ormulir 1771-IV – Penghasilan Yang Dikenakan PPh Final Dan Yang Tidak Termasuk objek Pajak baru akan aktif jika user yang login adalah user yang bertindak sebagai Operator data entri. Formulir ini digunakan untuk melaporkan besarnya penghasilan-penghasilan tertentu yang dikenakan PPh final baik melalui pemotongan oleh pihak lain atau dengan menyetor sendiri serta penghasilan-penghasilan tertentu yang tidak termasuk sebagai objek pajak yang diterima /diperoleh dalam tahun pajak ini, sesuai dengan jumlah bruto atau nilai transaksinya. Wajib Pajak wajib memperlihatkan serta membuat daftar rincian bukti-bukti
pemotongan/pembayaran pajaknya apabila diminta untuk keperluan pemeriksaan kewajiban pajak.
Formulir ini tergabung dalam menu WP Badan Rupiah. Menu ini berupa tampilan data–data dan dapat dilakukan penambahan, perubahan, penghapusan data pada kolom yang aktif (berwarna putih) serta pencetakan data.
:
Menampilkan data Formulir 1771-IV Menambah data Formulir 1771-IV Mengubah data Formulir 1771-IV Mencetak data Formulir 1771-IV
4.2.4.1 Menampilkan data Formulir 1771-IV -- Penghasilan Yang Dikenakan PPh Final dan Yang Tidak
Termasuk Objek Pajak
1. Klik menu SPT PPh Lampiran Formulir 1771-IV – Penghasilan Yang Dikenakan PPh Final Dan Yang Tidak Termasuk objek Pajak, untuk menampilkan form tersebut.
2. Tampilan data pada formulir 1771-IV ini, tergantung dari pilihan user di menu Setting SPT. 3. Jika user memilih Option ButtonBuka SPT maka tampilan awal untuk formulir ini akan
berisi data untuk tahun pajak yang telah di pilih. Sedangkan untuk pilihan Option Button untuk Buka SPT Baru, tampilan awal untuk formulir ini hanya kolom – kolom yang tidak berisi data ( masih kosong ).
4. Klik tombol Tutup untuk keluar dari tampilan Formulir 1771-IV – Penghasilan Yang Dikenakan PPh Final Dan Yang Tidak Termasuk objek Pajak dan tampilan akan kembali ke menu SPT Tahunan.
4.2.4.2 Menambahkan data Formulir 1771-IV -- Penghasilan Yang Dikenakan PPh Final dan Yang
Tidak Termasuk Objek Pajak
1. Klik menu SPT PPh Lampiran Formulir1771-IV – Penghasilan Yang Dikenakan PPh Final Dan Yang Tidak Termasuk objek Pajak maka akan terbuka form Formulir IV – Penghasilan Yang Dikenakan PPh Final Dan Yang Tidak Termasuk objek Pajak.
2. Pada kolom Bagian A. Penghasilan Yang Dikenakan PPh Final terdapat kolom – kolom yang dapat diisi.
3. Pada Bunga Deposito/Tabungan Dan Diskonto SBI, kolom yang dapat diisi yaitu :
a. Isi jumlah tarif-nya pada kolom Dasar Pengenaan Pajak (Rupiah). Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
b. Isi persen PPh terutang pada kolom Tarif (%). Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
4. Pada Bunga/Diskonto Obligasi Yang Diperdagangkan/Dilaporkan Perdagangannya Di Bursa Efek, kolom yang dapat diisi yaitu :
a. Isi jumlah tarif-nya pada kolom Dasar Pengenaan Pajak (Rupiah). Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
b. Isi persen PPh terutang pada kolom Tarif (%). Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
5. Pada Penghasilan Penjualan Saham Yang Diperdagangkan Di Bursa Efek, kolom yang dapat diisi yaitu :
a. Isi jumlah tarif-nya pada kolom Dasar Pengenaan Pajak (Rupiah). Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
b. Isi persen PPh terutang pada kolom Tarif (%). Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
6. Pada Penghasilan Penjualan Saham Milik Perusahaan Modal Ventura, kolom yang dapat diisi yaitu :
a. Isi jumlah tarif-nya pada kolom Dasar Pengenaan Pajak (Rupiah). Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
b. Isi persen PPh terutang pada kolom Tarif (%). Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
7. Pada Penghasilan Usaha Penyalur/Dealer/Agen Produk BBM, kolom yang dapat diisi yaitu : a. Isi jumlah tarif-nya pada kolom Dasar Pengenaan Pajak (Rupiah). Tekan tombol Tab
untuk pindah ke kolom berikutnya.
