4. KAS DAN SETARA KAS
16. UANG MUKA PELANGGAN
2015 2014
Aset tetap 3,909 14,149
Manfaat (beban) pajak tangguhan - neto 3,909 14,149 April - Juni
Rincian aset pajak tangguhan adalah sebagai berikut:
30 Juni 2015 31 Maret 2015
Gaji dan imbalan kerja 883,373 883,373
Aset tetap 244,360 248,269
Total 1,127,733 1,131,642
g. Rekonsiliasi antara beban pajak yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku dengan laba sebelum beban pajak sesuai laporan laba rugi komprehensif untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut :
2015 2014
Laba sebelum beban pajak 1,196,203 566,050 Beban pajak berdasarkan
tarif pajak yang berlaku 299,051 141,513 Beda tetap dengan
tarif pajak yang berlaku 16,427 10,641
Beban pajak, neto 315,478 152,154
April - Juni
16. UANG MUKA PELANGGAN
Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Maret 2015, akun ini merupakan uang muka atas pemesanan penjualan yang diterima dari pelanggan.
- 33 -
Dalam kegiatan usaha normal, Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi, yang terdiri dari penjualan produk, pembelian bahan baku, komisi, royalti dan penyediaan jasa manajemen dan profesional.
Rincian transaksi signifikan dan saldo akun dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut:.
30 Juni 2015 31 Maret 2015 30 Juni 2015 31 Maret 2015
Piutang usaha Perusahaan induk
Sumitomo Electric Industries Ltd., Jepang 7,040,419 8,406,787 8.88 11.13 Pihak berelasi lainnya
Sumitomo Electric Automotive 1,119,631 1,222,926 1.41 1.62 Products Pte,Ltd., Singapura
PT Taiyo Sinar Raya Tehnik. 604,180 1,135,367 0.76 1.50 PT Karya Sumiden Indonesia 292,909 278,047 0.37 0.37 PT Sumi Indo Wiring Systems 178,591 311,165 0.23 0.41 Sumitomo Electric Industries Co. Ltd.,Tokyo 74,428 44,088 0.09 0.06 Sumitomo Densetsu 37,990 - 0.05 -J Power Systems Corp, -Jepang - 26,695 - 0.04 Sumiden Serasi Wire Product - 2,995 - 0.01
Total 9,348,148 11,428,070 11.79 15.14
Piutang lain-lain Pihak berelasi lainnya
PT Karya Sumiden Indonesia 1,485 1,486 0.00 0.00 Uang muka pemasok ( Catatan 7)
Pihak berelasi lainnya
PT Taiyo Sinar Raya Teknik 12,263 5,400 0.02 0.01 Utang usaha (Catatan 12)
Perusahaan induk
Sumitomo Electric Industries Ltd., Jepang 1,978,442 2,418,263 11.69 17.22 Pihak berelasi lainnya
PT Karya Sumiden Indonesia 5,419,478 3,108,805 32.02 22.14 Sumitomo Electric International
(Singapore) Pte. Ltd., Singapura 305,725 343,268 1.80 2.44 PT Sumiden Serasi Wire Products - 1,440 - 0.01
Total 7,703,645 5,871,776 45.51 41.81
Utang lain-lain Perusahaan induk
Sumitomo Electric Industries Ltd., Jepang - - - -Utang lain-lain (Catatan 13)
Pihak berelasi lainnya
Sumitomo Electric Asia, Hongkong - 28,857 - 0.21 PT Taiyo Sinar Raya Teknik 15,356 - 0.09
-Total 15,356 28,857 0.09 0.21
Total
Persentase dari Total Aset/ Liabilitas (%)
- 34 -
30 Juni 2015 31 Maret 2015 30 Juni 2015 31 Maret 2015
Beban akrual ( Catatan 14 ) Komisi
Pihak berelasi lainnya
Sumitomo Electric Industries 3,000 3,000 0.02 0.02 (Philippines) Inc., Filipina
Royalti
Perusahaan induk
Sumitomo Electric Industries Ltd., Jepang 48,431 54,086 0.30 0.39 Pihak berelasi lainnya
Sumitomo Wiring
Systems Ltd., Jepang 191,584 98,210 1.19 0.70 Lain-lain
Perusahaan induk
