a. Bank melakukan transaksi derivatif berupa kontrak berjangka mata uang asing (forward) dengan pihak lain yang memungkinkan Bank atau pihak lain mengurangi risiko atas pengaruh fluktuasi kurs mata uang asing dan tingkat bunga.
Kontrak berjangka mata uang asing merupakan komitmen untuk menjual sejumlah mata uang tertentu kepada pembeli atau untuk membeli sejumlah mata uang tertentu dari penjual pada suatu tanggal di
masa yang akan datang dengan harga yang telah ditentukan terlebih dahulu.
b. Rincian tagihan derivatif dan kewajiban Bank yang berasal dari kontrak berjangka mata uang asing pada tanggal 30 September 2011 dan 31 Desember 2010 (sebesar nihil) adalah sebagai berikut:
Nilai Nosional Nilai Wajar (Kontrak) Tagihan Kewajiban derivatif derivatif Rp Rp Pihak Ketiga Opsi - Jual
Dolar Amerika Serikat 203,311 202,171 1,165 24 Mata Uang Lainnya 32,161 32,044 117 --Opsi - Beli
Dolar Amerika Serikat 141,340 142,040 55 755 Mata Uang Lainnya 29,627 29,618 13 5
Jumlah 406,439 405,873 1,350 784 Penyisihan Kerugian (6) --Jumlah - Bersih 1,344 784 30 September 2011 Tagihan dan Kewajiban Derivatif
c. Perubahan Cadangan kerugian penurunan nilai pada tagihan derivatif adalah sebagai berikut:
30 September 2011 31 Desember 2010
Rp Rp
Saldo Awal 6 6
Penambahan (Pemulihan) --
--Reklas dan Selisih Kurs -- 6
Saldo Akhir 6
--Manajemen berkeyakinan bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai untuk tagihan derivatif adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang akan timbul.
dy/Okt 2011 42 paraf:October 31, 2011 (1:16PM)
11. Kredit
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan kolektibilitas
Lancar Dalam Kurang Diragukan Macet Jumlah Perhatian Lancar
Khusus
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Rupiah
Kredit Modal Kerja 1,682,054 80,867 - - 85,189 1,848,110 Pinjaman Rekening Koran 1,112,619 12,325 - 1,437 84,915 1,211,296 Kredit Ekspor Impor - - - - 173,390 173,390 Kredit Investasi 796,293 6,961 - - 141,413 944,666 Kredit Kendaraan Bermotor 2,892,249 2,518 - 12 324 2,895,102 Kredit Pemilikan Rumah 203,421 11,311 273 1,328 31,453 247,786 Pinjaman Karyawan 573 - - - 42 615 Kredit Warisan Sejahtera - - - - - -Kredit Lain-lain 218,796 249,549 182,987 7 23,029 674,368 Jumlah 6,906,005 363,530 183,260 2,784 539,755 7,995,334 Mata Uang Asing
Kredit Modal Kerja 257,644 - - - - 257,644 Pinjaman Rekening Koran - - - - - -Kredit Ekspor Impor 70,477 - - - 563 71,039 Kredit Investasi 115,099 - - - - 115,099 Kredit Lain-lain 30,360 532,286 - - - 562,646 Jumlah 473,579 532,286 - - 563 1,006,428 Jumlah 7,379,584 895,816 183,260 2,784 540,317 9,001,762 Penyisihan Kerugian (86,254) (34,283) (100,074) (18) (243,066) (463,696) Jumlah - Bersih 7,293,330 861,533 83,186 2,766 297,251 8,538,066 30 September 2011
Lancar Dalam Kurang Diragukan Macet Jumlah
Perhatian Lancar Khusus
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Rupiah
Kredit Modal Kerja 1,504,248 78,690 495 2,261 680,848 2,266,542 Pinjaman Rekening Koran 306,730 10,981 53 1,906 120,162 439,832 Kredit Ekspor Impor - - - - 358,845 358,845 Kredit Investasi 236,616 92 - - 279,424 516,132 Kredit Kendaraan Bermotor 1,755,780 3,180 - 108 215 1,759,283 Kredit Pemilikan Rumah 75,438 4,823 336 3,302 29,478 113,377 Pinjaman Karyawan 1,090 18 - - 42 1,150 Kredit Lain-lain 88,691 219,470 52,705 487 22,622 383,975
Jumlah 3,968,593 317,254 53,589 8,064 1,491,636 5,839,136
Mata Uang Asing
Kredit Modal Kerja 77,617 - - - 9,010 86,627 Pinjaman Rekening Koran 14,416 12,818 - - 4,383 31,617 Kredit Ekspor Impor 13,515 - - - - 13,515 Kredit Lain-lain 49,480 286,878 - - - 336,358
