Laporan Keuangan Konsolidasian per 31 Desember 2008 PT Sampoerna Agro Tbk dan Anak Perusahaan
PLANTATIONS, NET
12. UANG MUKA PENJUALAN SALES ADVANCES
Uang muka penjualan merupakan uang muka yang diterima dari pelanggan domestik sehubungan dengan penjualan minyak kelapa sawit, inti sawit dan kecambah.
Sales advances represent advances received from domestic customers in relation to sales of crude palm oil, palm kernel and germinated seeds.
13. PERPAJAKAN 13. TAXATION
a) Hutang pajak a) Taxes payable
2008 2007
Pajak penghasilan - pasal 21 992.326 1.029.227 Employee income tax - article 21
Pajak penghasilan - pasal 23/26 5.301.524 494.671 Withholding income tax - article 23/26
Pajak penghasilan - pasal 4(2) 8.643 2.487.236 Income tax - article 4(2)
Pajak penghasilan - pasal 25 8.780.084 - Income tax - article 25
Pajak penghasilan - pasal 29 81.360.693 58.398.611 Corporate income tax - article 29
Pajak Pertambahan Nilai - Keluaran 10.817.250 13.742.872 Value Added Tax - Out
Lain-lain - 279.932 Others
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO TBK DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASI
Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 (Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT SAMPOERNA AGRO TBK AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended December 31, 2008 and 2007 (Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
43
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
b) Komponen beban (manfaat) pajak penghasilan badan
b) Components of corporate income tax expense (benefit)
2008 2007
Tahun berjalan: Current:
Perusahaan 6.107.202 - The Company
Anak perusahaan 176.754.837 96.489.775 Subsidiaries
Sub-jumlah 182.862.039 96.489.775 Sub-total
Tangguhan: Deferred:
Perusahaan 6.355.969 (4.817.013) The Company
Anak perusahaan (3.424.629) 490.919 Subsidiaries
Sub-jumlah 2.931.340 (4.326.094) Sub-total
Jumlah 185.793.379 92.163.681 Total
c) Pajak penghasilan badan c) Corporate income tax
Pajak penghasilan badan dihitung untuk setiap perusahaan sebagai badan hukum yang berdiri sendiri.
Corporate income tax is calculated for each company as a separate legal entity.
Rekonsiliasi antara laba konsolidasi sebelum beban pajak penghasilan badan seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi konsolidasi dan taksiran laba kena pajak (rugi fiskal) tahun berjalan adalah sebagai berikut:
The reconciliation between the consolidated income before corporate income tax expense as shown in the consolidated statements of income and the current estimated taxable (tax loss) income is as follows:
2008 2007
Laba konsolidasi sebelum beban Consolidated income before
pajak penghasilan badan 631.761.805 311.784.405 corporate income tax expense Consolidated income from
Laba Anak perusahaan sebelum Subsidiaries before corporate income
beban pajak penghasilan badan (170.271.789) (102.001.458) tax expense
Laba Perusahaan sebelum beban Income before Corporate income tax
pajak penghasilan badan 461.490.016 209.782.947 expense for the Company
Beda tetap: Permanent differences:
Bagian atas laba bersih Anak
perusahaan (406.080.455) (211.348.188) Income from Subsidiaries
Pendapatan bunga (27.812.841) (14.979.552) Interest income
Beban pajak 14.439 263.833 Tax expenses
Lain-lain 14.907.218 247.342 Others
kecuali dinyatakan lain)
44
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
c) Pajak penghasilan badan (lanjutan) c) Corporate income tax (continued)
Rekonsiliasi antara laba konsolidasi sebelum beban pajak penghasilan badan seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi konsolidasi dan taksiran laba kena pajak (rugi fiskal) tahun berjalan adalah sebagai berikut (lanjutan):
The reconciliation between the consolidated income before corporate income tax expense as shown in the consolidated statements of income and the current estimated taxable (tax loss) income is as follows (continued):
2008 2007
Beda waktu: Temporary differences: Provision for employees service
Penyisihan imbalan kerja karyawan 724.738 (926.961) entitlements
Biaya masih harus dibayar 475.167 - Accrued expense
Penyusutan (6.480.584) 138.556 Depreciation
Jumlah beda waktu (5.280.679) (788.405) Total temporary differences
Jumlah 37.237.698 (16.822.023) Total
Kompensasi dengan rugi pajak (16.822.023) - Compensation with tax loss
Taksiran laba kena pajak
(rugi fiskal) 20.415.675 (16.822.023) Estimated taxable income (tax loss)
Perhitungan beban pajak penghasilan badan tahun berjalan dan taksiran hutang pajak penghasilan Grup adalah sebagai berikut:
The computation of current corporate income tax expense and the estimated income tax payable for the Group are as follows:
2008 2007
Perusahaan The Company
Taksiran laba kena pajak
(rugi fiskal) 20.415.675 (16.822.023) Estimated taxable income (tax loss)
Beban pajak penghasilan -
tahun berjalan 6.107.202 - Income tax expense - current
Dikurangi: pajak penghasilan
dibayar dimuka 6.106.907 5.363.553 Less: prepayment of income taxes
Taksiran hutang pajak penghasilan Estimated income tax payable
(lebih bayar) 295 (5.363.553) (tax overpayment)
Taksiran hutang pajak penghasilan Estimated income tax payable
Perusahaan 295 - The Company
Anak perusahaan 81.360.398 58.398.611 Subsidiaries
Jumlah 81.360.693 58.398.611 Total
Tagihan pajak penghasilan Claim for tax refund
Perusahaan 5.363.553 5.363.553 The Company
Anak perusahaan 8.393.317 64.532 Subsidiaries
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO TBK DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASI
Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 (Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
PT SAMPOERNA AGRO TBK AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended December 31, 2008 and 2007 (Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
45
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
c) Pajak penghasilan badan (lanjutan) c) Corporate income tax (continued)
Pada tahun 2008, Aek Tarum dan Telaga Hikmah, Anak perusahaan, menerima Surat Tagihan Pajak untuk pajak penghasilan tahun pajak 2005 masing-masing sebesar Rp2.999.239 dan Rp5.394.078. Perusahaan mengajukan surat keberatan atas ketetapan- ketetapan tersebut kepada Kantor Pajak.
