Pelaksanaan monitoring dan evaluasi dilakukan setiap semester dengan metode kunjungan lapang dan wawancara untuk selanjutnya dilakukan analisis dan kajian. Hasil monev disusun dalam bentuk Laporan Hasil Monev Penilaian Penerapan SPI yang dibuat minimal satu tahun sekali.
19 BAB V
PELAPORAN
Laporan penilaian penerapan 5 (lima) unsur SPI disusun oleh Tim Satlak PI dan dilaporkan kepada penanggungjawab unit kerja paling lambat pada minggu kedua bulan berikutnya setelah semester berakhir. Laporan berisi penjabaran hasil penilaian disertai rekomendasi penyempurnaan pelaksanaan SPI di unit kerja berkaitan, selanjutnya pimpinan unit kerja menetapkan kebijakan penerapan SPI di unit kerjanya.
20 BAB VI
PENUTUP
Petunjuk Pelaksanaan Penilaian Sistem Pengendalian Intern Ditjen Peternakan dan Kesehatan Hewan ini disusun untuk dijadikan sebagai petunjuk bagi Tim Satlak PI untuk melakukan penilaian SPI lingkup Ditjen Peternakan dan Kesehatan Hewan, sehingga penilaiannya dapat dilaksanakan dengan efektif, efisien dan akuntabel.
Petunjuk Pelaksanaan ini bersifat dinamis untuk mengakomodasikan berbagai hal terkait penilaian sistem pengendalian intern Ditjen Peternakan dan Kesehatan Hewan dalam menyelenggarakan pembangunan peternakan dan kesehatan hewan.
Penyusun menyadari bahwa petunjuk pelaksanaan ini masih terdapat beberapa kelemahan, sehingga masukan dari berbagai pihak sangat diharapkan demi penyempurnaannya petunjuk pelaksanaan ini.
21 Lampiran 1. Contoh Instrumen Penilaian Unsur Lingkungan Pengendalian.
Sub Unsur Uraian*) Ya Tidak Catatan
Organisasi 1. Pimpinan telah menetapkan organisasi pengelola anggaran di unit kerja yang bersangkutan
2. Pimpinan telah menetapkan organisasi panitia/pejabat pengadaan barang di unit kerja yang bersangkutan
3. Pimpinan telah menetapkan organisasi panitia pemeriksa pengadaan barang di unit kerja yang bersangkutan
4. Organisasi telah dilengkapi dengan bagan dan uraian tugas
5. Struktur organisasi dan uraian tugasnya telah disosialisasikan kepada seluruh pegawai
Kebijakan 6. Pimpinan telah menetapkan kebijakan operasional terhadap 3 (tiga) kegiatan strategis berupa petunjuk pelaksanaan/petunjuk teknis 7. Kebijakan telah disosialisasikan kepada pelaksana kegiatan 8. Kebijakan telah dipergunakan sebagai pedoman pelaksanaan kegiatan SDM 9. Pimpinan telah menegakkan kedisiplinan kehadiran kepada jajarannya 10. Apabila terjadi
22 pelanggaran, pimpinan telah menegakkan sanksi/tindakan korektif kedisiplinan kepada jajarannya 11. Pimpinan menerapkan latar belakang pendidikan SDM sebagai salah satu dasar penetapan pegawai dalam organisasi
12. Pimpinan merancang diklat bagi peningkatan kapabilitas pegawai
13. Pimpinan menciptakan alokasi rumpun jabatan fungsional
Prosedur 14. Pejabat struktural (sampai dengan tingkat eselon IV) telah menetapkan SOP secara tertulis
15. SOP perjalanan dinas telah disusun dan ditetapkan
16. SOP pemanfaatan asset telah disusun dan ditetapkan
17. SOP pengajuan anggaran pengambilan uang muka kerja telah disusun dan ditetapkan
18. SOP tersebut di atas telah dikomunikasikan kepada seluruh karyawan
23 Keterangan :
*) Uraian aktifitas organisasi disesuaikan dengan kondisi kegiatan yang dinilai.