Jumlah 155,028 299,696 - - 13,393 468,117
Jumlah 4,123,621 616,950 53,589 8,064 1,505,029 6,307,253 Pendapatan Transaksi Ditangguhkan (3,452) (1,364) (147) (26) - (4,989) Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (5,274) (42,351) (12,037) (3,772) (1,225,894) (1,289,328)
Jumlah - Bersih 4,114,895 573,235 41,405 4,266 279,135 5,012,936 31 Desember 2010
dy/Okt 2011 43 paraf:October 31, 2011 (1:16PM)
b. Berdasarkan sektor ekonomi
Lancar Dalam Kurang Diragukan Macet Jumlah Perhatian Lancar
Khusus
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Rupiah
Pertanian dan Perburuan 168,675 - 7,459 - 553 176,687 Pertambangan 152,905 - 175,273 - - 328,178 Industri Pengolahan 779,595 98,532 - - 164,570 1,042,697 Listrik, Gas, dan Air 75,984 - - - - 75,984 Konstruksi 264,232 229 - - 7,552 272,013 Perdagangan, Restoran, Hotel 938,070 28,119 - 1,437 114,801 1,082,427 Pengangkutan,Pergudangan dan Komunikasi 218,761 - 154 - 19,923 238,838 Jasa-jasa Dunia Usaha 1,003,793 182,330 - - 130,490 1,316,612 Jasa-jasa Sosial/Masyarakat 105,555 39,165 - - 68,503 213,223 Perumahan 206,332 11,726 273 1,328 31,959 251,619 Lain-lain 2,992,103 3,430 100 19 1,404 2,997,056 Jumlah 6,906,005 363,530 183,260 2,784 539,755 7,995,334 Mata Uang Asing
Industri Pengolahan 212,468 262,064 - - - 474,532 Konstruksi 12,806 - - - - 12,806 Perdagangan, Restoran, Hotel 159,486 - - - 563 160,049 Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi 87,900 130,021 - - - 217,921 Jasa-jasa Dunia Usaha 919 140,200 - - 141,119 Jumlah 473,579 532,286 - - 563 1,006,428 Jumlah 7,379,584 895,816 183,260 2,784 540,317 9,001,762 Penyisihan Kerugian (86,254) (34,283) (100,074) (18) (243,066) (463,696) Jumlah - Bersih 7,293,330 861,533 83,186 2,766 297,251 8,538,066
30 September 2011
Lancar Dalam Kurang Diragukan Macet Jumlah Perhatian Lancar
Khusus
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Rupiah
Pertanian dan Perburuan 37,796 - - - 28,246 66,042 Pertambangan 168,446 - - - - 168,446 Industri Pengolahan 344,904 46,089 - 90 245,690 636,773 Listrik, gas dan air 33,803 - - - - 33,803 Konstruksi 273,593 1,350 - 457 7,764 283,164 Perdagangan, Restoran, Hotel 431,169 53,751 548 3,343 508,529 997,340 Pengangkutan, Pergudangan 60,491 5,687 - 202 1,108 67,488 Jasa-jasa Dunia Usaha 759,735 107,633 49,705 75 466,610 1,383,758 Jasa-jasa Sosial/Masyarakat 4,351 93,890 3,000 - 202,558 303,799 Perumahan 78,304 5,324 336 3,302 30,278 117,544 Lain-lain 1,776,001 3,530 - 595 853 1,780,979 Jumlah 3,968,593 317,254 53,589 8,064 1,491,636 5,839,136 Mata Uang Asing
Industri Pengolahan 96,991 12,818 - - 12,816 122,625 Konstruksi 13,515 - - - - 13,515 Perdagangan, Restoran, Hotel 43,417 - - - 577 43,994 Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi - 139,114 - - - 139,114 Jasa-jasa Dunia Usaha 1,105 147,764 - - - 148,869 Jumlah 155,028 299,696 - - 13,393 468,117 Jumlah 4,123,621 616,950 53,589 8,064 1,505,029 6,307,253 Pendapatan Transaksi Ditangguhkan (3,452) (1,364) (147) (26) - (4,989) Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (5,274) (42,351) (12,037) (3,772) (1,225,894) (1,289,328) Jumlah - Bersih 4,114,895 573,235 41,405 4,266 279,135 5,012,936
dy/Okt 2011 44 paraf:October 31, 2011 (1:16PM)
c. Berdasarkan jangka waktu kredit
Jangka waktu kredit yang diberikan diklasifikasikan berdasarkan periode pinjaman sebagaimana yang tercantum dalam perjanjian kredit dan waktu yang tersisa sampai dengan saat jatuh temponya.
