viii LEMBAR KEASLIAN
ABSTRAK ... iii
ABSTRACT ... iv
KATA PENGANTAR ... v
DAFTAR ISI ... viii
DAFTAR TABEL... xiii
DAFTAR GAMBAR ... xv
DAFTAR LAMPIRAN ... xvi
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Penelitian ... 1
1.2 Identifikasi dan Rumusan Masalah ... 10
1.2.1 Identifikasi Masalah ... 10
1.2.2 Rumusan Masalah ... 11
1.3 Maksud dan Tujuan Penelitian ... 12
1.3.1 Maksud Penelitian ... 12
1.3.2 Tujuan Penelitian ... 12
1.4 Kegunaan Penelitian ... 13
1.4.1 Kegunaan Praktis ... 13
ix
2.1.1.1Sumber-Sumber Penawaran Modal ... 15
2.1.1.2Jenis-Jenis Modal ... 18
2.1.2 Rasio Kecukupan Modal Bank ... 21
2.1.2.1Capital Adequacy Ratio (CAR) ... 23
2.1.3 Rasio Kredit Bermasalah ... 24
2.1.3.1 Konsep Kredit Bermasalah ... 25
2.1.3.2 Kolektibilitas Kredit Bermasalah ... 27
2.1.3.3 Penyebab Kredit Bermasalah ... 29
2.1.3.4 Gejala Timbulnya Kredit Permasalah ... 30
2.1.3.5 Dampak Kredit Bermasalah ... 31
2.1.3.6 Penyelamatan Kredit Bermasalah ... 32
2.1.3.1 Non Performing Loan (NPL) ... 33
2.1.4 Profitabilitas ... 36
2.1.4.1 Tujuan Penggunaan Profitabilitas ... 37
2.1.4.2 Manfaat Profitabilitas ... 38
2.1.4.3 Pengukuran Profitabilitas ... 38
2.1.4.4 Return On Asset (ROA) ... 39
2.2 Kerangka Pemikiran ... 40
2.2.1 Pengaruh Rasio Kecukupan Modal (CAR) Terhadap Profitabilitas (ROA) Perbankan ... 40 2.2.2 Pengaruh Rasio Kredit Bermasalah (NPL) Terhadap
x
BAB III OBJEK DAN METODOLOGI PENELITIAN
3.1 Metode Penelitian ... 47
3.2 Operasionalisasi Variabel ... 48
3.3 Sumber Data ... 50
3.4 Populasi, Penarikan Sampel dan Tempat dan Waktu Penelitian ... 52
3.4.1 Populasi ... 52
3.4.2 Penarikan Sampel ... 54
3.4.3 Tempat dan Waktu Penelitian... 57
3.4.3.1Tempat Penelitian ... 57
3.4.3.2Waktu Penelitian ... 58
3.5 Metode Pengujian Data ... 59
3.6 Pengujian Hipotesis ... 67
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN 4.1 Hasil Penelitian ... 71
4.1.1 Deskripsi Data Penelitian ... 71
4.1.2 Gambaran Kecukupan Modal (CAR) Periode Tahun 2010 – 2014 ... 71
xi
4.3.1 Uji Asumsi Klasik ... 84
4.3.1.1 Uji Normalitas ... 84
4.3.1.2 Uji Multikolinieritas ... 85
4.3.1.3 Uji Heteteroskedastisitas ... 86
4.3.1.4Uji Autokorelasi ... 88
4.3.2 Persamaan Linier Berganda ... 89
4.3.3 Analisis Korelasi ... 91
4.3.3.1 Analisis Korelasi Parsial ... 91
4.3.3.2 Korelasi Antara Kecukupan Modal (CAR) dengan Profitabilitas (ROA) ... 92
4.3.3.3 Korelasi Antara Rasio Kredit Bermasalah (NPL) dengan dengan Profitabilitas (ROA)... 92
4.3.4 Analisis Koefisien Determinasi ... 92
4.3.5 Pengujian Hipotesis ... 94
4.3.5.1 Pengujian Hipotesis Simultan (Uji F) ... 94
4.3.5.2 Pengujian Hipotesis Parsial ... 96
4.4 Pembahasan ... 99
4.4.1 Pengaruh Rasio Kecukupan Modal Terhadap Profitabilitas ... 99
xii
DAFTAR PUSTAKA ... 105 LAMPIRAN ... 109 DAFTAR RIWAYAT HIDUP ... 335
105
Sebagai Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Harga Saham Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Jakarta. Jurnal Studi Manajemen dan Organisasi .Vol. 1, No.2.
Andayani, Putu Novi., Gede Adi Yuniarta, & Edy Sujana. 2015. Pengaruh Kecukupan Modal, Kualitas Aktiva Produktif, Rentabilitas, Dan Likuiditas Terhadap Pertumbuhan Laba. e-Journal Jurusan Akuntansi Program S1. Volume 3 No. 1 Tahun 2015. Universitas Pendidikan Ganesha.
Anthony, Robert N. dan Vijay Govindarajan (Kurniawan Tjakrawala, Penerjemah). 2008. Sistem Pengendalian Manajemen. Edisi ke-11. Buku 1. Jakarta: Salemba Empat.
Armelia, Vera. 2011. Pengaruh Permodalan, Likuiditas, Kualitas Aktiva Produktif, dan Non Performing Loan terhadap Profitabilitas. Skripsi. UNP. Bank Indonesia. 2004. Peraturan Bank Indonesia No. 6/10/PBI/2004 Tentang
Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.
Bank Indonesia. 2004. Surat Edaran Bank IndonesiaNo.6/23/DPNP tanggal 31 Mei 2004. Perihal Tata Cara Penilaian Kesehatan Bank.
Bank Indonesia. 2005. Peraturan Bank Indonesia Nomor 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 Tentang penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum terdiri dari Aktiva Produktif dan Aktiva Non Produktif.
Bank Indonesia. 2008. Peraturan Bank Indonesia Nomor 10/15/PBI/2008 Tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum, Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2008 Nomor 135, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4895
Budisantoso, Totok dan Sigit Triandaru. 2011. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Edisi dua. Jakarta : Salemba Empat.
Chisti, Khalid Ashraf. 2012. The impact of Asset Quality on Profitability of Private Banks in India: A Case Study of JK, ICICI, HDFC & YES Banks. Journal of African Macroeconomic Review Vol. 2, No. 1.
Dendawijaya, L. 2009. Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.
Eng, Tan Sau. 2013. Pengaruh NIM, BOPO, LDR, NPL & CAR Terhadap ROA Bank Internasional dan Bank Nasional Go Public. Jurnal Dinamika Manajemen Vol. 1 No.3 Juli-September 2013 ISSN: 2338-123X. Program Magister Manajemen Universitas Jambi.
Fahmi, Irham. 2011. Analisis Laporan Keuangan. Cetakan Kesatu. CV Alfabeta : Bandung.
Harahap, Sofyan Safri. 2009. Teori Kritis Atas Laporan Keuangan. Jakarta : Rajawali Pers.
Ikatan Akuntan Indonesia. 2009. Standar Akuntansi Indonesia. Jakarta : Penerbit Salemba Empat.
Irawati, Susan. 2006. Manajemen Keuangan. Bandung : Pustaka.
Jamal Wiwoho, dkk. 2008. “Hukum Perbankan”. Makalah disampaikan pada
Kuliah Hukum Perbankan Fakultas Hukum Universitas Sebelas Maret Surakarta pada tanggal 17 Februari 2009.
Januarti, Indira. 2002. Variabel Proksi CAMEL dan Karakteristik Bank Lainnya Untuk Memprediksi Kebangkrutan Bank di Indonesia. Junal Bisnis Strategi. Vol.10. Desember.
Jumingan. 2006. Analisa Laporan Keuangan. Jakarta : Bumi Aksara.
Kasmir. 2006. Bank dan Lembaga Keuangan. Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada.
______. 2008. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada.
______. 2010. Dasar-dasar Perbankan. Edisi 1-8. Jakarta : PT Raja Grafindo Persada.
______. 2011. Analisis Laporan Keuangan. Jakarta : PT Raja Grafindo Persada. ______. 2012. Analisis Laporan Keuangan. Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada. . 2013. Analisis Laporan Keuangan. Jakarta : PT Raja Grafindo Persada. Keputusan Direksi Bank Indonesia Nomor 26/20/KEP/DIR tentang Kewajiban
Penyediaan Modal Minimum Bank
Kuncoro, Mudrajad dan Suhardjono. 2002. Manejemen Perbankan Teorid dan Aplikasi. Yogyakarta: BPFE.
______. 2011. Manajemen Perbankan Teori dan Aplikasi. Edisi Kedua. Yogyakarta : BPFE.
Kusumo, Yunanto Adi. 2008. Analisis Kinerja Keuangan Bank Syariah Mandiri Periode 2002-2007 (dengan pendekatan PBI No.9/1/PBI/2007). Jurnal Ekonomi Islam-La Riba, Vol.II, No 1, Hal: 109-130, Juli 2008.
Mawardi, Wisnu. 2005. Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan Bank Umum Di Indonesia (Studi Kasus Pada Bank Umum Dengan Total Asset Kurang Dari 1 Triliun). Jurnal Bisnis Strategi. Vol. 14, No.1.
Munawir. 2010. Analisis Laporan Keuangan. Edisi 4. Yogyakarta: Liberty.
Nusantara, Ahmad Buyung. 2009. Analisis Pengaruh NPL, CAR, dan BOPO Terhadap Profitabilitas Bank (Perbandingan Bank Umum Go Publik dan Bank Umum Non Go Publik di Indonesia Periode Tahun 2005-2007). Tesis Strata-2. Program Studi Magister Manajemen. Universitas Diponegoro.
Pasaribu, Hiras dan Rosa Luxita Sari. 2011. Analisis Tingkat Kecukupan Modal Dan Loan To Deposit Ratio Terhadap Profitabilitas. Jurnal Telaah & Riset Akuntansi. Vol. 4. No.2 Juli 2011. UPN Veteran Yogyakarta
Riyadi, S. 2006. Banking Assets and Liability Management. Ed. 3. Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.
Riyanto, Bambang. 2010. Dasar–Dasar Pembelanjaan Perusahaan. Edisi Keempat Cetakan Ke Sepuluh. Yogyakarta : Penerbit BPFE.
Sartono, A. 2008. Manajemen Keuangan Teori, dan Aplikasi. Yogyakarta: BPFE Yogyakarta.
______. 2010. Manajemen Keuangan Teori dan Aplikasi (4 th ed.). Yogyakarta: BPFE.
Sawir, Agnes. 2005. Analisis Kinerja Keuangan dan Perencanaan Keuangan Perusahaan. Gramedia Pustaka Utama. Jakarta.
Septiarini, Ni Luh Sri dan I Wayan Ramantha. 2014. Pengaruh Rasio Kecukupan Modal Dan Rasio Penyaluran Kredit Terhadap Profitabilitas Dengan Moderasi Rasio Kredit Bermasalah. E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana (2014): 192-206. ISSN: 2302-8556. Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana Bali.
Siamat, Dahlan. 2005. Manajemen Lembaga Keuangan. Kebijakan Moneter dan Perbankan. Edisi Kelima. Penerbit Fakultas Ekonomi universitas Indonesia.
Sudana, I Made. 2011. Manajemen Keuangan Perusahaan Teori dan Praktik. Jakarta : Erlangga.
Sugiyono. 2009. Metode Penelitian Kuantitatif dan Kualitatif. Bandung : CV.Alfabeta.
Sutojo, Siswanto. 2008. Menangani Kredit Bermasalah. Edisi Kedua. Jakarta: Damar Mulia Pustaka.
Sutrisno. 2008. Manajemen Keuangan Teori, Konsep dan Aplikasi. Yogyakarta : Ekonisia.
Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998 Tentang Akuntansi Perbankan.
Widyastuti, Tri dan Yuana Rizky Octaviani Mandagie. 2010. Pengaruh CAR , NI M dan LDR terhadap ROA Pada Perusahaan Perbankan. Jurnal Akuntansi Keuangan. ISSN 1412 – 0240.
Sumber Lain: www.idx.co.id www.okezone.com
335