ESTIMATES AND ASSUMPTIONS Penyusunan laporan keuangan konsolidasian interim
8. UANG MUKA DAN BIAYA DIBAYAR DI MUKA ADVANCES AND PREPAID EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2021 /
June 30, 2021 31 Desember 2020 / December 31, 2020
Uang muka pembelian bahan baku Advances of purchase of raw material
Ahon 287.000.000 - Ahon
Meme 279.771.100 - Meme
PT Sunson Textile 272.000.155 - PT Sunson Textile
Syarif 260.700.000 - Syarif
PT Delta Merlin Sandang 250.528.274 350.528.274 PT Delta Merlin Sandang
Reno 250.000.000 - Reno
Alex 250.000.000 - Alex
PT Delta Dunia Textile 235.381.086 328.072.165 PT Delta Dunia Textile
Aliong 235.000.000 - Aliong
Bonggo DC 229.992.500 - Bonggo DC
Endeh 225.000.000 - Endeh
Efe 4 Converting 212.374.048 - Effe 4 Converting
Lain-lain (masing- masing di bawah
Rp 200.000.000) 4.122.095.390 5.280.542.777
Others (each below Rp 200,000,000)
Sub-jumlah 7.109.842.553 5.959.143.216 Sub-total
Biaya dibayar di muka Prepaid expenses
Asuransi 387.183.868 94.334.066 Insurance
Bagian lancar 7.497.026.421 6.053.477.282 Current portion
(lanjutan) (continued)
30 Juni 2021 / June 30, 2021
31 Desember 2020 / December 31, 2020
Uang muka pembelian aset tetap – bagian tidak
lancar 1.491.280.537 17.843.392.409 Advances of purchase
fixed assets – non-current portion
Uang muka investasi – bagian tidak lancar - 1.599.000.000 Advances in investment – non-current portion
Bagian tidak lancar 1.491.280.537 19.442.392.409 Non-current portion
Jumlah 8.988.306.958 25.495.869.691 Total
Pada tanggal 30 Juini 2021, Uang Muka Investasi - bagian tidak lancar telah direklasifikasi menjadi investasi pada entitas anak berdasarkan Akta Notaris No. 78 tanggal 30 Desember 2020 dari Mundji Salim, S.H., Notaris di Jakarta Timur dan telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-0000920.AH.01.01.Tahun 2021 tanggal 5 Januari 2021.
As of June 30, 2021, Advances in Investment - non-current portion has been reclassified to investment in subsidiary based on Notarial Deed No. 78 dated December 30, 2020 of Mundji Salim, S.H, Notary in East Jakarta and was approved by Minister of Law and Human Rights of Republic of Indonesia in his Decision Letter No.AHU-0000920.AH.01.01.Tahun 2021 dated January 5, 2021.