Rupiah Mata Uang Jumlah Rupiah Mata Uang Jumlah
Asing Asing ≤ 1 Tahun 401,789 53,459 455,248 731,691 31,617 763,308 ≥ 1 -2 Tahun 2,610,389 168,196 2,778,585 2,189,538 25,138 2,214,676 ≥ 2 -5 Tahun 3,380,118 87,392 3,467,511 1,853,465 55,596 1,909,061 > 5 Tahun 1,603,038 697,380 2,300,419 1,064,442 355,766 1,420,208 Jumlah 7,995,334 1,006,428 9,001,762 5,839,136 468,117 6,307,253 Penyisihan Kerugian (463,696) (4,989)
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (1,289,328)
Jumlah - Bersih 8,538,066 5,012,936
31 Desember 2010 30 September 2011
Rincian jangka waktu kredit yang diberikan berdasarkan sisa waktu dari tanggal neraca sampai dengan tanggal jatuh tempo adalah sebagai berikut:
Rupiah Mata Uang Jumlah Rupiah Mata Uang Jumlah
Asing Asing ≤ 1 Tahun 2,822,920 221,655 3,044,575 2,613,710 56,755 2,670,465 ≥ 1 -2 Tahun 1,374,556 34,780 1,409,336 874,525 203 874,728 ≥ 2 -5 Tahun 2,883,869 216,641 3,100,510 1,723,519 91,095 1,814,614 > 5 Tahun 913,989 533,352 1,447,341 627,382 320,064 947,446 Jumlah 7,995,334 1,006,428 9,001,762 5,839,136 468,117 6,307,253 Penyisihan Kerugian (463,696) (4,989)
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (1,289,328)
Jumlah - Bersih 8,538,066 5,012,936
30 September 2011 31 Desember 2010
d. Berdasarkan klasifikasi kolektibilitas yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.
