Mutasi akun ini adalah sebagai berikut: Changes of this account were as follows:
31 Maret 2011/ 31 Maret 2010/
March 31, 2011 March 31, 2010
Saldo awal 265.454.601 (348.818.915) Beginning balance
Penyesuaian selama tahun berjalan (9.283.848) 582.814.553 Current year adjustment
Saldo Akhir 256.170.753 233.995.638 Ending Balance
29. PENDAPATAN BERSIH 29. NET REVENUES
a. Rincian penghasilan usaha bersih untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2011 dan 2010 menurut segmen usaha adalah sebagai berikut:
a. Details of net revenues for the years ended March 31, 2011 and 2010 based on business segments were as follows:
31 Maret 2011/ 31 Maret 2010/
March 31, 2011 March 31, 2010
Perdagangan dan Infrastruktur 1.999.372.209 1.478.617.699 Trading and Infrastructure
Telekomunikasi 825.330.213 793.855.660 Telecommunication
Perkebunan - 552.871.842 Plantations
Jumlah 2.824.702.422 2.825.345.201 Total
b. Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2011 dan 2010, rincian pelanggan dengan total penjualan lebih dari 10% dari pendapatan interim konsolidasian Perusahaan dan Entitas Anak adalah sebagai berikut:
b. For the years ended March 31, 2011 and 2010, the details of customers with total sales of more than 10% of total interim consolidated revenues of the Company and Subsidiaries were as follows:
PT BAKRIE & BROTHERS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL
31 MARET 2011 DAN 2010 (TIDAK DIAUDIT) (Angka dalam tabel disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BAKRIE & BROTHERS Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED MARCH 31, 2011 AND 2010 (UNAUDITED)
(Amounts in tables are expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PENDAPATAN BERSIH (Lanjutan) 29. NET REVENUES (Continued)
31 Maret 2011/ 31 Maret 2010/ March 31, 2011 March 31, 2010
PT Kaltim Prima Coal 1.280.046.271 881.229.690 PT Kaltim Prima Coal
PT Arutmin Indonesia 349.378.316 238.426.226 PT Arutmin Indonesia
Jumlah 1.629.424.587 1.119.655.916 Total
30. BEBAN POKOK PENDAPATAN 30. COST OF REVENUES
a. Rincian beban pokok pendapatan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2011 dan 2010 menurut segmen usaha adalah sebagai berikut:
a. Details of cost of revenues for the years ended March 31, 2011 and 2010 based on business segments were as follows:
31 Maret 2011/ 31 Maret 2010/
March 31, 2011 March 31, 2010
Perdagangan dan Infrastruktur 1.878.161.427 1.403.469.911 Trading and Infrastructure
Telekomunikasi 82.823.176 78.686.534 Telecommunication
Perkebunan - 333.807.360 Plantations
Jumlah 1.960.984.603 1.815.963.805 Total
b. Rincian pemasok dan nilai pembelian yang melebihi 10% dari pendapatan interim konsolidasian Perusahaan dan Entitas Anak pada tahun 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut:
b. The detail of vendors and the amount of related purchases of more than 10% of interim consolidated revenues of the Company and Subsidiaries in 2011 and 2010 were as follows:
31 Maret 2011/ 31 Maret 2010/
March 31, 2011 March 31, 2010
PT AKR Corporindo Tbk 563.021.294 - PT AKR Corporindo Tbk
PT Pertamina (Persero) 538.083.374 1.078.861.343 PT Pertamina (Persero)
PT Jasatama Petroindo 360.334.356 - PT Jasatama Petroindo
PT BAKRIE & BROTHERS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL
31 MARET 2011 DAN 2010 (TIDAK DIAUDIT) (Angka dalam tabel disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BAKRIE & BROTHERS Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED MARCH 31, 2011 AND 2010 (UNAUDITED)
(Amounts in tables are expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
31. BEBAN USAHA 31. OPERATING EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2011/ 31 Maret 2010/ March 31, 2011 March 31, 2010
Beban Penjualan Selling Expenses
Advertising, exhibition and
Iklan, pameran dan promosi 137.240.558 104.907.939 promotion
Gaji, upah dan kesejahteraan Salaries, wages and
karyawan 2.136.378 1.099.788 employee benefits
Sewa 1.514.036 1.365.419 Rent