Score nilai riil indikator lingkungan pengendalian = Jumlah jawaban ya Jumlah pertanyaan X 100 X bobot = Enumerator :
(Nama, NIP dan Tanda Tangan)
... 2011 Responden :
24 Lampiran 2. Contoh Instrumen Penilaian Unsur Penilaian Risiko.
Sub Unsur Uraian Ya Tidak Catatan
Penilaian Risiko
1. Ketiga kegiatan strategis yang telah dijalankan telah dibuatkan TOR terlebih dahulu
2. TOR dari 3 (tiga) kegiatan strategis memuat tahapan kegiatan, tujuan, target dan jadwal pelaksanaan
3. Tujuan pada TOR dari 3 (tiga) kegiatan strategis telah selaras dengan kebijakan pada RKT dan Renstra
4. TOR dari 3 (tiga) kegiatan strategis telah mendeskripsikan risiko pada tahapan kegiatan yang dominan (titik kritis) Penanganan
Risiko
5. Pimpinan telah menyusun dan menetapkan kriteria untuk mengantisipasi terjadinya risiko 6. Pimpinan melakukan pertemuan (insidentil/berkala) guna penanganan risiko 7. Pimpinan mendokumentasikan tindak lanjut penanganan risiko secara tertulis
8. Pimpinan siap melaporkan kepada Inspektorat Jenderal bilamana kendala/risiko yang dihadapi, ternyata sulit dikendalikan
Pemantauan & Evaluasi Risiko
9. Pimpinan telah membuat prosedur pemantauan dan evaluasi risiko, didokumentasikan dan
25 telah dilengkapi dengan
saran dan rekomendasi 10. Apakah saran/rekomendasi
telah ditindaklanjuti antara lain pada Penyusunan TOR kegiatan terbaru, telah mempelajari kelemahan TOR kegiatan tahun sebelumnya
∑ Total
Keterangan :
*) Uraian aktifitas organisasi disesuaikan dengan kondisi kegiatan yang dinilai.
Score nilai riil indikator lingkungan pengendalian = Jumlah jawaban ya Jumlah pertanyaan X 100 X bobot = Enumerator :
(Nama, NIP dan Tanda Tangan)
... 2011 Responden :
26 Lampiran 3. Contoh Instrumen Penilaian Unsur Kegiatan Pengendalian.
Sub Unsur Uraian Ya Tidak Catatan
Kegiatan Pengendalian
1. Pimpinan telah menetapkan visi, misi organisasi secara tertulis di unit kerja
2. Visi, misi dan tujuan mengacu pada tupoksi dari unit kerja/satker 3. Pengendalian atas pengelolaan sistem informasi, seperti pembatasan akses berdasarkan tanggung jawab
4. Pimpinan telah melakukan pemisahan tugas sesuai dengan pemisahan fungsi yang ditetapkan
5. Pimpinan telah melakukan pengendalian berupa updating data secara berkala
6. Pimpinan telah melakukan kegiatan review capaian indikator kinerja secara berkala terhadap 3 kegiatan strategis
7. Pimpinan menetapkan personil untuk melakukan pemantauan
indikator/ukuran kinerja untuk 3 (tiga) kegiatan strategis
8. Pendokumentasian yang baik atas SPI terhadap transaksi/kejadian penting di unit kerja/satker
9. Pimpinan telah menetapkan kebijakan & prosedur pengamanan asset
27 10. Pimpinan telah
mengamankan uang tunai & surat berharga dalam tempat yang terkunci, dan akses ke asset tersebut dikendalikan secara ketat 11. Penyimpanan uang di
brankas tidak melebihi Rp. 10.000.000,00
12. Pimpinan telah melakukan kas opname setiap 3 (tiga) bulan
13. Pimpinan telah melakukan stock opname setiap setahun sekali 14. Instansi telah menyelenggarakan SAI 15. Instansi telah menyelenggarakan penatausahaan barang (SIMAKBMN)
16. Instansi telah membuat kode inventaris barang 17. Instansi telah
mengamankan asset dengan alarm & pemadam kebakaran
18. Pimpinan telah menetapkan kebijakan penggunaan asset di luar jam kerja
19. Pimpinan telah menunjuk penanggungjawab pemakai asset
28 Keterangan :
*) Uraian aktifitas organisasi disesuaikan dengan kondisi kegiatan yang dinilai.