Rp % Rp % Rp % Rp % Rp % Rp %
Rupiah
Pihak Hubungan Istimewa 6,711 0.09% 6,711 0.07%
Pihak Ketiga 6,899,294 93.49% 363,530 41% 183,260 100% 2,784 100% 539,755 100% 7,988,624 88.75%
Jumlah 6,906,005 94% 363,530 41% 183,260 100% 2,784 100% 539,755 100% 7,995,334 89%
Mata Uang Asing
Pihak Ketiga 473,579 6.42% 532,286 59% -- 0% -- 0% 563 0% 1,006,428 11.18%
Jumlah 7,379,584 100% 895,816 100% 183,260 100% 2,784 100% 540,317 100% 9,001,762 100%
Penyisihan Kerugian (86,254) (34,283) (100,074) (18) (243,066) (463,696)
Jumlah - Bersih 7,293,330 861,533 83,186 2,766 297,251 8,538,066
Kurang Lancar Diragukan 30 September 2010
Lancar Dalam Perhatian Macet Jumlah
dy/Okt 2011 45 paraf:October 31, 2011 (1:16PM)
Rp % Rp % Rp % Rp % Rp % Rp %
Rupiah
Pihak Hubungan Istimewa 3,405 0 -- -- -- -- -- -- -- -- 3,405 0
Pihak Ketiga 3,965,188 96% 317,254 51% 53,589 100% 8,064 100% 1,491,636 99% 5,835,731 93% Jumlah 3,968,593 96% 317,254 51% 53,589 100% 8,064 100% 1,491,636 99% 5,839,136 93% Mata Uang Asing
Pihak Ketiga 155,028 4% 299,696 49% -- 0% -- 0% 13,393 1% 468,117 7%
Jumlah 4,123,621 100% 616,950 100% 53,589 100% 8,064 100% 1,505,029 100% 6,307,253 100%
Pendapatan Transaksi Ditangguhkan (3,452) (1,364) (147) (26) -- (4,989)
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (5,274) (42,351) (12,037) (3,772) (1,225,894) (1,289,328)
Jumlah - Bersih 4,114,895 573,235 41,405 4,266 279,135 5,012,936
Khusus
Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet
31 Desember 2010
Jumlah Dalam Perhatian
e. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan adalah sebagai berikut:
30 September 2011 31 Desember 2010
Rp Rp
Saldo Awal Tahun 1,289,328 1,445,502
Penambahan (Pemulihan) 78,023 (246,491)
Hapus Buku (757,504) (66,723)
Reklas dan Selisih Kurs (146,151) 157,040
Saldo Akhir 463,696 1,289,328
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk telah memadai untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya kredit yang diberikan.
f. Perubahan kredit yang dihapusbukukan adalah sebagai berikut:
30 September 2011 31 Desember 2010
Rp Rp
Saldo Awal 70,656 3,933
Penghapusbukuan Kredit Tahun Berjalan 757,504 66,723
Penerimaan Kembali --
--Saldo Akhir 828,160 70,656
157 040
g. Suku bunga rata-rata per tahun:
30 September 2011 31 Desember 2010
Rupiah 14.33% 14.33%
Dolar Amerika Serikat 6.50% 6.50%
h. Informasi penting lainnya:
(1). Saldo kredit yang telah direstrukturisasi pada 30 September 2011 dan 31 Desember 2010 masing-masing adalah sebesar Rp. 182.887 dan Rp 434.798. Semua kredit yang telah direstrukturisasi adalah kredit yang diberikan kepada pihak ketiga. Kredit direstrukturisasi antara lain dilakukan dengan cara penjadwalan kembali pembayaran tunggakan bunga, penghapusan denda, penurunan tingkat suku bunga, konversi tagihan LC menjadi kredit yang direstrukturisasi, dan perpanjangan jangka waktu kredit.
dy/Okt 2011 46 paraf:October 31, 2011 (1:16PM)
(2). Jaminan pemberian kredit pada umumnya berupa harta berwujud (tanah, bangunan, mesin, peralatan, kendaraan, tagihan piutang, persediaan, deposito berjangka, Asuransi Business
Interruption, Personal Guarantee, Corporate Guarantee).
(3). Rasio Non-Performing Loan (NPL) Bank pada tanggal 30 September 2011 dan 31 Desember 2010, masing-masing adalah sebesar 8,07% (gross) dan 4,26% (net) dan sebesar 24,84% (gross) dan 4,84% (nett).
(4). Rasio kredit usaha kecil terhadap kredit yang diberikan adalah 0,71% pada 30 September 2011 dan 9,70% pada 31 Desember 2010.
(5). Pada 30 September 2011 dan 31 Desember 2010 pelampauan terhadap Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) terdiri dari masing-masing 3 dan 18 debitur.
(6. Pada 30 September 2011 dan 31 Desember 2010 terdapat kredit bermasalah kepada koperasi yaitu INKUD, IKKU, dan INKOPTI masing-masing sebesar Rp 148.188 dan Rp 173.343 yang dijamin dengan escrow account sebesar USD 17,279,976.20 (Catatan 23).