Representasi dan jamuan 1.501.283 397.616 Representation and entertainment
Transportasi 771.532 9.915.481 Transportation
Denda penjualan 370.711 169.116 Sales penalties
Komisi 28.238 5.062.203 Commission
Lain-lain 16.733.183 5.224.973 Others
Sub-jumlah 160.295.919 128.142.535 Sub-total
Beban Umum dan General and Administrative
Administrasi Expenses
Penyusutan dan amortisasi 320.208.223 272.015.360 Depreciation and amortization
Gaji, upah dan kesejahteraan Salaries, wages and
karyawan 122.291.892 122.900.983 employees’ benefits
Ijin frekuensi 35.291.787 40.421.513 Frequency license
Listrik, air dan telepon 33.001.879 33.062.665 Electricity, water and telephone
Sewa 32.213.704 36.113.435 Rent
Honorarium tenaga ahli 29.530.356 41.573.927 Professional fees
Perjalanan 14.875.159 13.669.673 Transportation
Iuran Deparpostel 12.553.960 12.380.455 Sharing Deparpostel
Pos dan alat tulis 8.334.766 7.212.015 Postage, subscription and stationery
Pajak dan asuransi 7.272.967 4.923.813 Taxes and insurance
Pemeliharaan dan perbaikan 4.569.148 4.170.205 Repairs and maintenance
Latihan kerja dan penerimaan Training and recruitment of
karyawan 3.035.702 2.749.309 employees
Sumbangan, hadiah dan Donations, gifts and public
hubungan masyarakat 1.418.974 2.765.018 relations
Representasi dan jamuan 672.328 1.314.636 Representation and entertainment
Lain-lain 22.724.192 48.390.308 Others
Sub-jumlah 647.995.037 643.663.315 Sub-total
Jumlah Beban Usaha 808.290.956 771.805.850 Total Operating Expenses
32. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN 32. OTHER INCOME (CHARGES)
a. Bunga a. Interest
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2011/ 31 Maret 2010/
March 31, 2011 March 31, 2010
Penghasilan bunga 12.200.606 122.857.363 Interest income
Beban bunga (358.658.299) (485.732.010) Interest expense
PT BAKRIE & BROTHERS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL
31 MARET 2011 DAN 2010 (TIDAK DIAUDIT) (Angka dalam tabel disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BAKRIE & BROTHERS Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED MARCH 31, 2011 AND 2010 (UNAUDITED)
(Amounts in tables are expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
32. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN (Lanjutan) 32. OTHER INCOME (CHARGES) (Continued)
b. Pengembalian biaya lisensi b. Refund of license fees
Pada tanggal 14 Oktober 2010, Perusahaan
dan Direktorat Pengelolaan Spektrum
Frekuensi Radio, Ditjen Postel
menandatangani Berita Acara Optimalisasi
Tagihan BHP Frekuensi Radio dan
Pencocokan Data Frekuensi Radio No. 2149/BA/DITFREK/10/2010. Hal ini dilakukan untuk menghitung kembali BHP Frekuensi Radio dengan melakukan klarifikasi antara
data Direktorat Jenderal Pos dan
Telekomunikasi dengan data pembayaran Perusahaan dengan penerapan formula yang sesuai dengan ketentuan yang berlaku untuk layanan CDMA berdasarkan Peraturan Menteri Komunikasi dan Informatika No.19 Tahun 2005 tentang “Petunjuk Pelaksanaan Tarif Atas Penerimaan Negara Bukan Pajak dari Biaya Hak Penggunaan (BHP) Frekuensi Radio”.
On October 14, 2010, the Directorate of Radio Frequency Spectrum Management, in its Minutes of Claims Optimizing Radio BHP Frequency and Data Matching Radio Frequency No. 2149/BA/DITFREK/10/2010, recalculated the Company’s license fees (Radio BHP Frequency) to clarify the payments made to the
Directorate General of Post and
Telecommunication and to determine whether these payments were in accordance with the requirements for CDMA services based on issued regulation No. 19 Year 2005 concerning “Implementation Guidelines of State Tariff for Non-Income Tax from Radio BHP Frequency” by the Ministry of Communication and Information.
Berdasarkan hasil penelitian atas kewajiban dan pembayaran BHP Frekuensi BTel sejak tahun 2006 sampai dengan 2010, pada tanggal 30 September 2010 terdapat kelebihan bayar sebesar Rp200,92 miliar yang dicatat sebagai biaya dibayar di muka dan akan digunakan untuk pembayaran kewajiban BHP Frekuensi BTel pada periode berikutnya.