In 2008, Aek Tarum and Telaga Hikmah, Subsidiaries, received Surat Tagihan Pajak from the Tax Office, confirming underpayment of corporate income tax of 2005 at the amount of Rp2,999,239 and Rp5,394,078, respectively. Management disagreed with these assessments and has filed objection letters to the Tax Office.
d) Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku sebesar 30% dari laba konsolidasi sebelum beban pajak penghasilan badan dengan beban pajak penghasilan badan seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi konsolidasi adalah sebagai berikut:
d) The reconciliation between income tax expense as computed with the marginal tax rates of 30% from consolidated income before corporate income tax expense and corporate income tax expense as shown in the consolidated statements of income is as follows:
2008 2007
Laba konsolidasi sebelum beban Consolidated income before
pajak penghasilan badan 631.761.805 311.784.405 corporate income tax expense
Taksiran beban pajak dengan tarif Estimated tax expense based on
yang berlaku sebesar 30% 189.528.542 93.535.321 prevailing tax rate of 30%
Perbedaan tetap bersih dengan Net permanent differences
menggunakan tarif pajak maksimum (3.998.079) (1.058.673) at the maximum marginal tax rate
Perbedaan tarif perhitungan
beban pajak (122.500) (105.000) Effect on income taxed at statutory rates
Penyesuaian realisasi pengaruh Adjustment on realization of tax impact
pajak (30%) atas beda waktu: (30%) on timing differences:
Rugi pajak tidak diakui sebagai Tax loss not yet been recognized
aktiva pajak tangguhan - 623.653 as deferred tax assets
Koreksi rugi pajak - 1.073.993 Tax loss correction
Kompensasi dengan rugi pajak - (1.905.613) Compensation with tax loss
Lain-lain 263.862 - Others
Selisih penggunaan tarif pajak baru 121.554 - Effect of changes in tax rates
Beban pajak penghasilan badan,
bersih 185.793.379 92.163.681 Corporate income tax expense, net
Pada September 2008, Undang-undang No. 7 Tahun 1983 mengenai Pajak Penghasilan diubah untuk keempat kalinya dengan Undang-undang No. 36 Tahun 2008. Perubahan tersebut juga mencakup perubahan tarif pajak penghasilan badan dari sebelumnya menggunakan tarif pajak bertingkat menjadi tarif tunggal yaitu 28% untuk tahun fiskal 2009 dan 25% untuk tahun fiskal 2010 dan seterusnya. Perusahaan mencatat dampak perubahan tarif pajak tersebut sebesar Rp121.554 sebagai bagian dari beban pajak pada tahun berjalan.
In September 2008, Law No. 7 Year 1983 regarding Income Tax has been revised for the fourth time with Law No. 36 Year 2008. The revised Law stipulates changes in corporate tax rate from a progressive tax rate to a single rate of 28% for fiscal year 2009 and 25% for fiscal year 2010 onwards. The Company recorded the impact of the changes in tax rates which amounted to Rp121,554 as part of tax expense in the current year operations.
kecuali dinyatakan lain)
46
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
e) Aktiva (kewajiban) pajak tangguhan e) Deferred tax assets (liability)
2008 2007
Perusahaan The Company
Biaya masih harus dibayar 242.757 117.545 Accrued expense
Penyisihan imbalan Provision for employees
kerja karyawan 228.522 56.805 service entitlements
Aset tetap (1.689.424) (83.133) Fixed assets
Rugi pajak - 5.046.607 Tax losses
Aktiva (kewajiban) pajak Deferred tax assets (liabilities),
tangguhan bersih - Perusahaan (1.218.145) 5.137.824 net - Company
Anak perusahaan Subsidiaries
Bibitan 5.030.102 1.280.210 Nursery
Aset tetap 1.021.395 576.375 Fixed assets
Penyisihan imbalan Provision for employees
kerja karyawan 1.417.171 835.092 service entitlements
Tanaman belum menghasilkan 165.800 - Immature plantation
Biaya masih harus dibayar 8.245 12.825 Accrued expense Provision for inventories
Penyisihan persediaan usang 9.475 - obsolensence
Penyisihan untuk penghapusan Provision for write down of
investasi Plasma - 623.349 Plasma investments
Aktiva pajak tangguhan, Deferred tax assets,
bersih - Anak perusahaan 7.652.188 3.327.851 net - Subsidiaries
Jumlah aktiva pajak tangguhan,