Score nilai riil indikator lingkungan pengendalian = Jumlah jawaban ya Jumlah pertanyaan X 100 X bobot = Enumerator :
(Nama, NIP dan Tanda Tangan)
... 2011 Responden :
29 Lampiran 4. Contoh Instrumen Penilaian Unsur Informasi dan Komunikasi
Sub Unsur Uraian Ya Tidak Catatan
Informasi 1. Pimpinan menetapkan mekanisme/prosedur mengenai pencatatan, penyusunan dan penyampaian data/dokumen. 2. Pengelolaan Informasi telah menghasilkan keluaran berupa laporan 3. Laporan hasil kegiatan
telah menyajikan kondisi lapangan, kendala dan rekomendasi untuk mengatasi permasalahan yang dihadapi pada ketiga kegiatan strategis 4. Laporan tersebut telah
disampaikan kepada pimpinan, pemberi tugas dengan tepat waktu Komunikasi 5. Pimpinan menetapkan
mekanisme/prosedur secara tertulis mengenai pelaksanaan komunikasi 6. Kegiatan
Informasi/komunikasi telah menghasilkan laporan hasil kegiatan dan menyajikan analisis terhadap 3E + 1T
7. Laporan hasil kegiatan telah berisi penilaian keberhasilan dan kegagalan dalam mencapai tujuan dan sasaran
program/kegiatan
8. Materi kendala dan rekomendasi telah dilaporkan dalam laporan tersebut untuk mengatasi
30 permasalahan yang dihadapi. Bentuk & Sarana Komunikasi
9. Pimpinan telah memiliki prosedur tertulis untuk pengembangan sistem informasi dan komunikasi 10. Pimpinan telah
menetapkan tim atau petugas khusus yang
memantau dan
mengembangan sistem informasi dan komunikasi 11. Pimpinan segera
melakukan tindakan korektif bila terjadi kesalahan di bidang informasi dan komunikasi,
serta mencegah
kesalahan yang berulang. 12. Pimpinan telah memantau tindaklanjut atas rekomendasi tim pengelola sistem informasi/komunikasi
∑ Total
Keterangan :
*) Uraian aktifitas organisasi disesuaikan dengan kondisi kegiatan yang dinilai.
Score nilai riil indikator lingkungan pengendalian = Jumlah jawaban ya Jumlah pertanyaan X 100 X bobot = Enumerator :
(Nama, NIP dan Tanda Tangan)
... 2011 Responden :
31 Lampiran 5. Contoh Instrumen Penilaian Unsur Pemantauan Pengendalian Intern.
Sub Unsur Uraian Ya Tidak Catatan
Pemantauan Berkelanjutan
1. Pimpinan menetapkan mekanisme/prosedur secara tertulis mengenai pemantauan berkelanjutan 2. Mekanisme/prosedur
pemantauan berkelanjutan telah digunakan sebagai acuan dalam pelaksanaan pemantauan
3. Pelaksana pemantauan berkelanjutan telah menghasilkan laporan dan minimal menyajikan kondisi lapangan, kendala dan rekomendasi untuk mengatasi masalah yang dihadapi
4. Laporan hasil pemantauan disampaikan tepat waktu dan kelemahan yang ditemukan ditindaklanjuti oleh pimpinan instansi Evaluasi
Terpisah
5. Pimpinan menetapkan mekanisme/prosedur secara tertulis mengenai pelaksanaan evaluasi terpisah
6. Keluaran evaluasi berupa laporan yang menyajikan kondisi yang dibandingkan dengan kriteria, kendala dan rekomendasi
7. Waktu penyelesaian evaluasi dan penyampaian laporan dilakukan tepat waktu, serta telah dimanfaatkan oleh pimpinan
8. Pelaporan hasil evaluasi diarsipkan dengan rapi
32 Pemantauan
TLHP
9. Pimpinan telah menetapkan pegawai yang bertugas menyelesaikan TLHP
10. Pimpinan telah memiliki mekanisme secara tertulis guna menindaklanjuti temuan/rekomendasi LHP 11. Pimpinan instansi telah
memantau tindaklanjut atas temuan hasil audit dan telah mencegah terjadinya temuan yang sama berulang untuk tahun berikutnya
12. Pimpinan secara berkala menyampaikan
perkembangan
penanganan TLHP kepada instansi induk pusat dan APIP
∑ Total
Keterangan :
*) Uraian aktifitas organisasi disesuaikan dengan kondisi kegiatan yang dinilai.