Based on the conclusion of the Directorate of Radio Frequency Spectrum Management, BTel overpaid from 2006 until September 30, 2010 with total overpayment being Rp200.92 billion. This overpayment will be treated as a prepaid expenses and will be used for payment of license fees of BTel in the future.
33. PERPAJAKAN 33. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid taxes
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2011/ 31 Desember 2010/
March 31, 2011 December 31, 2010
Perusahaan The Company
Pajak Penghasilan: Income Tax:
Pajak Pertambahan Nilai 644.675 - Value-Added Tax
Anak Perusahaan Subsidiaries
PT BAKRIE & BROTHERS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL
31 MARET 2011 DAN 2010 (TIDAK DIAUDIT) (Angka dalam tabel disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BAKRIE & BROTHERS Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED MARCH 31, 2011 AND 2010 (UNAUDITED)
(Amounts in tables are expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (Lanjutan) 33. TAXATION (Continued)
b. Hutang pajak b. Taxes payable
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2011/ 31 Desember 2010/
March 31, 2011 December 31, 2010
Perusahaan The Company
Pajak penghasilan: Income Tax:
Pasal 21 756.894 736.348 Article 21 Pasal 23 dan 26 193.408 5.688.442 Article 23 and 26 Pasal 29 - 1.602 Article 29 Pasal 4 ayat 2 - 92.011 Article 4 (2)
Anak Perusahaan Subsidiaries
Pajak penghasilan: Income Taxes:
Pasal 21 7.656.473 5.990.296 Article 21 Pasal 22 223.356 629.519 Article 22 Pasal 23 5.894.487 6.886.943 Article 23 Pasal 26 8.379.147 7.073.360 Article 26 Pasal 29 20.120.276 15.713.395 Article 29 Pasal 4 ayat 2 161.329 146.890 Article 4 (2) Pajak Pertambahan Nilai 24.126.552 12.529.478 Value-Added Tax Restribusi Pajak Daerah 8.973.745 2.747.293 State Proposion Tax Pajak Bumi dan Bangunan 178.634 6.634.397 Land and Building Tax
Jumlah 76.664.301 64.869.974 Total
c. Beban (manfaat) pajak c. Tax expense (benefit)
Beban (manfaat) pajak penghasilan
Perusahaan dan entitas Anak adalah sebagai berikut:
Income tax expense (benefit) of the Company and its Subsidiaries was as follows:
31 Maret 2011/ 31 Maret 2010/ March 31, 2011 March 31, 2010
Pajak kini Current tax
Anak perusahaan (10.227.484) (32.969.583) Subsidiaries
Pajak tangguhan Deferred tax
Perusahaan (185.638) 18.688.033 Company
Anak perusahaan 20.944.361 (24.391.492) Subsidiaries
Sub-jumlah 20.758.723 (5.703.459) Sub-total
Jumlah Beban - Bersih 10.531.239 (38.673.042) Total Tax Expense - Net
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum beban pajak seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi interim konsolidasian dengan taksiran rugi fiskal untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut:
Reconciliation between income (loss) before tax expense (benefit) as shown in the consolidated interim statements of income and the estimated fiscal loss for the three-month period ended March 31, 2011 and 2010 was as follows:
PT BAKRIE & BROTHERS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL
31 MARET 2011 DAN 2010 (TIDAK DIAUDIT) (Angka dalam tabel disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BAKRIE & BROTHERS Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED MARCH 31, 2011 AND 2010 (UNAUDITED)
(Amounts in tables are expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (Lanjutan) 33. TAXATION (Continued)
31 Maret 2011/ 31 Maret 2010/ March 31, 2011 March 31, 2010
Laba (rugi) sebelum taksiran beban Income (loss) before provision for
pajak menurut laporan income tax per consolidated
laba rugi konsolidasian (291.939.071) 142.762.526 statements of income
Dikurangi: Deduct:
Laba (rugi) entitas Anak Income (loss) of the Subsidiaries before
sebelum taksiran beban pajak (5.601.729) (114.170.026) provision for income tax expense Commercial income (loss)
Laba (rugi) komersial Perusahaan before provision for tax
sebelum taksiran expense attributable to
beban pajak (286.337.342) 28.592.500 the Company
Beda temporer Temporary differences
Penyusutan aset tetap 621.129 774.158 Depreciation of fixed assets Laba (rugi) yang belum direalisasikan (1.697.618) - Unrealized Holding Gain (loss)
