Persetujuan Pinjam Pakai dari Pengelola Barang terkait pemanfaatan sebagian tanah dan sebagian bangunan tersebut diatas dari Pengelola
C.18 Aset Tetap Lainnya
Aset Tetap Lainnya merupakan aset tetap yang tidak dapat dikelompokkan dalam tanah,peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan jaringan. Saldo Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah Rp21.217.264.075. dan Rp0.
Saldo per 31 Desember 2015 - Mutasi tambah:
Pembelian 1.513.482.350
Transfer Masuk 19.703.781.725
Mutasi kurang: Koreksi nilai
Saldo per 31 Desember 2016 21.217.264.075 Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2016 (465.287.904) Nilai Buku per 31 Desember 2016 20.751.976.171 Mutasi Tambah Pembelian merupakan hasil pengadaan aset tetap berupa Aset Tetap Lainnya selama periode Tahun Anggaran 2015 yang bersumber dari Belanja Modal Lainnya – APBN (MAK 536111) dengan telah diterbitkannya Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D), yang antara lain berupa Monografi (6010101001) pada unit FIP, FE, FIK, FPPsi, dan Perpustakaan .
Mutasi Tambah Pembelian juga bersumber dari Belanja Modal Lainnya – BLU (MAK 537115) yang telah mendapatkan pengesahan oleh KPPN dengan diterbitkannya Surat Pengesahan Pendapatan dan Belanja BLU (SP2B BLU), yang antara lain berupa Monografi (buku-buku perpustakaan). Untuk Realisasi Belanja Modal 537112 senilai Rp 1.800.000,- berupa monografi senilai Rp 100.000,- pada unit FS (012KD-6010101001-4896) dan berupa Alat Musik Modern/Band pada unit FIS (017KD-6020101002-2-3) dalam bentuk Bass Drum 28” dan Snare Drum 14” masing-masing senilai Rp 1.250.000,- dan Rp 450.000,-.
Untuk Realisasi Belanja Modal 537115 senilai Rp 207.622.850,- berupa monografi pada unit FIP, FS, FMIPA, dan UPT Pusat Pengkajian Pancasila. Mutasi Tambah Transfer Masuk berkaitan dengan adanya perubahan
- 61 -
identitas entitas akuntansi pada Universitas Negeri Malang (UM) dari identitas entitas akuntansi lama 042.04.0500.400074.000.KD menjadi identitas entitas akuntansi baru 042.01.0500.400923.000.KD.
Mutasi Tambah Transfer Masuk tersebut berdasarkan Berita Acara Serah Terima Barang Milik Negara (BMN) dari UAKPB 042.04.0500.400074 – Universitas Negeri Malang (UM) kepada UAKPB 042.01.0500.400923 – Universitas Negeri Malang (UM) Kementerian Riset, Teknologi, Dan Pendidikan Tinggi nomor 1.6.1/UN32/LK/2016, tanggal 1 Juni 2016.
Rincian Aset Tetap Lainnya disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini.
Konstruksi dalam Pengerjaan Rp188.898.078.622,-
C.2.6 Konstruksi Dalam Pengerjaan (KDP)
Saldo konstruksi dalam pengerjaan per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp188.898.078.622. dan Rp0. yang merupakan pembangunan gedung dan bangunan tempat kerja dan tempat tinggal yang proses pengerjaannya belum selesai sampai dengan tanggal neraca.