9. PERPAJAKAN 9. TAXATION
a. Pajak Dibayar Di Muka a. Prepaid Taxes
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2021 / June 30, 2021
31 Desember 2020 / December 31, 2020
Perusahaan: The Company:
Pajak Pertambahan Nilai 274.443.047 702.084.510 Value Added Tax Taksiran pengembalian
pajak penghasilan 4.290.783.457 4.263.614.357 Estimated income
tax refund
Jumlah 4.565.226.504 4.965.698.867 Total
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2021 /
June 30, 2021 31 Desember 2020 / December 31, 2020
Perusahaan The Company
Pajak penghasilan: Income tax:
Pasal 4(2) - 210.212 Article 4(2)
Pasal 21 9.599.239 23.179.755 Article 21
Pasal 23 10.135.686 7.340.747 Article 23
Pasal 25 248.679.456 248.679.456 Article 25
Sub-jumlah 268.414.381 279.410.170 Sub-total
Entitas anak The Subsidiary
Pajak penghasilan: Income tax:
Pasal 21 3.646.392 - Article 21
Jumlah 272.060.773 279.410.170 Total
c. Pajak Penghasilan Badan c. Corporate Income Tax Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak
penghasilan menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dengan taksiran rugi fiskal untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2021 dan 31 Desember 2020 adalah sebagai berikut:
Reconciliation between losses before income tax as shown in the statement of profit or loss and other comprehensive income and the estimated fiscal losses for the six-month periods ended June 30, 2021 December 31, 2020 are as follows:
30 Juni 2021 /
June 30, 2021 31 Desember 2020 / December 31. 2020
Rugi sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian interim (25.344.364.438 ) (2.701.222.926 )
Losses before income Tax of the interim consolidated statement of
profit or loss and other comprehensive income Rugi sebelum pajak entitas anak (122.229.241 ) - Losses before tax of the Subsidiary
Rugi sebelum pajak Penghasilan
Perusahaan (25.222.135.197 ) (2.701.222.926 )
Losses before income tax of the Company
Beda temporer: Temporary differences:
Imbalan kerja karyawan 46.848.000 379.488.000 Employees’ benefits Pencadangan penurunan nilai
piutang 62.430.959 3.842.258.405 Allowance for
impairment of trade receivables
Beda permanen: Permanent differences:
Penyusutan 1.054.220.770 6.537.254.620 Depreciation
Beban yang tidak dapat
dikurangkan 456.748.140 440.947.551 Non deductible
expenses Taksiran rugi fiskal untuk periode
berjalan (23.601.887.328 ) 8.498.725.650
Estimated taxable losses current period
Akumulasi rugi fiskal awal tahun (34.450.629.027 ) (42.949.354.677 )
Accumulated fiscal losses at beginning of year
Akumulasi rugi fiskal akhir tahun (58.052.516.355 ) (34.450.629.027 ) Accumulated fiscal losses at end of year
Dikurangi pajak dibayar di muka: Less prepaid tax:
Pasal 22 27.169.100 73.717.000 Article 22
Pasal 25 - 565.832.887 Article 25
Taksiran pengembalian pajak
penghasilan pasal 28A 27.169.100 639.549.887 Estimated income tax refund article 28A Saldo pajak penghasilan pasal 28A
tahun sebelumnya 4.263.614.357 3.624.064.470
Balance of income tax article 28A prior year
Jumlah Tagihan Pajak
Penghasilan Pasal 28A 4.290.783.457 4.263.614.357 Total Income Tax Refund Article 28A
d. Pajak Tangguhan d. Deferred Tax
Rincian aset pajak tangguhan pada tanggal 30 Juni 2021, dan 31 Desember 2020 adalah sebagai berikut:
The details of deferred tax asset as of June 30, 2021, and December 31, are as follows:
30 Juni 2021 / June 30, 2021 Deferred Income Tax
Benefit Credited to Profit or Loss
Beban Pajak Penghasilan Tangguhan yang Dibebankan Pada Penghasilan Komprehensif Lain / Deferred Income Tax Expense Charged To Other Comprehensive
Income
Saldo Akhir / Ending Balance
Perusahaan The Company
Liabilitas diestimasi atas imbalan kerja
karyawan 361.810.800 9.369.600 (8.843.600 ) 362.336.800
Estimated liabilities for employees’
benefits
Rugi fiskal 6.890.125.805 4.720.377.466 - 11.610.503.271 Fiscal loss
Cadangan penurunan
nilai piutang usaha 1.053.595.816 12.486.192 - 1.066.082.008
Allowance for impairment of trade receivables Jumlah 8.305.532.421 4.742.233.258 (8.843.600 ) 13.038.922.079 Total
d. Pajak Tangguhan (lanjutan) d. Deferred Tax (continued) 31 Desember 2020 / December 31, 2020
Saldo Awal / Profit or Loss*
Beban Pajak Penghasilan Tangguhan yang Dibebankan Pada Penghasilan Komprehensif Lain /
Deferred Income Tax Expense Charged To Other
Comprehensive nilai piutang
usaha - 356.430.168 697.165.648 - 1.053.595.816
Allowance for impairment of
trade receivables
Jumlah 11.208.397.919 356.430.168 (3.185.976.466 ) (73.319.200 ) 8.305.532.421 Total
* Termasuk penyesuaian karena perubahan tarif pajak (lihat Catatan 9e). *Including adjustment due to changes in tax rates (refer to Note 9e).