Beda tetap Permanent differences
Bagian atas rugi (laba) bersih Equity in net loss (income) in
perusahaan asosiasi (991.311) (129.789.313) associated companies
Rugi penjualan investasi Loss on sale of investment
yang pajaknya bersifat final 83.636.798 45.000 subjected to final tax Jamuan dan sumbangan 686.525 318.365 Entertainment and donations
Sewa rumah dan pemberian Housing rental and employee
natura kepada karyawan 528.577 382.143 benefits-in-kind
Bunga dan denda atas Interest and penalties for late
keterlambatan pembayaran pajak - 12.000 payment of tax Beban kesejahteraan karyawan 43.376 66.605 Employee benefit expenses
Penghasilan bunga yang Interest income subjected to
pajaknya bersifat final (1.162.735) (1.108.921) final tax
Taksiran rugi fiskal Estimated fiscal loss of
Perusahaan sebelum the Company before fiscal
kompensasi rugi fiskal loss compensation of the
periode sebelumnya (204.672.602) (100.707.463) previous period
Kompensasi rugi fiskal Fiscal loss compensation of
tahun sebelumnya the previous years
Tahun fiskal 2005 (270.459.182) (270.429.933) Fiscal year of 2005
Penyesuaian 29.248 - adjustment
Tahun fiskal 2006 (21.091.733) (24.740.003) Fiscal year of 2006
Penyesuaian (3.648.270) - adjustment
Tahun fiskal 2008 (17.494.372.100) (17.494.372.100) Fiscal year of 2008 Tahun fiskal 2009 (1.086.348.039) (1.086.348.039) Fiscal year of 2009 Tahun fiskal 2010 (10.439.364.593)
-Taksiran Rugi Fiskal Estimated Fiscal Losses of
Perusahaan Setelah The Company After Fiscal
PT BAKRIE & BROTHERS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL
31 MARET 2011 DAN 2010 (TIDAK DIAUDIT) (Angka dalam tabel disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BAKRIE & BROTHERS Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED MARCH 31, 2011 AND 2010 (UNAUDITED)
(Amounts in tables are expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (Lanjutan) 33. TAXATION (Continued)
d. Pajak tangguhan d. Deferred tax
Rincian aset dan liabilitas pajak tangguhan Perusahaan dan entitas Anak pada tanggal 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010 adalah sebagai berikut:
Details of deferred tax assets and liabilities of the Company and its Subsidiaries as of March 31,2011 and December 31, 2010 were as follows:
31 Maret 2011/ 31 Desember 2010/
March 31, 2011 December 31, 2010
Perusahaan: The Company:
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Rugi fiskal 5.903.988.574 5.863.050.934 Fiscal loss
Penghapusan pencadangan utk
rugi fiskal (3.638.702.605) (3.476.401.625) Valuation allowance for fiscal loss
Penyisihan piutang Provision for doubtful
ragu-ragu 26.840.312 39.174.798 accounts Penyisihan imbalan kerja 1.892.266 1.892.266 Provision for retirement benefits Biaya dibayar dimuka 2.496.758 80.633.347 Prepaid expenses Rugi belum direalisasi atas perubahan nilai Unrealized loss on fair value changes wajar pinjaman jangka panjang - 1.810.633 of long-term loan Jumlah aset pajak tangguhan 2.296.515.305 2.510.160.353 Total deferred tax assets
Kewajiban pajak tangguhan Deferred tax liabilities
Laba (rugi) yang belum direalisasikan (339.524) - Unrealized Holding Gain (loss) Laba (rugi) belum direalisasi atas perubahan Unrealized gain (loss) on fair value nilai wajar pinjaman jangka panjang - (213.589.396) changes of long term loan Aset tetap 153.886 (55.653) Fixed assets Jumlah kewajiban pajak tangguhan (185.638) (213.645.049) Total deferred tax liabilities
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Perusahaan - bersih 2.296.329.667 2.296.515.304 Company - net
Aset pajak tangguhan - Deferred tax assets
-Anak perusahaan 25.351.296 19.740.830 subsidiaries
Aset pajak tangguhan 2.321.680.963 2.316.256.134 Deferred tax assets
Kewajiban Pajak Tangguhan Deferred Tax Liabilities Of
Anak perusahaan 386.253.967 397.152.307 Subsidiaries
Manajemen berkeyakinan bahwa penghasilan kena pajak di masa yang akan datang dapat dimanfaatkan untuk merealisasikan saldo aset pajak tangguhan.
The management believes that sufficient taxable income will be available to recover deferred tax assets.