Score nilai riil indikator lingkungan pengendalian = Jumlah jawaban ya Jumlah pertanyaan X 100 X bobot = Enumerator :
(Nama, NIP dan Tanda Tangan)
... 2011 Responden :
33 Lampiran 6. Matrik Penilaian SPI
No Unsur Nilai Keterangan
1. Lingkungan Pengendalian 2. Penilaian Resiko
3. Kegiatan Pengendalian 4. Infomasi dan Komunikasi
5. Pemantauan Pengendalian Intern Total
No Total Nilai Peringkat Klasifikasi
1. 86 – 100 I Sangat Baik
2. 71 – 85 II Baik
3. 56 - 70 III Cukup
34 Lampiran 7. Outline Laporan Penilaian Penerapan SPI
BAB. I PENDAHULUAN A. Latar Belakang B. Maksud dan Tujuan C. Sasaran BAB. II PENILAIAN A. Lingkungan Pengendalian 1. Organisasi 2. Kebijakan 3. SDM 4. Prosedur B Penilaian Resiko 1. Penilaian Resiko 2. Penanganan Resiko
3. Pemantauan dan Evaluasi Resiko C Kegiatan Pengendalian
D Informasi dan Komunikasi 1. Informasi
2. Komunikasi
3. Bentuk dan Sarana Komunikasi E Pemantauan
1. Pemantauan Berkelanjutan 2. Evaluasi Terpisah
3. Pemantauan TLHP BAB. III KENDALA DAN SOLUSI BAB. IV KESIMPULAN DAN SARAN BAB. V PENUTUP
35 Lampiran 8. Contoh Daftar Uji Penilaian Penerapan SPI
1. Lingkungan Pengendalian
NO U R A I A N YA TIDAK DOKUMEN
PENDUKUNG
A Organisasi
1 Ada/ tidaknya bagan organisasi di Unit Kerja (UK)/Satuan Kerja (Satker) yang bersangkutan
1
SK. Mentan/ Gubernur/Bupati tentang organisasi dan Tata Kerja.
2 Kesesuaian organisasi dengan tugas pokok dan fungsi unit kerja/satker
1
SK. Ditjen/Kadis/ /Ka.UPT tentang organisasi unit kerja. 3 Ada/tidaknya mekanisme dan alur pekerjaan serta
tanggung jawab 1 - SK. Ditjen/Kadis/ /Ka.UPT tentang Penetapan Tim/Penanggung Jawab kegiatan. - SOP kegiatan. 4 Ada/tidaknya rentang kendali bagi pimpinan dalam
organisasi
1
Kumpulan peraturan atau kriteria lainnya yang berkaitan dengan organisasi
5 Ada/tidaknya analisis/seleksi kompetensi personil dalam menduduki jabatan
1
Daftar nominatif pengawai dan daftar urutan kepangkatan. 6 Pimpinan melakukan pemantauan terhadap
operasionalisasi organisasi pada unit kerja/satker
dalam pelaksanaan kegiatan 1
- Lap. hasil evaluasi kepegawaian/ organisasi - Lap. Satlak SPI 7 Organisasi dilengkapi dengan strukur organisasi
dan uraian tugas (Job Discription)
1 - Dok. Analisa jabatan - Daftar uraian tugas. 8 Organisasi didukung dan dilengkapi dengan sistem
hubungan kerja yang terintegrasi antar bagian
secara vertikal maupun horizontal 1
- Dok. Tata hubungan kerja.
- SOP koordinasi. 9 Organisasi dilengkapi dengan definisi wewenang
dan pendelegasiannya serta ketepatan pengisian
personil dalam organisasi 1
- Lap. evaluasi kinerja.
- Sosialisasi SOP kegiatan. - Mekanisme
36 pendelegasian wewenang.