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhan pada setiap tanggal pelaporan di atas dapat terpulihkan.
The management believes that the above deferred tax assets at each reporting date are recoverable.
e. Perubahan Tarif Pajak e. Tax Rate Changes
Berdasarkan undang-undang perpajakan Indonesia, Grup menghitung, menilai dan menyerahkan pengembalian pajak atas dasar self-assessment. Direktorat Jenderal pajak (DJP) dapat menetapkan atau mengubah jumlah pajak terutang dalam jangka waktu lima tahun sejak saat terutangnya pajak.
Under the taxation laws of Indonesia, the Group calculates, assesses and submits tax returns on the basis of self-assessment. The Directorate General of Taxation (DGT) may assess or amend taxes within five years from the time the tax becomes due.
Berdasarkan Undang-Undang No. 2 Tahun 2020 tentang “Penetapan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang No. 1 Tahun 2020 tentang Kebijakan Keuangan Negara dan Stabilitas Sistem Keuangan untuk Penanganan Pandemi Corona Virus Disease 2019 (Covid-19) dan/atau dalam Rangka Menghadapi Ancaman yang Membahayakan Perekenomian Nasional dan/atau Stabilitas Sistem Keuangan menjadi Undang-undang”, tarif pajak penghasilan badan untuk tahun fiskal 2020 dan 2021 saat ini adalah 22% dan untuk tahun fiskal 2022 dan seterusnya tarif pajak penghasilan badan akan menjadi 20%.
Based on Law No. 2 Year 2020 concerning
“Determintation of Government Regulations in Lieu of Law No. 1 Year 2020 regarding State Financial Policy and Financial System Stability for Handling Corona Virus Disease 2019 (“Covid-19”) and/or in the Context of Facing Threats that Endanger the National Economy and/or Financial System Stability into Law”, the corporate income tax rate for the fiscal years 2020 and 2021 is now 22% and for fiscal year 2022 and onwards the corporate income tax rate will be 20%.
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2021 / June 30, 2021
31 Desember 2020 / December 31, 2020
Penyesuaian nilai wajar piutang lain-lain 11.285.473.290 11.285.473.290 Fair value adjustment in other receivable Penawaran umum terbatas (right issue) 1.410.000.000 - Limited public offering (right issue) Amortisasi (lihat Catatan 28) (1.536.247.427 ) - Amortization (see Note 28)
Jumlah 11.159.225.863 11.285.473.290 Total
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam satu tahun 9.321.013.663 9.217.484.565 Less current portion Bagian yang akan jatuh tempo lebih
dari satu tahun 1.838.212.200 2.067.988.725 Long-term portion
Pada tanggal 30 Juni 2021 dan 31 Desember 2020, akun ini merupakan biaya ditangguhkan atas penyesuaian nilai wajar piutang lain-lain dari pihak berelasi karena terjadi penurunan tingkat suku bunga dari 12% menjadi 6% per tahun. Biaya ditangguhkan ini akan diamortisasi setiap tahun dimulai dari tahun 2021 sampai tahun 2022 sesuai dengan jatuh tempo menurut perjanjian (lihat Catatan 6).
As of June 30, 2021 and December 31, 2020, this account represent deferred charges from fair value adjustment in other receivables from related parties due to a decrease in interest rate from 12% to 6%
per annum. These deferred charges will be amortized annually starting from 2021 to 2022 according to the maturity date of the agreement (see Note 6).