Pada bulan September 2008, Undang-
undang No. 7 Tahun 1983 mengenai “Pajak Penghasilan” diubah untuk keempat kalinya dengan Undang-undang No. 36 Tahun 2008.
Perubahan tersebut juga mencakup
perubahan tarif pajak penghasilan badan dari
sebelumnya menggunakan tarif pajak
bertingkat menjadi tarif tunggal yaitu 28% untuk tahun fiskal 2009 dan 25% untuk tahun fiskal 2010 dan seterusnya. Revisi ini berlaku efektif sejak 1 Januari 2009.
In September 2008, Law No. 7 Year 1983 regarding “Income Tax” was revised for the fourth time with Law No. 36 Year 2008. The revised Law stipulates changes in corporate tax rate from a marginal tax rate to a single rate of 28% for fiscal year 2009 and 25% for fiscal year 2010 onwards. The revised Law became effective January 1, 2009.
Pada tahun 2011 dan 2010, Perusahaan telah memenuhi ketentuan dalam Peraturan Pemerintah No. 81 Tahun 2007 dan Undang-undang No. 36 Tahun 2008, oleh karena itu, telah menggunakan pengurangan tarif pajak sebesar 5% dalam penghitungan pajak penghasilan.
In 2011 and 2010, the Company has complied with the requirements of the Government Decree No. 81 Year 2007 and Law No. 36 Year 2008, and therefore, has effected the 5% tax rate reduction in its corporate income tax computation.
PT BAKRIE & BROTHERS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL
31 MARET 2011 DAN 2010 (TIDAK DIAUDIT) (Angka dalam tabel disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BAKRIE & BROTHERS Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED MARCH 31, 2011 AND 2010 (UNAUDITED)
(Amounts in tables are expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (Lanjutan) 33. TAXATION (Continued)
Pada tahun 2011 dan 2010, aset dan liabilitas pajak tangguhan telah dihitung dengan menggunakan tarif-tarif tersebut.
In 2011 and 2010, deferred tax assets and liabilities have been calculated using these enacted tax rates.
e. Surat Ketetapan Pajak e. Tax Assessment Letter
PT Bakrie Telecom Tbk PT Bakrie Telecom Tbk
Pada tanggal penyelesaian laporan keuangan interim konsolidasian, pemeriksaan pajak penghasilan untuk tahun 2007 masih dalam proses banding di pengadilan pajak. Jumlah rugi fiskal dalam proses banding adalah sebesar Rp240.463.097.965 berdasarkan Surat Ketetapan Pajak (SKP).
As of completion date of the interim consolidated financial statements, income tax audit 2007 is still under appeal in tax court. The total fiscal loss being appealed amounted to Rp240,463,097,965 based on Tax Assessment Letter.
Sesuai dengan Surat Ketetapan Pajak (SKP) untuk pemeriksaan pajak tahun 2008, Btel
mendapatkan pengembalian atas pajak
penghasilan badan sebesar Rp16,6 miliar, namun membayar sebesar Rp36,8 miliiar untuk PPN.
In accordance with the Tax Assessment Letter (SKP) to the tax audit in 2008, Btel obtained income tax refund amounting to Rp16.6 billion, but paid Rp36.8 billion for VAT.
Pada tanggal penyelesaian laporan keuangan interim konsolidasian, pemeriksaan pajak untuk tahun 2009 masih berjalan.
As of completion date of the consolidated interim financial statements, the tax audit for 2009 is still on progress.
Sesuai dengan Surat Ketetapan Pajak (SKP) atas pajak penghasilan badan untuk tahun pajak 2004, 2005, 2006, 2007 dan 2008, laba (rugi) fiskal Btel telah ditetapkan masing-masing sebagai berikut:
Based on Tax Assessment Letter (SKP) of income tax for the years 2004, 2005, 2006, 2007 and 2008, the fiscal income (loss) of Btel has been assessed as follows:
Laba (Rugi)
Fiskal Laba (Rugi)
Per SKP/ Fiskal Per SPT/ Taxable Income Taxable income
(Fiscal Loss) (Fiscal Loss) Koreksi/
Tahun Based on SKP Based on SPT Correction Year
2004 (276,634,343,536) (282,125,631,258) 5,491,287,722 2004
2005 (228,917,428,771) (237,892,905,427) 8,975,476,656 2005
2006 28,667,701,371 (30,905,553,887) 59,573,255,258 2006
2007 240,463,097,965 167,858,311,242 72,604,786,723 2007
2008 88,910,225,659 27,301,676,417 61,608,549,242 2008
Pada bulan April 2011, audit pajak masih dalam proses, Konferensi Tertutup antara Btel dan Otoritas Pajak akan diselenggarakan pada
In April 2011, the tax audit is still in process, the Clossing Conference between Btel and Tax Authority would have been held on April
PT BAKRIE & BROTHERS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL
31 MARET 2011 DAN 2010 (TIDAK DIAUDIT) (Angka dalam tabel disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BAKRIE & BROTHERS Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED MARCH 31, 2011 AND 2010 (UNAUDITED)
(Amounts in tables are expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (Lanjutan) 33. TAXATION (Continued)
Sehubungan dengan Pengadilan Pajak
Banding atas Ketetapan Pemotongan Pajak, Pasal 23 putusan resmi dari pengadilan belum dikeluarkan, dan putusan pengadilan dilakukan secara absentia pada tanggal 2 Mei 2011.
