggal Emisi, dan Obligasi Tahun 2012 Seri B diterbitkan sebesar Rp1.020.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,00% per tahun, berjangka waktu 5 (lima) tahun sejak Tanggal Emisi.
On October 31, 2012, the Bank issued Shelf Bonds I Bank BII Tranche II Year 2012. The bonds consisted of 2 (two) series, Bonds Year 2012 Series A and Series B. Bonds Year 2012 Series A amounting to Rp980,000 bears fixed interest rate at 7.60% per annum, with 3 (three) years tenor since Issuance Date, and Bonds Year 2012 Series B amounting to Rp1,020,000 bears fixed interest rate at 8.00% per annum, with 5 (five) years tenor since Issuance Date.
Bunga obligasi akan dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan sesuai dengan tanggal pembayaran bunga obligasi. Tanggal pembayaran bunga obligasi pertama akan dilakukan pada tanggal 31 Januari 2013, sedangkan tanggal pembayaran bunga obligasi terakhir sekaligus jatuh tempo pokok obligasi akan dilakukan pada tanggal 31 Oktober 2015 untuk Obligasi Seri A dan tanggal 31 Oktober 2017 untuk Obligasi Seri B.
The bonds interests will be paid quarterly based on interest payment date of the bonds.
The first interest payment of the bonds will be made on January 31, 2013, while the last interest payment and due date of the bonds will be made on October 31, 2015 and October 31, 2017 for Bonds Series A and Series B, consecutively.
134 (lanjutan)
b. Obligasi Berkelanjutan BII (lanjutan) b. Shelf Bonds BII (continued) Obligasi Berkelanjutan I Bank BII Tahap II
Tahun 2012 (lanjutan) Shelf Bonds I Bank BII Tranche II Year 2012 (continued)
Untuk obligasi yang diterbitkan, Pefindo memberikan peringkat “idAAA” (Stable Outlook) dan Fitch juga memberikan peringkat yang sama di “AAA(idn)” (Stable Outlook).
The bonds are rated as “idAAA” (Stable Outlook) by Pefindo, same rating is also assigned by Fitch, at “AAA(idn)” (Stable Outlook).
Obligasi ini tidak dijamin dengan jaminan khusus, tetapi dijamin dengan seluruh harta kekayaan Bank baik barang bergerak maupun barang tidak bergerak sesuai dengan ketentuan dalam pasal 1131 dan 1132 Kitab Undang-Undang Hukum Perdata.
The bonds are not guaranteed with specific guarantee, but guaranteed with all assets of the Bank, whether present or future fixed or non-fixed assets in accordance with the provisions of Article 1131 and 1132 of the Civil Laws.
Selama berlakunya jangka waktu obligasi dan sebelum dilunasinya semua pokok dan bunga Obligasi, Bank berjanji dan mengikatkan diri, tanpa persetujuan tertulis dari Wali Amanat tidak akan melakukan hal-hal sebagai berikut:
(i) mengagunkan sebagian maupun seluruh pendapatan atau harta kekayaan Bank yang ada pada saat ini maupun di masa yang akan datang, di luar kegiatan usaha Bank; (ii) melaksanakan perubahan bidang usaha utama; (iii) mengurangi modal dasar dan modal disetor, kecuali jika pengurangan tersebut dilakukan atas dasar permintaan/perintah dari Pemerintah Republik Indonesia dan/atau otoritas yang berwenang (termasuk tetapi tidak terbatas pada Bank Indonesia, Menteri Keuangan Negara Republik Indonesia dan/atau otoritas moneter maupun otoritas penyehatan di bidang perbankan sesuai
dengan ketentuan yang berlaku);
(iv) mengadakan penggabungan konsolidasi, akuisisi dengan perusahaan lain yang menyebabkan bubarnya Bank.