b. Isi persen PPh terutang pada kolom Tarif (%). Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
8. Pada Penghasilan Pengalihan Hak Atas Tanah/Bangunan/Organisasi Sejenis, kolom yang dapat diisi yaitu :
a. Isi jumlah tarif-nya pada kolom Dasar Pengenaan Pajak (Rupiah). Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
b. Isi persen PPh terutang pada kolom Tarif (%).Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
9. Pada Penghasilan Persewaan Atas Tanah/Bangunan, kolom yang dapat diisi yaitu : a. Isi jumlah tarif-nya pada kolom Dasar Pengenaan Pajak (Rupiah). Tekan tombol Tab
untuk pindah ke kolom berikutnya.
b. Isi persen PPh terutang pada kolom Tarif (%).Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
10. Pada Imbalan Jasa Konstruksi a)Pelaksana Konstruksi, kolom yang dapat diisi yaitu : a. Isi jumlah tarif-nya pada kolom Dasar Pengenaan Pajak (Rupiah). Tekan tombol Tab
untuk pindah ke kolom berikutnya.
b. Isi persen PPh terutang pada kolom Tarif (%).Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
12. Pada Imbalan Jasa Konstruksi b)Perencana Konstruksi, kolom yang dapat diisi yaitu : a. Isi jumlah tarif-nya pada kolom Dasar Pengenaan Pajak (Rupiah). Tekan tombol Tab
untuk pindah ke kolom berikutnya.
b. Isi persen PPh terutang pada kolom Tarif (%). Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
13. Pada Imbalan Jasa Konstruksi c)Pengawas Konstruksi, kolom yang dapat diisi yaitu : a. Isi jumlah tarif-nya pada kolom Dasar Pengenaan Pajak (Rupiah). Tekan tombol Tab
untuk pindah ke kolom berikutnya.
b. Isi persen PPh terutang pada kolom Tarif (%). Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
14. Pada Perwakilan Dagang Asing, kolom yang dapat diisi yaitu :
a. Isi jumlah tarif-nya pada kolom Dasar Pengenaan Pajak (Rupiah). Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
b. Isi persen PPh terutang pada kolom Tarif (%).Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
15. Pada Pelayaran Penerbangan Asing, kolom yang dapat diisi yaitu :
a. Isi jumlah tarif-nya pada kolom Dasar Pengenaan Pajak (Rupiah). Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
b. Isi persen PPh terutang pada kolom Tarif (%). Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
16. Pada Pelayaran Dalam Negeri, kolom yang dapat diisi yaitu :
a. Isi jumlah tarif-nya pada kolom Dasar Pengenaan Pajak (Rupiah).Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
b. Isi persen PPh terutang pada kolom Tarif (%). Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
17. Pada Penilaian Kembali Aktiva Tetap, kolom yang dapat diisi yaitu :
a. Isi jumlah tarif-nya pada kolom Dasar Pengenaan Pajak (Rupiah). Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
b. Isi persen PPh terutang pada kolom Tarif (%). Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
18. Pada Transaksi Derivatif Yang Diperdagangkan di Bursa, kolom yang dapat diisi yaitu : a. Isi jumlah tarif-nya pada kolom Dasar Pengenaan Pajak (Rupiah).Tekan tombol Tab
untuk pindah ke kolom berikutnya.
b. Isi persen PPh terutang pada kolom Tarif (%). Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
Lain-Lain Bagian A.
20. Pada kolom Bagian B. Penghasilan Yang Tidak Termasuk Objek Pajak terdapat kolom – kolom yang dapat diisi.
21. Isi tarif Bantuan/Sumbangan pada kolom Penghasilan Bruto.Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
22. Isi tarif Hibah pada kolom Penghasilan Bruto.Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
23. Isi tarif Dividen/Bagian Laba Dari Penyertaan Modal Pada Badan Usaha Di Indonesia (Ps 4 Ayat (3) HURUF F UU PPh) pada kolom Penghasilan Bruto. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
24. Isi tarif Iuran Dan Penghasilan Tertentu Yang Diterima Dana Pensiunan pada kolom Penghasilan Bruto. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
25. Isi tarif Bagian Laba Yang Diterima Perusahaan Modal Ventura Dari Badan Pasangan Usaha pada kolom Penghasilan Bruto. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya 26. Isi tarif Sisa lebih yang diterima atau diperoleh badan atau lembaga nislaba yang bergerak
dalam bidang pendidikan dan/atau bidang penelitian dan pengembangan, yang telah terdaftar pada instansi yang membidanginya, yang ditanamkan kembali dalam bentuk sarana dan prasarana kegiatan pendidikan dan/atau penelitian dan pengembangan (Pasal 4 Ayat (3) Huruf m UU Ph) pada kolom Penghasilan Bruto. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
27. Klik link Jenis Penghasilan Lain-Lain Bagian B untuk penjelasan pengisian Jenis Penghasilan Lain-Lain Bagian B.
28. Klik tombol Simpan untuk menyimpan penambahan data yang dilakukan, maka akan ditampilkan pesan "Data Berhasil Disimpan".