Mutasi Tambah Perolehan/Penambahan KDP merupakan mutasi yang berkaitan dengan pekerjaan awal dan pekerjaan baru, khususnya untuk pengerjaan fisik, baik yang berupa pembangunan fisik baru maupun fisik yang akan dipelihara yang mengakibatkan penambahan nilai fisik, dimana proses pengerjaannya dilakukan secara KDP atau bertahap, mulai perencanaan, pelaksanaan, sampai pengawasan. Mutasi Tambah Perolehan/Penambahan KDP tersebut, antar lain perencanaan pembuatan Landscape selatan Gedung O-2 dan Gedung O-8 FMIPA, perencanaan pembuatan sangkar burung di Lab. Biologi FMIPA, perencanaan Gedung Penunjang Pendidikan PP II tahap-2 FIP berupa Masjid, perencanaan interior Rumah Dinas Rektor Jl. Wilis, perencanaan penambahan ruang perpustakaan dan ruang Ormawa Gedung D-1 FIP, perencanaan rehabilitasi gedung O-5, interior Gedung O-2, Laboratorium Program Studi Pendidikan IPA Gedung O-3, ruang dosen Jurusan Matematik Gedung O-7, dan ruang rapat Ormawa dan kamar mandi Gedung O-8 FMIPA, perencanaan paving jalan penghubung ke PPG UM, pembayaran termin IV (20%) dan termin V (5%) pembangunan Gedung FIS tahap-3. Perolehan/ Penambahan KDP tersebut, antar lain perencanaan rehab Gd. G-6 FT, perencanaan interior Gd. H-5 FT, perencanaan pembangunan Kafetaria Akademik FS, perencanaan renovasi Gd. H-1 Pascasarjana, perencanaan pemeliharaan bagian dalam dan joglo Sasana Budaya, perencanaan perbaikan ruang Dekanat Gd. C-1 FPPsi, perencanaan pemeliharaan parkir kendaraan roda 2 FIK, perencanaan pemeliharaan
- 62 -
selasar dan gazebo Perpustakaan, perencanaan perbaikan pavins jalan D-9, perencanaan perbaikan paving jalan lingkar utara (ringroag) PPG, perencanaan rehab Gd. D-9, perencanaan Gd. H-3 Pascasarjan, perencanaan Gd, H-2 Pascasarjan, perencanaan renovasi gedung UPT Pengkajian Pancasila, perencanaan rehab Gd. G-5 FT, perencanaan pembangunan rumah genset FPPsi, perencanaan lanjutan pembangunan SMP lab. Blitar, perencanaan pemasangan teras kebun bibit lapangan tenis, perencanaan rumah genset Gd. D-3 FE, perencanaan pemasangan kaca dan teralis Gd. D- 3, D-4, D-5 FE, perencanaan pembuatan gazebo FIS, perencanaan paving (parkir) jalan Surakarta, perencanaan rehab ruang seminar Gd.O-2 FMIPA, perencanaan rehab interior aula Gd. O-6 FMIPA, perencanaan pembuatan Lab. Biologi Terapan (Green House) FMIPA, perencanaan pembuatan bendungan/dam saluran irigasi sebelah selatan Gd. O-2 dan Gd. O-4 FMIPA, perencanaan rehab gedung TGP, perencanaan pembangunan pagar PP II, perencanaan pembuatan taman Gd. E-7 – E-8 FS, perencanaan pembuatan tandon air dan hidran Gd. FS, perencanaan pembangunan rumah genset PP III Blitar, dan perencanaan selasar kampus UM.
Mutasi Tambah Pengembangan KDP merupakan mutasi yang berkaitan dengan tindak lanjut pelaksanaan pekerjaan yang pada awalnya dilaksanakan atau tercatat secara KDP, antara lain pembayaran termin II (20%) pengawasan pembangunan Gedung FIS tahap-3 dan pembayaran termin I (35%) pembangunan selasar penghubung Gedung E-7 dan Gedung E-8 FS. Pembayaran tahap I (95%) Pembangunan Kafetaria Akademik FS, pembayaran Tahap II (35%) pembangunan selasar penghubung Gd. E-7 dan E-8 FS, Pembayaran Tahap I (95%) pengawasan paving jalan penghubung ke PPG, dan lain sebagainya.
Mutasi Tambah Transfer Masuk KDP berkaitan dengan adanya perubahan identitas entitas akuntansi pada Universitas Negeri Malang (UM) dari identitas entitas akuntansi lama 042.04.0500.400074.000.KD menjadi identitas entitas akuntansi baru 042.01.0500.400923.000.KD.
Mutasi Tambah Transfer Masuk tersebut berdasarkan Berita Acara Serah Terima Barang Milik Negara (BMN) dari UAKPB 042.04.0500.400074 – Universitas Negeri Malang (UM) kepada UAKPB 042.01.0500.400923 – Universitas Negeri Malang (UM) Kementerian Riset, Teknologi, Dan Pendidikan Tinggi nomor 1.6.1/UN32/LK/2016, tanggal 1 Juni 2016.
Mutasi Kurang Reklasifikasi KDP Menjadi Barang Jadi berkaitan dengan Mutasi Tambah Pengembangan Melalui KDP (jenis transaksi 208) Gedung
- 63 -
dan Bangunan, diantaranya Gedung FIS (Gd. I). Mutasi Kurang Reklasifikasi KDP Menjadi Barang Jadi berkaitan dengan Penyelesaian Pembangunan Dengan KDP (jenis transaksi 105) berupa Gedung dan Bangunan dan Jaringan. Sedangkan Pengembangan Melalui KDP (jenis transaksi 208) berupa Gedung dan Bangunan, irigasi, dan Jalan dan Jembatan.
Rincian lebih lanjut terkait Konstruksi Dalam Pengerjaan disajikan dalam lampiran.
Akumulasi Penyusutan Aset
Tetap(Rp289.779.604.16 0)