With regards to the Tax Court Appeal on Tax Assessment of Withholding Tax Article 23, the official verdict from the court has not been issued yet, and trial verdict was conducted in absentia on May 2, 2011.
f. Administrasi f. Administration
Berdasarkan Undang-undang Perpajakan
yang berlaku di Indonesia,
perusahaan-perusahaan menetapkan dan membayar
sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang. Direktorat Jenderal Pajak ("DJP") dapat menetapkan atau mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu sepuluh tahun sejak saat terutangnya pajak, atau akhir tahun 2013, mana yang lebih awal. Ketentuan baru yang diberlakukan terhadap tahun pajak 2008 dan tahun-tahun selanjutnya menentukan bahwa DJP dapat menetapkan dan mengubah liabilitas pajak tersebut dalam batas waktu lima tahun sejak saat terutangnya pajak.
Under the taxation laws of Indonesia, companies submit tax returns on the basis of self-assessment. The Directorat General of Tax (“DGT”) may assess or amend taxes within ten years from the time the tax becomes due, or until the end of 2013, whichever is earlier. New rules are applicable to fiscal year 2008 and subsequent years stipulating that the DGT may assess or amend taxes within five years from the time the tax becomes due.
34. LIABILITAS IMBALAN KERJA 34. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATION
Perusahaan dan Entitas Anak tertentu yang berkedudukan di Indonesia menyelenggarakan program pensiun manfaat pasti untuk seluruh karyawan tetap yang memenuhi syarat. Jumlah manfaat pensiun yang akan dibayarkan kepada karyawan dihitung berdasarkan gaji pokok terakhir dan masa kerja karyawan. Konstribusi dana pensiun adalah sebesar 5,5% dari gaji pokok karyawan yang dilindungi oleh program tersebut dan dibayar penuh oleh Perusahaan dan Entitas Anak.
The Company and certain domestic Subsidiaries have defined retirement benefit plans for all of their eligible permanent employees. In this funding program, retirement benefits are computed based on the last basic salaries and remaining working lives of the employees. Contribution to the retirement fund is computed at 5.5% of the basic salaries of the employees covered by the plan and fully borne by the Company and Subsidiaries.
Aset program pensiun Perusahaan dan Entitas
Anak dikelola oleh Dana Pensiun
Bakrie yang pendiriannya telah memperoleh persetujuan Menteri Keuangan berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. KEP 423/KM.17/1995 tanggal 11 Desember 1995. Aset Dana Pensiun terutama terdiri dari deposito berjangka, surat-surat berharga dan investasi jangka panjang dalam bentuk saham.
The pension plan’s assets of the Company and its Subsidiaries are being managed by Dana Pensiun Bakrie, established based on the Decision Letter of the Ministry of Finance of the Republic of Indonesia No. KEP 423/KM.17/1995 dated December 11, 1995. The pension plan’s assets consist mainly of time deposits, marketable securities and long-term investments in shares.
Perusahaan dan Entitas Anak telah menerapkan PSAK No. 24 (Revisi 2004), “Imbalan Kerja” dalam mengakui biaya manfaat karyawan dalam laporan keuangan konsolidasian pada tanggal 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010.
The Company and its Subsidiaries have applied PSAK No. 24 (Revised 2004),“Employee Benefits” as the framework to recognize employee benefits in the consolidated financial statements as of March 31, 2011 and December 31, 2010.
PT BAKRIE & BROTHERS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL
31 MARET 2011 DAN 2010 (TIDAK DIAUDIT) (Angka dalam tabel disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BAKRIE & BROTHERS Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED