ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN (lanjutan)
11. ASET TETAP (lanjutan) FIXED ASSETS (continued) Penilaian Kembali Hak atas Tanah, Bangunan dan
Prasarana, Mesin serta Surplus Revaluasi Aset Tetap (lanjutan)
Revaluation of Landrights, Buildings and Improvements, Machineries and Revaluation Surplus of Fixed Assets (continued)
Tahun 2018 Year 2018
Pada tanggal 31 Desember 2018, Grup menilai kembali hak atas tanah, bangunan dan prasarana, serta mesin berdasarkan laporan penilai independen KJPP Suhartanto, Budhihardjo dan Rekan tanggal 27 Maret 2019 untuk aset tertentu milik Perusahaan, QTX, LPI dan NP dengan laporan penilai masing-masing adalah No. 028A/SBR/SK/III/2019, No. 028D/SBR/SK/III/2019, No. 028B/SBR/SK/
III/2019, dan No. 028C/ SBR/ SK/III/2019, dengan menggunakan pendekatan harga pasar dan dari Hafei Qinghejiahua Assets Assessment Office dengan laporan penilaian QHJHPB Zi (2019) No. 4, tanggal 24 Januari 2019, menggunakan pendekatan nilai pasar. Penilaian kembali aset tetap tersebut tidak ditujukan untuk keperluan perpajakan, sehingga tidak ada pajak yang terutang atas revaluasi aset tetap tersebut. Selisih antara nilai buku neto dengan nilai aset setelah penilaian kembali sebesar Rp 351.821.595 diakui sebagai penambahan nilai buku neto aset tetap sebesar Rp 361.411.392 dan diakui dalam penghasilan komprehensif lain dan sebesar Rp 231.148 diakui sebagai penurunan nilai surplus yang sudah dibentuk sebelumnya.
Sedangkan, sebesar Rp 9.358.649 diakui sebagai rugi penurunan nilai pada laba rugi tahun 2018.
As of December 31, 2018, the Group revalued its landrights, buildings and improvements, and machineries based on the valuation report from independent assets values Suhartanto, Budhihardjo dan Rekan dated March 27, 2019 for certain assets of the Company, QTX, LPI and NP with Appraisal Report No. 028A/SBR/SK/III/2019, No. 028D/
SBR/SK/III/2019, No. 028B/SBR/SK/III/2019, and No. 028C/ SBR/SK/III/2019, respectively, and Hefei Qinghejiahua Assets Assessment Office dated January 24, 2019 with Appraisal Report QHJHPB Zi (2019) No. 4, using the market value approach. The revaluation is not made for taxation purposes, and accordingly there is no tax payable on this revaluation of fixed assets. The difference between the revalued amount and the net book value amounting to Rp 351,821,595 which recognized as addition to the net book value of fixed assets amounting to Rp 361,411,392 and charged to other comprehensive income and amounting to Rp 231,148 was recognized as impairment on surplus revaluation from prior year. While amounting to Rp 9,358,649 was recognized as impairment losses in 2018 profit or loss.
65 Penilaian Kembali Hak atas Tanah, Bangunan dan Prasarana, Mesin serta Surplus Revaluasi Aset Tetap (lanjutan)
Revaluation of Landrights, Buildings and Improvements, Machineries and Revaluation Surplus of Fixed Assets (continued)
Tahun 2018 (lanjutan) Year 2018 (continued)
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi dicatat sebagai “Surplus Revaluasi Aset Tetap” yang merupakan bagian dari komponen ekuitas, dengan rincian sebagai berikut:
The increase in carrying amount from the revaluation is recorded under “Revaluation Surplus of Fixed Assets” as part of equity component, with details as follows:
Rp Nilai buku neto hak atas tanah, bangunan
dan prasarana, serta mesin sebelum
penilaian kembali 825.160.314
Net book value of landrights, buildings and improvements, and machineries
before revaluation Nilai tercatat hak atas tanah, bangunan dan
prasarana serta mesin setelah penilaian
kembali 1.176.981.909
Carrying value of landrights, buildings and improvements, and machineries after
revaluation
Selisih penilaian kembali aset tetap 351.821.595
Difference value on revaluation of fixed assets Penurunan nilai yang dicatat sebagai
penurunan surplus revaluasi 231.148
Impairment value recognized as decrease in revaluation surplus Penurunan nilai yang dicatat sebagai rugi
tahun berjalan 9.358.649
Impairment loss recognized current year
Jumlah surplus revaluasi aset tetap 361.411.392 Total revaluation surplus of fixed assets Dikurangi pajak penghasilan tangguhan (76.609.686 ) Less deferred income tax
Surplus revaluasi tahun 2018 284.801.706 Revaluation surplus in 2018
Mutasi surplus revaluasi aset tetap selama periode/tahun berjalan adalah sebagai berikut:
Movements of revaluation surplus of fixed assets during the period/year are as follows:
30 Juni/
June 30, 2021
31 Desember/
December 31, 2020
Saldo awal 501.783.377 548.390.266 Beginning balance
Amortisasi (22.233.262 ) (46.606.889 ) Amortization
Saldo akhir 479.550.115 501.783.377 Ending Balance
66
12. SEWA 12. LEASES
a. Aset hak-guna a. Right-of-use assets
Rincian aset hak-guna adalah sebagai berikut: Details of right-of-use assets are as follows:
30 Juni/June 30, 2021 Saldo Awal/
Jumlah nilai tercatat 365.840.897 5.750.000 5.650.497 (98.842.364 )2) 274.598.036 Total carrying value
7.500.000 1)
penyusutan 95.569.720 25.869.891 - (38.888.920 )2) 82.550.691 Total accumulated depreciation
Nilai Buku Neto 270.271.177 192.047.345 Net Book Value
31 Desember/December 31, 2020 Dampak penerapan
1) Penambahan aset hak-guna melalui penambahan liabilitas sewa/Addition of right-of-use assets through addition of lease liabilities.