Sumitomo Electric Industries Ltd., Jepang 19,032 4,721 0.12 0.03
Total 262,047 160,017 1.63 1.12 Total
Persentase dari Total Aset/ Liabilitas (%)
30 Juni 2015 30 Juni 2014 30 Juni 2015 30 Juni 2014
Penjualan ( Catatan 20 ) Perusahaan induk
Sumitomo Electric Industries Ltd., 17,322,450 19,751,686 52.61 52.72 Jepang
Pihak berelasi lainnya Sumitomo Electric Automotive
Products Pte,Ltd., Singapura 2,983,018 3,192,790 9.06 8.52 PT Karya Sumiden Indonesia 841,036 1,102,183 2.55 2.94 PT Taiyo Sinar Raya Tehnik 777,393 3,893,596 2.36 10.39 PT Sumi Indo Wiring Systems 475,262 569,250 1.44 1.52 Sumitomo Electric Industries Ltd., Tokyo 331,966 512,694 1.01 1.37 Sumitomo Densetsu 37,990 9,600 0.12 0.03 J. Power System Corp., Jepang 33,462 - 0.10 -Sumitomo Electric Industries Ltd.,
Yokohama 9,115 20,293 0.03 0.05 SEI (Philippines) Incoporated, Filipina - 5,000 - 0.01
Total 22,811,692 29,057,092 69.28 77.56
Total Beban yang Bersangkutan (%)
- 35 -
30 Juni 2015 30 Juni 2014 30 Juni 2015 30 Juni 2014
Pembelian ( Catatan 21 ) Perusahaan induk
Sumitomo Electric Industries Ltd., Jepang 7,732,138 - 25.64 0.00 Pihak berelasi lainnya
PT Karya Sumiden Indonesia 21,499,770 30,664,814 71.30 86.19 Sumitomo Electric International
(Singapore) Pte Ltd., Singapura 1,555,639 1,474,693 5.16 4.14 PT Sumiden Serasi Wire Products 1,536 1,444 0.01 0.00
Total 30,789,083 32,140,951 102.11 90.33
Beban lisensi dan royalti Perusahaan induk
Sumitomo Electric Industries Ltd., Jepang 53,813 61,507 6.27 7.93 Pihak berelasi lainnya
Sumitomo Wiring System Ltd., Jepang 103,748 112,862 12.10 14.54
Total 157,561 174,369 18.37 22.47
Beban jasa - profesional Pihak berelasi lainnya
Sumitomo Electric International
(Singapore) Pte Ltd., Singapura 2,400 2,400 0.32 0.39 PT SEI Consulting Jakarta 18,564 - 2.45
-Total 20,964 2,400 2.77 0.39
Beban komisi penjualan Perusahaan induk
Sumitomo Electric Industries Ltd., Jepang 6,000 6,000 0.70 0.77 Pihak berelasi lainnya
SEI (Philippines) Incoporated, Filipina 3,000 3,000 0.35 0.39
Total 9,000 9,000 1.05 1.16
Pendapatan jasa manajemen Pihak berelasi lainnya
PT Karya Sumiden Indonesia 4,114 4,666 66.43 81.06
Total Beban yang Bersangkutan (%)
Persentase dari Pendapatan/
Piutang dan hutang kepada pihak hubungan istimewa lainnya diatas terutama timbul dari kegiatan operasi Perusahaan dan tidak dikenakan beban bunga.
- 36 -
a. Pada tanggal 1 Mei 2002, perusahaan mengadakan Perjanjian Jasa Manajemen dengan PT Karya
Sumiden Indonesia (KSI) dimana Perusahaan memberikan jasa manajemen kepada KSI, antara lain dalam bidang keuangan dan akuntansi,personalia,dan administrasi. Perjanjian ini berlaku mulai tanggal 1 Mei 2002 dan dapat dihentikan oleh kedua belah pihak dengan persetujuan tertulis. Pada tanggal 30 Juni 2015, perjanjian ini belum dihentikan. Penghasilan sehubungan dengan perjanjian ini masing-masing sebesar AS$4.114 dan AS$4.666 untuk periode yang berakhir tanggal-tanggal 30 Juni 2015 dan 2014 dan disajikan sebagai bagian “Pendapatan (beban) usaha lainnya”pada laporan laba rugi komprehensif. Saldo piutang yang timbul dari transaksi ini sebesar AS$1.485 pada tanggal 30 Juni 2015 dan AS$1.486 pada tanggal 31 Maret 2015 dan disajikan sebagai “Piutang lain-lain”pada laporan posisi keuangan.