29. Klik tombol OK pada tampilan pesan tersebut, maka data akan otomatis tersimpan. 30. Hasil penjumlahan pada kolom Penghasilan yang dikenakan PPh Final yang diperoleh dari
perhitungan formulir 1771-IV bagian A ini akan otomatis di pindahkan ke formulir 1771 – SPT Tahunan bagian G angka a.
31. Hasil penjumlahan pada kolom Penghasilan yang tidak termasuk objek pajak yang diperoleh dari perhitungan formulir 1771-IV bagian B ini akan otomatis di pindahkan ke formulir 1771 – SPT Tahunan PPh WP Badan bagian G angka b.
32. Klik tombol Tutup untuk keluar dari tampilan Formulir IV – Penghasilan Yang Dikenakan PPh Final Dan Yang Tidak Termasuk objek Pajak dan kembali ke menu SPT Tahunan.
:
Menampilkan data Formulir 1771-IV Mengubah data Formulir 1771-IV Mencetak data Formulir 1771-IV
4.2.4.2.1 Jenis Penghasilan Lain-Lain Bagian A
A. Menambah Jenis Penghasilan Lain-Lain Bagian A
1. Klik Tombol Tambah untuk mengisi field yang ada di bawah tabel. Tomboh Tambah akan berubah menjadi Tombol Batal dan Tombol Simpan akan aktif.
2. Setelah isi data, klik Tombol Simpan maka akan muncul pesan Data telah berhasil disimpan, akan rekam baru? dan data akan tampil pada tabel yang telah disediakan. 3. Klik Yes jika ingin merekam lagi dan No jika tidak.
4. Klik Tombol Keluar jika ingin menutup form Jenis Penghasilan Lain-Lain Bagian A dan kembali ke form utama.
B. Mengubah Jenis Penghasilan Lain-Lain Bagian A
1. Beri tanda checklist pada nomor urut data yang ingin diubah pada tabel.
2. Klik Tombol Ubah maka Tomboh Ubah akan berubah menjadi Tombol Batal dan Tombol Simpan berubah menjadi Tombol Update.
3. Setelah mengubah data, klik Tombol Update maka akan muncul pesan Data telah berhasil diubah.
4. Klik Tombol Keluar jika ingin menutup form Jenis Penghasilan Lain-Lain Bagian A dan kembali ke form utama.
C. Menghapus Jenis Penghasilan Lain-Lain Bagian A
1. Beri tanda checklist pada nomor urut data yang ingin diubah pada tabel. 2. Klik Tombol Hapus untuk menghapus data.
3. Setelah mengubah data, akan muncul pesan Data telah berhasil dihapus.
4. Klik Tombol Keluar jika ingin menutup form Jenis Penghasilan Lain-Lain Bagian A dan kembali ke form utama.
:
Jenis Penghasilan Lain-Lain Bagian B 4.2.4.2.2 Jenis Penghasilan Lain-Lain Bagian B
A. Menambah Jenis Penghasilan Lain-Lain Bagian B
1. Klik Tombol Tambah untuk mengisi field yang ada di bawah tabel. Tomboh Tambah akan berubah menjadi Tombol Batal dan Tombol Simpan akan aktif.
2. Setelah isi data, klik Tombol Simpan maka akan muncul pesan Data telah berhasil disimpan, akan rekam baru? dan data akan tampil pada tabel yang telah disediakan. 3. Klik Yes jika ingin merekam lagi dan No jika tidak.
4. Klik Tombol Keluar jika ingin menutup form Jenis Penghasilan Lain-Lain Bagian A dan kembali ke form utama.
B. Mengubah Jenis Penghasilan Lain-Lain Bagian B
1. Beri tanda checklist pada nomor urut data yang ingin diubah pada tabel.
2. Klik Tombol Ubah maka Tomboh Ubah akan berubah menjadi Tombol Batal dan Tombol Simpan berubah menjadi Tombol Update.
3. Setelah mengubah data, klik Tombol Update maka akan muncul pesan Data telah berhasil diubah.
4. Klik Tombol Keluar jika ingin menutup form Jenis Penghasilan Lain-Lain Bagian A dan kembali ke form utama.
C. Menghapus Jenis Penghasilan Lain-Lain Bagian B
1. Beri tanda checklist pada nomor urut data yang ingin diubah pada tabel. 2. Klik Tombol Hapus untuk menghapus data.
3. Setelah mengubah data, akan muncul pesan Data telah berhasil dihapus.
4. Klik Tombol Keluar jika ingin menutup form Jenis Penghasilan Lain-Lain Bagian A dan kembali ke form utama.
:
Jenis Penghasilan Lain-Lain Bagian A
4.2.4.3 Mengubah data Formulir 1771-IV -- Penghasilan Yang Dikenakan PPh Final dan Yang Tidak
Termasuk Objek Pajak
1. Untuk melakukan perubahan data ada Formulir IV – Penghasilan Yang Dikenakan PPh Final Dan Yang Tidak Termasuk objek Pajak, Operator membuka data SPT Tahunan yang telah dibuat melalui menu Lampiran pada tampilan aplikasi SPT Tahunan. Kemudian klik Formulir 1771-IV – Penghasilan Yang Dikenakan PPh Final Dan Yang Tidak Termasuk objek Pajak maka tampilan untuk form Formulir IV – Penghasilan Yang Dikenakan PPh Final Dan Yang Tidak Termasuk objek Pajak akan aktif terbuka.
2. Pada kolom Bagian A. Penghasilan Yang Dikenakan PPh Final dan Bagian B. Penghasilan Yang Tidak Termasuk objek Pajak terdapat kolom–kolom yang berisi data sesuai tahun pajak yang dipilih. Lakukan perubahan data pada kolom–kolom yang diinginkan. 3. Klik tombol Simpan untuk menyimpan perubahan data yang dilakukan, maka akan
ditampilkan pesan "Data Berhasil Disimpan".
4. Klik tombol OK pada tampilan pesan tersebut, maka data akan otomatis tersimpan. 5. Hasil penjumlahan pada kolom Penghasilan yang di kenakan PPh Final yang diperoleh dari
perhitungan formulir 1771-IV bagian A ini akan otomatis di pindahkan ke formulir 1771 – SPT Tahunan bagian G angka a.
6. Hasil penjumlahan pada kolom Penghasilan yang tidak termasuk objek Pajak yang diperoleh dari perhitungan formulir 1771 - Formulir IV bagian B ini akan otomatis di pindahkan ke formulir 1771 – SPT Tahunan PPh WP Badan bagian G angka b.
7. Klik tombol Tutup untuk keluar dari tampilan Formulir IV – Penghasilan Yang Dikenakan PPh Final Dan Yang Tidak Termasuk objek Pajak dan kembali ke menu SPT Tahunan.
4.2.4.4 Mencetak data Formulir 1771-IV -- Penghasilan Yang Dikenakan PPh Final dan Yang Tidak Termasuk Objek Pajak
1. Untuk melakukan pencetakan data pada Formulir 1771-IV – Penghasilan Yang Dikenakan PPh Final Dan Yang Tidak Termasuk objek, Operator membuka data SPT Tahunan yang telah dibuat melalui menu Setting SPT. Kemudian klik menu SPT PPh Lampiran à Formulir 1771-IV – Penghasilan Yang Dikenakan PPh Final Dan Yang Tidak Termasuk objek maka tampilan untuk form tersebut akan aktif terbuka.
2. Klik tombol Cetak yang terdapat di sebelah bawah Formulir 1771-IV – Penghasilan Yang Dikenakan PPh Final Dan Yang Tidak Termasuk objek, akan muncul tampilan preview untuk SPT Tahunan PPh WP Badan untuk Formulir 1771-IV – Penghasilan Yang Dikenakan PPh Final Dan Yang Tidak Termasuk objek.
a. Klik tombol Print yang terletak di sebelah kiri atas tampilan preview. Akan aktif menu untuk melakukan pencetakan.
i. Klik tombol print yang terletak di bagian bawah tampilan pencetakan, data untuk Formulir 1771-IV – Penghasilan Yang Dikenakan PPh Final Dan Yang Tidak
Termasuk objek akan di cetak ke selembar kertas.
ii. Klik tombol cancel yang terletak di bagian bawah tampilan pencetakan, untuk membatalkan pencetakan data form tersebut.
b. Klik tombol silang (X) yang terletak di sebelah kanan atas tampilan preview untuk keluar dari menu preview.
3. Klik tombol Tutup untuk keluar dari Formulir 1771-IV – Penghasilan Yang Dikenakan PPh Final Dan Yang Tidak Termasuk objek dan kembali ke menu SPT Tahunan.