2) Reklasifikasi aset hak-guna ke aset tetap (Catatan 11)/Reclassification of right-of-use assets to fixed assets (Note 11).
Penyusutan aset hak-guna dibebankan pada beban pokok penjualan (Catatan 27) masing-masing sebesar Rp 25.869.891 untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2021 dan Rp 53.714.701 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020.
Depreciation of right-of-use assets was charged to cost of goods sold (Note 27) amounted to Rp 25,869,891 for the six-month period ended June 30, 2021 and Rp 53,714,701 for the year ended December 31, 2020, respectively.
Pada tanggal 30 Juni 2021 dan 31 Desember 2020, mesin dan kendaraan digunakan sebagai jaminan atas liabilitas sewa.
As of June 30, 2021 and December 31, 2020, machineries and vehicles are pledged as collaterals for lease liabilities.
67
b. Liabilitas sewa b. Lease liabilities
Rincian liabilitas sewa adalah sebagai berikut: Details of lease liabilities are as follows:
i. Berdasarkan jatuh tempo i. By due date 30 Juni/
June 30, 2021
31 Desember/
December 31, 2020 Pembayaran minimum
sewa tahun: Minimum lease payments:
Dalam satu tahun 25.889.919 58.126.935 Within one year
Antara satu dan
tiga tahun 66.712.500 63.172.578
Between one and three years
Lebih dari tiga tahun 6.203.280 11.182.474 Over three years
Total pembayaran
minimum sewa 98.805.699 132.481.987 Total minimum lease payments
Dikurangi bunga (13.519.605 ) (20.916.436 ) Less interest
Nilai kini pembayaran
minimal sewa 85.286.094 111.565.551
Present value of minimum lease payments Dikurangi bagian yang
jatuh tempo dalam satu
tahun (30.956.601 ) (50.481.976 ) Less current maturities
Bagian jangka panjang 54.329.493 61.083.575 Non-current portion
ii. Berdasarkan lessor ii. By lessor
30 Juni/
June 30, 2021
31 Desember/
December 31, 2020 PT Century Tokyo
Leasing Indonesia 19.839.021 22.594.265
PT Century Tokyo Leasing Indonesia PT JA Mitsui Leasing
Indonesia 18.437.996 23.914.406
PT JA Mitsui Leasing Indonesia PT Mitsubishi UFJ Leasing
and Finance Indonesia 13.772.437 22.316.870
PT Mitsubishi UFJ Leasing and Finance Indonesia
PT Aditama Finance 6.790.914 - PT Aditama Finance
PT SMFL Leasing
Indonesia 6.403.555 7.830.065
PT SMFL Leasing Indonesia PT Chandra Sakti Utama
Leasing 6.277.606 12.234.599
PT Chandra Sakti Utama Leasing
Lain-lain 13.764.565 22.675.346 Others
Jumlah 85.286.094 111.565.551 Total
Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu
tahun (30.956.601 ) (50.481.976 ) Less current maturities
Bagian jangka panjang 54.329.493 61.083.575 Non-current portion
68
12. SEWA (lanjutan) 12. LEASES (continued)
b. Liabilitas sewa (lanjutan) b. Lease liabilities (continued) Mutasi liabilitas sewa selama periode/tahun
berjalan sebagai berikut:
Movements of lease liabilities during the period/year are as follows:
30 Juni/
June 30, 2021
31 Desember/
December 31, 2020
Saldo awal periode/tahun 111.565.551 - Balance at beginning of period/year
Penerapan PSAK 73 - 141.036.178 Implementation of PSAK 73
Penambahan 7.500.000 - Addition
Terminasi sewa (5.650.497 ) - Lease termination
Pembayaran sewa (28.128.960 ) (29.470.627 ) Lease payment
Saldo akhir periode/tahun 85.286.094 111.565.551 Balance at end of period/year Dikurangi bagian yang
jatuh tempo dalam satu
tahun (30.956.601 ) (50.481.976 ) Less current maturities
Bagian jangka panjang 54.329.493 61.083.575 Long-term portion
Perjanjian sewa rata-rata berjangka waktu 3 sampai 5 tahun dengan tingkat bunga efektif per tahun antara 5,6% sampai 14,5%. Liabilitas sewa ini dijamin dengan aset sewa pembiayaan yang bersangkutan (Catatan 12a).
The lease agreements have a term of 3 to 5 years with effective interest rates per annum between 5.6% to 14.5%. The lease liabilities are secured by the related leased assets (Note 12a).
13. GOODWILL 13. GOODWILL
Goodwill merupakan selisih lebih antara harga perolehan investasi dan bagian pihak pengakuisisi atas nilai wajar aset neto entitas yang diakuisisi pada tanggal akuisisi. Selanjutnya, goodwill disajikan sebesar harga perolehan dikurangi dengan akumulasi penurunan nilai.
Rincian goodwill pada tanggal 30 Juni 2021 dan 31 Desember 2020 adalah sebagai berikut:
Goodwill represents the excess of the acquisition cost over the acquirer’s share of fair value of the acquired entity’s net assets at the date of acquisition.
Subsequently, goodwill measured at cost less accumulated impairment losses.
Details of goodwill as of June 30, 2021 and December 31, 2020 are as follows:
30 Juni/
June 30, 2021
31 Desember/
December 31, 2020
Entitas anak: Subsidiaries:
PT Quantex 17.986.819 18.933.493 PT Quantex
PT Lamipak Primula Indonesia 1.517.434 1.597.299 PT Lamipak Primula Indonesia
Jumlah 19.504.253 20.530.792 Total
69 Goodwill diuji penurunan nilai setiap akhir periode pelaporan dan ketika terdapat indikasi penurunan nilai. Goodwill dialokasikan pada setiap unit penghasil kas atau kelompok unit penghasil kas untuk tujuan uji penurunan nilai.
Pada tanggal 30 Juni 2021, Perusahaan melakukan uji penurunan nilai atas unit penghasil kas berdasarkan nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual dengan nilai pakainya dengan menggunakan proyeksi arus kas yang didiskontokan. Berdasarkan penelaahan manajemen, Perusahaan membukukan rugi penurunan nilai goodwill sebesar Rp 1.026.539 yang dibebankan ke laba rugi (Catatan 31).
Goodwill is tested for impairment at each of end reporting period and whenever there is indication of impairment. Goodwill is allocated to cash generating units of groups of cash generating units for the purpose of impairment testing.
As of June 30, 2021, the Company performed impairment test on the cash generating unit based on fair value less cost to sell and value in use using discounted cash flow projections. Based on the assessment, the Company recorded impairment losses on goodwill amounting to Rp 1,026,539 which charged to profit or loss (Note 31).
14. ASET TAKBERWUJUD 14. INTANGIBLE ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni/June 30, 2021 Saldo Awal/
Beginning Balance
Penambahan/
Additions
Pengurangan/
Deductions
Saldo Akhir/
Ending Balance
Biaya perolehan Costs
Perangkat lunak 11.624.610 - - 11.624.610 Software
Daftar pelanggan 64.000.000 - - 64.000.000 Customers list
Jumlah biaya
perolehan 75.624.610 - - 75.624.610 Total costs
Akumulasi
amortisasi
Accumulated amortization
Perangkat lunak 9.968.639 395.837 - 10.364.476 Software
Daftar pelanggan 28.800.000 3.200.000 - 32.000.000 Customers list
Jumlah akumulasi
amortisasi 38.768.639 3.595.837 - 42.364.476
Total accumulated amortization
Nilai Buku Neto 36.855.971 33.260.134 Net Book Value
31 Desember/December 31, 2020 Saldo Awal/
Beginning Balance
Penambahan/
Additions
Pengurangan/
Deductions
Saldo Akhir/
Ending Balance
Biaya perolehan Costs
Perangkat lunak 11.624.610 - - 11.624.610 Software
Daftar pelanggan 64.000.000 - - 64.000.000 Customers list
Jumlah biaya
perolehan 75.624.610 - - 75.624.610 Total costs
Akumulasi
amortisasi
Accumulated amortization
Perangkat lunak 9.207.296 761.343 - 9.968.639 Software
Daftar pelanggan 22.400.000 6.400.000 - 28.800.000 Customers list
Jumlah akumulasi
amortisasi 31.607.296 7.161.343 - 38.768.639
Total accumulated amortization
Nilai Buku Neto 44.017.314 36.855.971 Net Book Value
70
14. ASET TAKBERWUJUD (lanjutan) 14. INTANGIBLE ASSETS (continued)