b. Mulai tahun 1996, perusahaan mengadakan perjanjian lisensi dengan Sumitomo Electric
Industries Ltd.,Jepang (SEI) meliputi kabel telepon dan kabel serat optic. Berdasarkan perjanjian lisensi tersebut,SEI menyediakan jasa “know-how”antara lain manufaktur, informasi tehnik, tenaga ahli, teknik-teknik dan informasi lainnya sehubungan dengan produksi dan penjualan kabel telepon dan kabel serat optic. Sebagai imbalannya, perusahaan harus membayar royalty kepada SEI sebesar 1,0% dan 1,5% masing-masing dari nilai penjualan neto kabel telepon dan kabel serat optic. Perjanjian lisensi tersebut secara otomatis diperpanjang setiap tahun kecuali apabila salah satu pihak mengakhiri perjanjian tersebut. Pada tanggal 31 Maret 2015, perjanjian ini belum dihentikan. Beban sehubungan dengan perjanjian ini sebesar AS$ Nihil untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2015 dan 2014.
Perusahaan mempunyai perjanjian bantuan teknis dengan SEI dimana perusahaan setuju untuk menggunakan bantuan teknis dari SEI, setiap saat diperlukan, untuk kegiatan operasi Perusahaan. Perjanjian ini berlaku selama lima (5) tahun yang berakhir pada tahun 1999 dan secara otomatis diperpanjang setiap tahun, kecuali apabila salah satu pihak mengakhiri perjanjian tersebut. Pada tanggal 30 Juni 2015, perjanjian ini belum dihentikan. Perusahaan setuju untuk membayar imbalan seperti yang ditentukan dalam perjanjian. Pada periode 30 Juni 2015 dan 2014, perusahaan tidak menggunakan jasa bantuan teknis berdasarkan perjanjian ini.
Mulai Oktober 2012, perusahaan mengadakan perjanjian lisensi dengan SEI mengenai kabel power, berdasarkan perjanjian lisensi tersebut, SEI setuju untuk melakukan berbagai aktifitas untuk membentuk, memelihara, dan mengembangkan platform bisnis, seperti, mengamankan order global, mendapatkan status authorized supplier”, melakukan akitifitas penelitian dasar, membangun infrastruktur dan kultur SEI group, mempertahankan “global supply chain”grup SEI, menyediakan dukungan untuk negosiasi dan mendapatkan pesanan dari pelanggan pihak ketiga. Sebagai imbalannya, perusahaan harus membayar royalty kepada SEI antara 0,5% sampai dengan 3,0% dari nilai penjualan kepada pihak ketiga. Perjanjian lisensi tersebut secara otomatis diperpanjang setiap tahun kecuali apabila salah satu pihak mengakhiri perjanjian tersebut. Pada tanggal 30 Juni 2015, perjanjian ini belum dihentikan. Beban sehubungan dengan perjanjian ini sebesar AS$53.813 untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2015 dan AS$61.507 untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2014, dan disajikan sebagai bagian”Beban administrasi dan umum-beban penjualan”pada laporan laba rugi komprehensif.
c. Pada tanggal 11 Desember 2008, perusahaan mengadakan Perjanjian Jasa dengan SEI, dimana SEI, melalui SEI Dubai, antara lain melakukan komunikasi produk Perusahaan kepada pelanggan dan melaporkan kepada Perusahaan mengenai situasi pasar. Komisi yang dibayarkan AS$2.000 per bulan masing-masing pada periode 30 Juni 2015 dan 2014. Perjanjian ini telah diperpanjang hingga 30 September 2015. Beban sehubungan dengan perjanjian ini sebesar AS$6.000 untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2015 dan 2014 dan disajikan sebagai bagian “Beban umum dan administrasi beban penjualan”pada laporan laba rugi komprehensif. Tidak ada saldo terhutang yang terkait dengan perjanjian ini pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Maret 2015.
- 37 -
d. Pada tanggal 1 Januari 2006, Perusahaan mengadakan Perjanjian jasa dengan SEI (Philippines) Incorporated, Filipina (SEPI), dimana perusahaan menginginkan SEPI menyediakan jasa-jasa tertentu sehubungan dengan produk perusahaan, antara lain melakukan aktivitas pemasaran di Filipina, mendukung personel yang ditunjuk oleh perusahaan atas kunjungan mereka ke konsumen tertentu, mengadakan kunjungan ke konsumen tertentu, dan memproses klaim dari konsumen tersebut. Perjanjian ini diperbaharui setiap tahun. Berdasarkan perjanjian yang diperbaharui pada tahun 2012, perusahaan membayar komisi sebagai imbalan kepada SEPI sebesar AS$1.000 per bulan. Perjanjian ini telah diperpanjang sampai dengan tanggal 31 Desember 2015.
SEPI akan menagih kepada Perusahaan setiap tiga bulan. Beban sehubungan dengan perjanjian ini sebesar AS$3.000 untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2015 dan 2014 yang disajikan sebagai bagian “Beban penjualan”pada laporan posisi keuangan. Utang sehubungan dengan perjanjian ini sebesar AS$3.000 masing-masing pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 maret 2015 dan disajikan sebagai bagian “Beban akrual” pada laporan posisi keuangan.
e. Pada tahun 2010, perusahaan mengadakan beberapa perjanjian agensi dengan Sumitomo Electric (Korea)Electronics,Ltd.,Korea (SEKEL), dimana SEKEL bertindak sebagai agen dari perusahaan untuk menyalurkan kabel kepada Won Construction Co.,Ltd(WON) dengan Advance Enterprise (ADVANCE) yang telah disetujui dan konfirmasi antara Won dan Perusahaan. Jasa-jasa lain yang disediakan oleh SEKEL antara lain untuk mendapatkan keterangan dari WON dengan Advance, menjamin dan melindungi pesanan dari WON dengan ADVANCE berdasarkan persetujuan Perusahaan, mengirimkan informasi dan dokumen yang diperlukan antara WON dan perusahaan dengan ADVANCE, dan membantu perusahaan untuk merealisasikan pesanan sesuai dengan syarat dan ketentuan berlaku. Pada tahun 2015 dan 2014, perusahaan tidak menggunakan jasa bantuan teknis berdasarkan perjanjian ini.
f. Pada tanggal 1 April 2010, perusahaan mengadakan perjanjian jasa dengan Sumitomo Electric International (Singapura)Pte.Ltd., Singapura (SEIS), dimana SEIS setuju untuk menyediakan jasa dan bantuan terkait dengan Sumber Daya Manusia (SDM) agar dapat meningkatkan efektifitas dan efisiensi kegiatan operasi perusahaan sesuai dengan permintaan perusahaan. Perjanjian ini mulai berlaku sejak tanggal 1 April 2011 hingga 31 Maret 2013 dan secara otomatis diperpanjang setiap tahun, kecuali apabila salah satu pihak mengakhiri perjanjian tersebut. Pada tanggal 30 Juni 2015, perjanjian ini belum dihentikan. Beban sehubungan dengan perjanjian ini adalah masing-masing sebesar AS$2.400 untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2015 dan 2014 dan disajikan sebagai bagian”Beban umum dan administrasi-beban penjualan” pada laporan laba rugi komprehensif. Tidak ada saldo terhutang yang terkait dengan perjanjian ini pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Maret 2015.
g. Pada tanggal 1 Januari 2013, perusahaan mengadakan perjanjian lisensi dengan Sumitomo Wiring Systems Ltd., Jepang (SWS) meliputi kabel motor dan mobil. Berdasarkan perjanjian lisensi tersebut, SWS menyediakan “non exclusive right”untuk menggunakan paten dan “know-how”üntuk memproduksi dan menjual produk yang dilisensikan. Perjanjian lisensi tersebut secara otomotis diperpanjang setiap tahun kecuali apabila salah satu pihak mengakhiri perjanjian tersebut. Pada tanggal 30 Juni 2015, perjanjian ini belum dihentikan. Beban sehubungan dengan dengan perjanjian ini adalah masing-masing sebesar AS$ Nihil untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2015 dan 2014 dan disajikan sebagai bagian “Beban pokok Penjualan”pada laporan laba rugi komprehensif. Tidak ada saldo terhutang yang terkait dengan perjanjian ini pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Maret 2015.