10 Struktur organisasi dan uraian tugasnya
disosialisasikan kepada seluruh personil/ karyawan
1 Lap. sosialisasi.
11 Pelaksanaan evaluasi secara berkala terhadap organisasi yang telah ada guna penyempurnaan organisasi
1 - Lap evaluasi organisasi
- Renstra organisasi 12 Rekomendasi hasil evaluasi tersebut digunakan
untuk perbaikan Organisasi
1 Lap tindak lanjut hasil evaluasi
B Prosedur
1 Pimpinan menetapkan prosedur tertulis (SOP) di unit kerja/satker
1 - SK Dirjen/Kadis/ Ka. UPT.
- Daftar SOP. - Daftar Kegiatan. 2 SOP dibuat lengkap seluruh kegiatan sesuai
dengan tupoksi/kebutuhan organisasi
1 - Lap evaluasi SOP. - SOP setiap kegiatan 3 Kesesuaian prosedur dengan kebutuhan
organisasi dalam mendukung pelaksanaan kegiatan dan tupoksi unit kerja
1 Lap evaluasi prosedur.
4 Efektifitas prosedur sebagai acuan kerja 1 Lap revisi prosedur. 5 Prosedur telah disusun secara sederhana, tidak
bertele-tele, jelas dan fleksibel
1 Saran/masukan dari
pelaksana kegiatan.
6 Prosedur telah ditunjang dengan kebijakan secara tertulis
1 Dok. kebijakan
7 Prosedur disosialisasikan/dikomunikasikan kepada seluruh karyawan/pegawai pada unit kerja/satker dan pengguna
1 Dok. Sosialisasi prosedur
8 Prosedur telah memuat pencatatan, pelaporan untuk pelaksanaan kegiatan, pengelolaan keuangan/asset
1 - SOP SABMN.
- Lap SABMN. 9 Prosedur tindak lanjut hasil pemeriksaan APIP
pada unit kerja/ satker telah dibuat
1 - SOP tindak lanjut LHP APIP. - Lap. Tindak lanjut
LHP APIP. 10 Pimpinan melakukan evaluasi secara berkala dan
berjenjang terhadap prosedur yang ada
1 Memo/lap. saran dan arahan pimpinan
37 11 Ada/tidaknya penyajian kondisi, kendala dan
rekomendasi dalam laporan evaluasi prosedur
1
Lap evaluasi prosedur.
12 Hasil evaluasi prosedur dituangkan dalam laporan dan digunakan pimpinan unit kerja/satker sebagai bahan penyempurnaan prosedur 1
Tindak lanjut lap. Evaluasi prosedur.
C. Sumberdaya Manusia
1 Ada/tidaknya sarana penegakan integritas/ nilai etika di unit kerja/satker dan seluruh pejabat struktural telah menyampaikan data kekayaan
1 - Data laporan kepegawaian. - Lap. LHKPN ke KPK. - Dok. pakta integritas. 2 Pimpinan menerapkan kompetensi SDM dalam
organisasi di unit kerja/Satker
1 - Dok. mekanisme
penerimaan pegawai.
- Dok. penempatan sistem Diklat. 3 Ada/tidaknya penggunaan pertimbangan risiko
dalam pengambilan keputusan dalam menerapkan manajemen berbasis kinerja
1 - Daftar Nominatif pegawai. - Daftar urutan
kepangkatan (DUK). 4 Ada/tidaknya penerapan sistem pendelegasian
wewenang/tanggung jawab dalam melaksanakan roda organisasi
1 Dok alur tugas
5 Ada/tidaknya uraian tugas kepada masing-masing personil pada unit kerja/satker
1
Daftar uraian tugas
6 Ada/tidaknya pembinaan karir/pola karir pegawai pada unit kerja/satker
1 Dok pembinaan karier pegawai
7 Ada/tidaknya penetapan sistem DIKLAT bagi pegawai guna meningkatkan kemampuan/
profesionalisme 1
Dok. Diklat
8 Ada/tidaknya penerapan/penetapan rumpun jabatan bagi pegawai
1
Dok. Rumpun jabatan
9 Ada/tidaknya penetapkan kompetensi pegawai, mulai dari mekanisme penerimaan PNS sampai dengan pengkajian kinerja pegawai
1 Dok evaluasi kinerja
10 Ada/tidaknya pemantauan/evaluasi terhadap penguasaan/implemetasi uraian tugas (jobs
description) masing-masing personil 1
Dok pemantauan/ evaluasi uraian tugas. 11 Ada/tidaknya penetapan personil yang mengelola Dok. Sertifikasi
38 keuangan/asset Negara berdasarkan
kompetensinya
1 bendaharawan/
keuangan
D Kebijakan
1 Pimpinan menetapkan kebijakan tertulis guna mendukung pelaksanaan tugas pokok dan fungsi pada unit kerja/satker yang bersangkutan 1
Dok. Kebijakan pendukung 2 Kebijakan telah sesuai dengan tujuan/sasaran
yang telah ditetapkan
1 Dok. Renja
3 Kebijakan telah disosialisasikan/ dikomunikasikan kepada personil di unit kerja/satker
1
Dok. sosialisasi
4 Pimpinan telah menetapkan KAK/TOR sebagai acuan dalam penentuan kebijakan
1
Dok. KAK/TOR
5 Pimpinan telah menyusun dan menetapkan Tim berdasarkan kompetensi untuk melakukan
pemantauan penerapan kebijakan 1
SK Tim monev
6 Kebijakan disusun secara sederhana / efektif digunakan sebagai acuan pelaksana
program/kegiatan 1
Dok. kebijakan
7 Kebijakan telah dapat memberikan motivasi bagi PNS dalam pencapaian tujuan unit kerja/satker
1
Lap. realisasi kinerja
8 Kebijakan dapat meningkatkan disiplin pegawai 1
Lap. Disiplin kepegawaian 9 Ketepatan penggunaan perangkat kerja
pendukung dalam pelaksanaan kebijakan
1
Lap. Pemanfaatan aset
10 Kebijakan dapat diterima secara rasional di semua lapisan organisasi
1
Lap. Evaluasi kebijakan 11 Kebijakan telah mendiskripsikan tingkat
ketepatan/keberhasilan pencapaian sasaran
kebijakan 1
Dok. Indikator kinerja
12 Kebijakan telah disahkan sebagai pedoman/ acuan pelaksanaan Program/kegiatan
1
Dok Renstra dan KAK
13 Kebijakan telah digunakan sebagai
pedoman/acuan pelaksanaan program kegiatan 1
Dok.TOR
14 Pengelolaan sumber kebijakan seperti kepegawaian, pelaksanaan program
1
Dok. Kepegawaian dan program 15 Kebijakan telah dijabarkan kedalam Juklak/Juknis
kegiatan
39 2. Penilaian Risiko
NO U R A I A N YA TIDAK DOKUMEN
PENDUKUNG
A Penilaian Resiko :
1 Apakah setiap kegiatan telah dibuatkan TOR 1 Dok. TOR 2 Apakah setiap TOR yang dibuat telah memuat tujuan dan
kegiatan yang selaras dengan Renstra
1 Dok. TOR Vs
Renstra 3 Apakah TOR yang dibuat telah menguraikan tahapan
kegiatan yang akan dilaksanakan dan dilengkapi dengan Alokasi sumberdaya (SDM, Keuangan dan Fisik)
1 Dok. TOR
4 Apakah TOR yang dibuat telah dilengkapi dengan jadwal pelaksaan masing-masing kegiatan
1 Dok TOR
5 Apakah masing-masing kegiatan telah dilengkapi dengan indikator keberhasilan
1 Dok.Renja dan
indikatornya 6 Apakah TOR telah menetapkan titik kritis dari tahapan
kegiatan yang akan dilaksanakan dan merupakan aktivitas yang paling dominan dalam pencapaian tujuan
1 Dok. Daftar
risiko 7 Apakah telah ditetapkan risiko terhadap titik kritis tahapan
kegiatan
1 Dok. Daftar
risiko 8 Apakah dalam penetapan risiko telah memenuhi unsur
kejadian kemungkinan dan menimbulkan kerugian
1 Dok. Daftar
risiko 9 Apakah risiko yang ditetapkan telah dilengkapi dengan
penyebab terjadinya risiko serta dampak yang akan terjadi
1 Dok. Daftar
risiko 10 Apakah penilaian Risiko telah dituangkan dalam daftar
Risiko dan telah disahkan oleh penyusun maupun pemeriksa SPIP
1 Dok. Daftar
risiko
B Penanganan Risiko
1 Apakah daftar penanganan risiko telah dibuat untuk masing-masing risiko yang telah ditetapkan
1 Dok. Penanganan
risiko 2 Apakah penanganan risiko yang dibuat telah
menghilangkan/memperkecil penyebab terjadinya risiko
1 Dok. Penanganan
risiko 3 Apakah telah dibuat prosedur terhadap penanganan Risiko
dari masing - masing titik kritis kegiatan
1 Dok. Penanganan
risiko 4 Apakah penanganan risiko telah dituangkan dalam Daftar
penanganan risiko dan telah disahkan oleh penyusun kegiatan maupun pemeriksa SPIP
1 Dok. Penanganan
risiko
C Pemantauan dan Evaluasi risiko
40
evaluasi risiko telah dibuat siklus risiko
2 Apakah satker/unit kerja telah membuat rekapitulasi Risiko dan upaya penanganan risiko
1 Dok. Penilaian
siklus risiko 3 Apakah satker/unit kerja telah menetapkan jadwal
pemantauan dan evaluasi risiko
1 Dok. Penilaian
siklus risiko 4 Apakah SPIP unit kerja/satker telah melakukan
pemantauan evaluasi risiko yang telah dituangkan dalam rekapitulasi risiko dan upaya penanganan
Risiko
1 Dok. Penilaian
siklus risiko
5 Apakah Laporan Pemantauan dan Evaluasi Risiko telah dibuat dan dilengkapi dengan saran/ rekomendasi
1 Dok. Penilaian
siklus risiko 6 Apakah saran/rekomendasi telah ditindaklanjuti 1 Dok. Penilaian
41 3. Kegiatan Pengendalian
NO U R A I A N YA TIDAK DOKUMEN
PENDUKUNG
A Kegiatan Pengendalian
1 Pimpinan telah menetapkan visi, misi organisasi secara tertulis di unit kerja kerja /satker yang bersangkutan
1 Renstra organisasi
2 Visi, misi dan tujuan mengacu pada tugas pokok dan fungsi dari unit kerja/satker
1 Renstra organisasi
3 Kegiatan pengendalian dapat digunakan secara efektif sebagai acuan kegiatan di unit kerja/satker
1 Lap. Monev
pengendalian 4 Penanggungjawab kegiatan telah menyusun KAK/TOR sebagai
acuan dalam masing-masing kegiatan sebagai sarana untuk penilaian risiko
1 KAK dan TOR
5 Pimpinan menetapkan prosedur dan kebijakan pada unit kerja/satker guna mendukung pelaksanaan kegiatan dan tupoksi
1 SOP kegiatan
6 Pelaksanaan pemantauan/evaluasi terhadap pelaksanaan kegiatan pengendalian telah berjalan baik dan efektif
1 Lap. Monev
pengendalian 7 Pelaksanaan reviu atas kinerja dan unit kerja / satker secara
berkala / berkelanjutan
1 Lap. reviu
8 Pelaksanaan pembinaan sumber daya manusia pada unit kerja / satker
1 Lap. SDM
9 Pengendalian atas pengelolaan sistem informasi, seperti pengamanan sistem informasi, pengendalian atas akses dan pengembangan serta perubahan perangkat lunak di unit kerja / satker
1 SOP informasi
10 Pengendalian atas pengelolaan sistem informasi, seperti pembatasan akses berdasarkan tanggung jawab
1 SOP informasi
11 Pimpinan telah melakukan pemisahan tugas sesuai dengan pemisahan fungsi yang ditetapkan.
1 Analisa Jab. Vs Tupoksi
12 Pimpinan telah melakukan pengendalian terhadap kelengkapan pemrosesan data
1 Dok. Data dan
Informasi 13 Pimpinan telah melakukan pengendalian terhadap akurasi
pemrosesan data.
1 Lap. Monev data
14 Pimpinan telah melakukan pengendalian aplikasi seperti pengendalian otorisasi, pengesahan dokumen sumber, serta pengendalian fisik dan keuangan di unit kerja
1 Lap. Monev
aplikasi
15 Pimpinan telah melakukan pengendalian atas indikator dan ukuran kinerja
1 LAKIP
16 Pimpinan menunjuk/menetapkan personil untuk melakukan pemantauan indikator/ukuran kinerja
42 17 Pimpinan melakukan pemisahan fungsi dari masing-masing
bagian/kegiatan
1 Struk. Organisasi
18 Pimpinan menunjuk/menetapkan otorisasi atas transaksi/kejadian penting pada unit kerja/satker
1 SK. Ditjen/Kadis /Kepala UPT 19 Pencatatan yang akurat/tepat atas transaksi/kejadian di unit
kerja/satker
1 SOP Arsiparis/ Dokumentasi 20 Prosedur tetap pembatasan akses atas sumbernya dan
pencatatan telah dibuat
1 SOP kegiatan
21 Akuntabilitas terhadap sumber daya dan pencatatannya 1 LAKIP
B Penguatan Kegiatan Pengendalian
1 Pimpinan menetapkan mekanisme/prosedur penerimaan terhadap APIP dalam melakukan pemeriksaan di instansi yang bersangkutan
1 SOP penerimaan
APIP
2 Pimpinan menetapkan mekanisme atau prosedur penyediaan data yang diperlukan oleh APIP dalam melakukan pemeriksaan di instansi yang bersangkutan
1 SOP data dan
informasi
3 Pimpinan menetapkan mekanisme atau prosedur konsultasi kepada APIP di unit kerja/satker
1 SOP koordinasi
4 Pimpinan menetapkan mekanisme atau prosedur pelaksanaan tindak lanjut hasil pemeriksaan.
1 SOP Tindak
Lanjut
5 Pelaksanaan tindak lanjut hasil pemeriksaan tepat waktu 1 Dok. Inventarisasi tindak lanjut 6 Pimpinan telah menunjuk/menetapkan personil untuk
penanganan tindak lanjut hasil pemeriksaan APIP
1 SK tim tindak lanjut/Satlak SPI 7 Ketetapan penggunaan perangkat kerja pendukung dalam
melakukan tindak lanjut hasil pemeriksaan APIP
1 SK tim tindak lanjut/Satlak SPI 8 Pendokumentasian hasil pelaksanaan tindak lanjut hasil
pemeriksaan APIP guna memudahkan pencarian apabila diperlukan
1 Dok. Inventarisasi tindak lanjut
9 Pemanfaatan/tindak lanjut rekomendasi dari hasil pemeriksaan oleh pimpinan guna perbaikan manajemen di unit kerja/satker
1 Inventarisasi tindak lanjut Vs. perencanaan
43 4. Informasi dan Komunikasi
NO U R A I A N YA TIDAK DOKUMEN
PENDUKUNG A
1
Informasi :
Pimpinan Instansi pemerintah telah memiliki mekanisme /prosedur tertulis mengenai informasi pada unit kerja/ satker yang bersangkutan
1 SOP Informasi/
data base
2 Mekanisme atau prosedur yang dibuat telah cukup operasional sebagai acuan dalam penyampaian informasi lingkup unit kerja/satker, seperti memuat rencana evaluasi berkala, kriteria/persyaratan yang digunakan dalam penyusunan dan penyampaian informasi, metodologi, dan sebagainya
1 Lap. Evaluasi
SOP
3 Mekanisme/prosedur telah digunakan dalam
penyusunan/penyampaian informasi pada unit kerja/ satker yang bersangkutan
1 SOP kegiatan
4 Penyusunan informasi menggunakan KAK/TOR yang dibuat khusus untuk masing-masing pemantauan yang dilakukan
1 KAK/TOR
pemantauan 5 Penyampaian informasi menggunakan KAK/TOR yang dibuat
khusus untuk masing-masing pemantauan yang dilakukan
1 KAK/TOR
pemantauan 6 Pengelola informasi dilakukan oleh para personal yang