During the period of the bonds and prior to the redemption of all principal and interest of the bonds, the Bank represents and binds itself, without written approval from the Trustee shall not perform the following actions: (i) securing part or all of the income or asset of the Bank that exist in the present or in the future, other than for the Bank’s business activity; (ii) changing the main business activity; (iii) reducing the authorized capital and paid up capital, unless such reduction is conducted based on request/instruction from the government of the Republic of Indonesia and/or competent authority (including but not limited to Bank Indonesia, Minister of Finance of the Republic of Indonesia and/or monetary authority or remedial authority in the banking sector in accordance with the prevailing regulation); (iv) conducting merger, consolidation, acquisition with other company which led to the dissolution of the Bank.
Satu tahun setelah tanggal penjatahan, Bank dapat melakukan pembelian kembali (buy back) untuk sebagian atau seluruh obligasi sebelum tanggal pelunasan pokok obligasi.
Bank mempunyai hak untuk memberlakukan pembelian kembali (buy back) tersebut untuk dipergunakan sebagai pelunasan obligasi atau untuk kemudian dijual kembali dengan harga pasar dengan memperhatikan ketentuan dalam perjanjian perwaliamanatan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
One year after the allotment date, the Bank may repurchase (buy back) the bonds partially or fully prior to due date of the bonds principal.
The Bank has the right to treat the repurchase (buy back) to be used as the bonds redemption or to be subsequently sold at market price following the provisions of Trustee Agreements and prevailing regulation.
135 (lanjutan)
c. Obligasi WOM c. Bonds WOM
2012
Jangka waktu Suku bunga
(bulan)/ per tahun/ Nilai nominal/
Wali amanat/ Peringkat/ Jatuh tempo/ Tenor Interest rate Nominal Arranger Rating Maturity (in months) per annum amount
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Obligasi V WOM Tahun 2011 Bonds V WOM Year 2011
4 Maret/
Seri B PT Bank Permata Tbk AA(idn) March 4, 2013 24 9,60% 120.000 Series B
4 Maret/
Seri C PT Bank Permata Tbk AA(idn) March 4, 2014 36 10,30% 366.000 Series C
4 Maret/
Seri D PT Bank Permata Tbk AA(idn) March 4, 2015 48 11,00% 620.000 Series D
Jumlah nominal 1.106.000 Total nominal amount
Dikurangi: Beban emisi
obligasi yang belum Less: Unamortized bonds’
diamortisasi (1.821 ) issuance cost
1.104.179
2011
Jangka waktu Suku bunga
(bulan)/ per tahun/ Nilai nominal/
Wali amanat/ Peringkat/ Jatuh tempo/ Tenor Interest rate Nominal Arranger Rating Maturity (in months) per annum amount
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Obligasi V WOM Tahun 2011 Bonds V WOM Year 2011
9 Maret/
Seri A PT Bank Permata Tbk AA(idn) March 9, 2012 12 8,75% 294.000 Series A
4 Maret/
Seri B PT Bank Permata Tbk AA(idn) March 4, 2013 24 9,60% 120.000 Series B
4 Maret/
Seri C PT Bank Permata Tbk AA(idn) March 4, 2014 36 10,30% 366.000 Series C
4 Maret/
Seri D PT Bank Permata Tbk AA(idn) March 4, 2015 48 11,00% 620.000 Series D
Jumlah nominal 1.400.000 Total nominal amount
Dikurangi: Beban emisi
obligasi yang belum Less: Unamortized bonds’
diamortisasi (3.453 ) issuance cost
1.396.547
2010
Jangka waktu Suku bunga
(bulan)/ per tahun/ Nilai nominal/
Wali amanat/ Peringkat/ Jatuh tempo/ Tenor Interest rate Nominal Arranger Rating Maturity (in months) per annum amount
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Obligasi IV WOM Tahun 2007 Bonds IV WOM Year 2007
29 Mei/
Seri B PT Bank Permata Tbk idA- May 29, 2011 48 11,63% 185.000 Series B
29 Nopember/
Seri C PT Bank Permata Tbk idA- November 29, 2011 54 12,00% 590.000 Series C
Jumlah nominal 775.000 Total nominal amount
Dikurangi: Beban emisi
obligasi yang belum Less: Unamortized bonds’
diamortisasi (970 ) issuance cost
774.030
136 (lanjutan)
c. Obligasi WOM (lanjutan) c. Bonds WOM (continued) Obligasi IV WOM tahun 2007 Bonds IV WOM year 2007 Obligasi IV WOM Seri A, Seri B dan Seri C
telah jatuh tempo dan dilunasi masing-masing pada tanggal 29 Mei 2010, 29 Mei 2011 dan 29 Nopember 2011.
Bonds IV WOM Series A, Series B and Series C
had matured and were fully paid on May 29, 2010, May 29, 2011 and November 29,
2011, respectively.
Obligasi IV WOM ini dijamin secara fidusia dengan piutang pembiayaan konsumen WOM kepada pihak ketiga sehubungan dengan pembelian kendaraan bermotor dengan kategori lancar yang nilai seluruhnya tidak kurang dari 80% dari jumlah pokok Obligasi IV WOM yang terutang.
Bonds IV WOM are secured by fiduciary transfers of the WOM’s receivables from third parties with current category in connection with the financing of the purchases of motor vehicles with an aggregate amount of not less than 80%
of the principal amount of Bonds IV WOM payable.
Bunga Obligasi IV WOM dibayarkan setiap triwulan (3 bulan) sejak tanggal emisi. Bunga Obligasi IV WOM pertama telah dibayarkan pada tanggal 29 Agustus 2007. Bunga Obligasi IV WOM terakhir yang sekaligus jatuh tempo dengan masing-masing seri obligasi telah dibayarkan pada tanggal 29 Mei 2010 untuk Seri A, tanggal 29 Mei 2011 untuk Seri B dan tanggal 29 Nopember 2011 untuk Seri C.
Bonds IV WOM interest is paid on a quarterly basis starting from the issuance date. The first Bonds IV WOM interest was paid on August 29, 2007. The last interest of Bonds IV WOM which fell due at the maturity of each series of the Bonds IV WOM were fully paid on May 29, 2010 for Series A, May 29, 2011 for Series B and November 29, 2011 for Series C.
Berdasarkan hasil pemantauan tahunan pemeringkatan atas Obligasi IV WOM sesuai dengan surat No. 421/PEF-Dir/III/2011 tanggal 24 Maret 2011 dari Pefindo, obligasi-obligasi tersebut mendapat peringkat “idA“ (Stable Outlook), yang berlaku sampai dengan tanggal 1 April 2012.
Based on the result of annual rating evaluation on Bonds IV WOM in accordance with Letter No. 421/PEF-Dir/III/2011 dated March 24, 2011 from Pefindo, the bonds were rated at “idA“
(Stable Outlook) which was valid up to April 1, 2012.
Obligasi V WOM Tahun 2011 Bonds V WOM Year 2011
Pada tanggal 4 Maret 2011, entitas anak, WOM menerbitkan Obligasi V WOM Finance Tahun 2011 dengan tingkat bunga tetap, dengan nilai nominal sebesar Rp1.400.000.
On March 4, 2011, the subsidiary, WOM issued Bonds V WOM Finance Year 2011 with fixed interest rates with a nominal value of Rp1,400,000.
Obligasi V WOM ini dijamin secara fidusia dengan piutang pembiayaan konsumen WOM kepada pihak ketiga sehubungan dengan pembelian kendaraan bermotor dengan kategori lancar yang nilai seluruhnya tidak kurang dari 60% dari jumlah pokok Obligasi V WOM yang terutang.
Bonds V WOM are secured by fiduciary transfers of the WOM’s receivables from third parties with current category in connection with the financing of the purchases of motor vehicles with an aggregate amount of not less than 60%
of the principal amount of Bonds V WOM payable.
137 (lanjutan)
c. Obligasi WOM (lanjutan) c. Bonds WOM (continued)
Obligasi V WOM Tahun 2011 (lanjutan) Bonds V WOM Year 2011 (continued)