- 38 -
Berdasarkan perjanjian lisensi tersebut, perusahaan harus membayar royalty kepada SWS sebesar 3,0% dari nilai penjualan kepada pihak ketiga. Perjanjian lisensi tersebut berlaku sampai 31 Desember 2015 dan secara otomatis diperpanjang setiap tahun kecuali apabila salah satu pihak mengakhiri perjanjian tersebut. Beban sehubungan dengan perjanjian ini sebesar AS$103.748 dan AS$112.862 untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2015 dan 2014 disajikan sebagai bagian “Beban penjualan” pada laporan laba rugi komprehensif. Utang sehubungan dengan perjanjian ini masing-masing sebesar AS$191.584 dan AS$98.210 pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Maret 2015 dan disajikan sebagai bagian “Beban akrual” pada laporan posisi keuangan.
h. Pada tanggal 1 Juli 2013, Perusahaan mengadakan Perjanjian Jasa dengan PT SEI Consulting Jakarta (SECJ) dimana SECJ setuju untuk menyediakan jasa dan bantuan terkait dengan Sumber Daya Manusia (SDM), keuangan dan akuntansi dan manajemen pabrik agar dapat meningkatkan efektivitas dan efisiensi kegiatan operasi Perusahaan. Perjanjian ini mulai berlaku sejak 1 Juli 2013 hingga 31 Maret 2014 dan secara otomatis diperpanjang setiap tahun. Pada tanggal 31 Maret 2015, perjanjian ini masih berlaku. Beban sehubungan dengan perjanjian ini adalah masing-masing sebesar AS$18.564 dan AS$ Nihil untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2015 dan 2014 dan disajikan sebagai bagian “Beban umum dan administrasi” pada laporan laba rugi komprehensif. Tidak ada saldo terhutang yang terkait dengan perjanjian ini pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Maret 2015.
Hubungan dan sifat transaksi dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut :
Pihak-pihak berelasi Sifat Transaksi
Perusahaan induk
Sumitomo Electric Industries Ltd., Jepang Penjualan, pembelian bahan baku, beban royalty, beban komisi, jasa bantuan teknis, dan pembayaran dividen kas
Dalam pengendalian perusahaan induk yang sama
Sumitomo Densetsu Co.Ltd., Jepang Penjualan Sumitomo Electric Automotive Penjualan Products Pte.Ltd., Singapura
Sumiden International Trading, Thailand Penjualan
PT Karya Sumiden Indonesia Penjualan, pembelian bahan baku, beban antar perusahaan, jasa manajemen, dan penerimaan dividen kas
Sumitomo Electric Industries Ltd., Tokyo Penjualan Sumitomo Electric Industries Ltd., Yokohama Penjualan Sumitomo Electric (Thailand) Ltd., Thailand Penjualan
- 39 -
Hubungan dan sifat transaksi dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut :
Pihak-pihak berelasi Sifat Transaksi
Dalam pengendalian perusahaan induk yang sama
PT Sumi Indo Wiring Systems Penjualan
PT Sumiden Serasi Wire Product Pembelian bahan baku dan penjualan
J. Power System Corp., Jepang Penjualan
Sumitomo Wiring System Ltd., Jepang Beban royalty dan jasa bantuan teknis
SEI (Philippines) Incorporated., Filipina Penjualan dan beban komisi
Sumitomo Electric International (Singapore) Penjualan, pembelian bahan baku dan jasa Pte., Ltd., Singapura professional
PT Taiyo Sinar Teknik Penjualan dan jasa kontruksi PT SEI Consulting Jakarta Jasa bantuan teknis