Penyusunan laporan keuangan konsolidasi mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan liabilitas dan pengungkapan aset dan liabilitas kontinjensi pada tanggal laporan keuangan konsolidasi serta jumlah pendapatan dan beban yang dilaporkan selama periode pelaporan.
The preparation of financial statements requires management to make estimation and assumption that affect assets and liabilities and disclosure of contingent assets and liabilities at the date of the consolidated financial statements and the reported amounts of revenues and expenses during the reporting period.
Pos-pos signifikan yang terkait dengan estimasi dan asumsi antara lain:
Significant posts associated with the estimation and assumptions include:
a. Aset tetap a. Property, plant and equipment
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line
method). Manajemen mengestimasi masa manfaat
ekonomis aset tetap antara 4 sampai dengan 20 tahun. Umur masa manfaat ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industri di mana Entitas dan Entitas Anak menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat
The costs of property, plant and equipment are depreciated on straight-line method. Management estimates the useful lives of these property, plant and equipment to be within 4 to 20 tahun. These are common life expectancies applied in the industries where the Entity and Subsidiaries conducts its businesses. Changes in the expected level of usage and technological development could impact the
mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin direvisi.
economic useful lives and the residual values of these assets, and therefore future depreciation charges could be revised.
b. Pajak penghasilan b. Income tax
Entitas dan Entitas Anak beroperasi di bawah peraturan perpajakan di Indonesia. Pertimbangan yang signifikan diperlukan untuk menentukan provisi pajak penghasilan dan pajak pertambahan nilai. Apabila keputusan final atas pajak tersebut berbeda dari jumlah yang pada awalnya dicatat, perbedaan tersebut akan dicatat di laporan laba rugi konsolidasi pada periode dimana hasil tersebut dikeluarkan.
The Entity and Subsidiaries operates under the tax regulations in Indonesia, significant judgement is required in determining the provision for income taxes and value added taxes. Where the final tax outcome of these matters is different from the amounts that were initially recorded, such differences will recorded at consolidated statements of comprehensive income in the period in which such determination is made.
c. Imbalan kerja c. Employee benefits
Nilai kini liabilitas imbalan kerja tergantung pada sejumlah faktor yang ditentukan dengan menggunakan asumsi aktuaria. Asumsi yang digunakan dalam menentukan biaya bersih untuk pensiun termasuk tingkat pengembalian jangka panjang yang diharapkan atas aset program dan tingkat diskonto yang relevan. Setiap perubahan dalam asumsi ini akan berdampak pada nilai tercatat liabilitas imbalan kerja.
The present value of the employee benefits obligation depends on a number of factors that are determined on an actuarial basis using a number of assumptions, The assumptions used in determining the net cost for pensions include the expected long-term rate of return on the relevant plan assets and the discount rate.
Asumsi penting lainnya untuk liabilitas imbalan kerja sebagian didasarkan pada kondisi pasar saat ini.
Other key assumptions for employee benefits obligation are based in part on current market conditions.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasi sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan liabilitas yang dilaporkan dan pengungkapan aset dan liabilitas kontinjensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi.
The preparation of the consolidated financial statements in conformity with Indonesian Financial Accounting Standards requires management to make estimates and assumptions that affect the reported amounts of assets and liabilities and disclosures of contingent assets and liabilities at the date of the financial statements and the reported amounts of revenues and expenses during the reporting period. Actual results could differ from those estimates.
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH ON HAND AND CASH EQUIVALENTS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2013/
June 30, 2013
31 Desember 2012/
December 31, 2012
Kas 1.968.522 1.990.652 Cash on hand
Bank Cash on banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Muamalat
Indonesia Tbk 40.639.914 30.002.300 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 5.409.706 27.908.048
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank QNB Kesawan Tbk 775.468 10.002.300 PT Bank QNB Kesawan Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 4.625.590 9.032.270 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 2.611.310 8.846.737 PT Bank Pan Indonesia Tbk
30 Juni 2013/
June 30, 2013
31 Desember 2012/
December 31, 2012
PT Bank UOB Buana Indonesia
(d/h PT Bank UOB Buana) 20.047 3.023.032
PT Bank UOB Buana Indonesia (formerly PT Bank UOB Buana)
PT Bank Syariah Mandiri 843.363 2.374.584 PT Bank Syariah Mandiri
PT Bank Danamon
Indonesia Tbk 206.921 353.019 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Timur 107.530 179.602
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 65.193 142.336
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank CIMB Niaga Syariah 87.642 113.818 PT Bank CIMB Niaga Syariah
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 61.413 50.484
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Tengah 25.408 16.898
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah
PT Bank Pembangunan Daerah Sumatera Selatan dan Bangka
Belitung 9.566 9.642
PT Bank Pembangunan Daerah Sumatera Selatan dan Bangka
Belitung
PT Bank Bukopin (Persero) Tbk 4.770 4.830 PT Bank Bukopin (Persero) Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah
Aceh 2.225 2.224 PT Bank Pembangunan Daerah Aceh
PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Selatan 2.063 2.185
PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Timur Syariah 1.766 1.816
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Syariah
The Hongkong and Shanghai
Banking Corporation Ltd. 328.258 -
The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd.
Bank Tabungan Negara 2.189 - PT Bank Tabungan Negara
PT Bank OCBC NISP Tbk 10.000 - PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Panin Syariah 32.786 - PT Bank Panin Syariah
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 1.265.983 1.205.746
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 431.293 846.689 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 593.007 686.298 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 14.121 595.183 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Syariah Mandiri 19.991 150.909 PT Bank Syariah Mandiri
PT Bank Danamon
Indonesia Tbk 27.126 26.744 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank UOB Buana Indonesia
(d/h PT Bank UOB Buana) 17.154 16.580
PT Bank UOB Buana Indonesia (formerly PT Bank UOB Buana)
PT Bank Pan Indonesia Tbk 13.860 13.824 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank ANZ Indonesia
(d/h PT ANZ Panin Bank) - -
PT Bank ANZ Indonesia (formerly PT ANZ Panin Bank)
Sub-jumlah 170.097.240 101.969.961 Sub-total
Deposito Berjangka Time Deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank CIMB Niaga Syariah - 58.000.000 PT Bank CIMB Niaga Syariah
PT Bank Syariah Mandiri - 40.000.000 PT Bank Syariah Mandiri
PT Bank QNB Kesawan Tbk 60.000.000 40.000.000 PT Bank QNB Kesawan Tbk
30 Juni 2013/
June 30, 2013
31 Desember 2012/
December 31, 2012
The Hongkong and Shanghai
Banking Corporation Ltd. - 30.000.000
The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd
PT Bank Maybank Syariah
Indonesia 50.000.000 20.000.000 PT Bank Maybank Syariah Indonesia
PT Bank Pan Indonesia Tbk - 16.000.000 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 4.553.046 11.053.046
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 13.000.000 10.000.000 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank ICBC Indonesia - 10.000.000 PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank Muamalat
Indonesia Tbk 20.000.000 - PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Panin Syariah 10.550.000 - PT Bank Panin Syariah
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 90.818 88.234
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Sub-jumlah 163.193.864 265.141.280 Sub-total
Jumlah 335.259.626 369.101.893 Total
Tidak terdapat saldo kas dan setara kas kepada pihak berelasi.
There are no cash on hand and cash equivalent balances to related party.
Tingkat suku bunga bank adalah sebesar 0,5% - 2,75% per tahun dan 0,5% - 2,5% per tahun masing-masing pada tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012.
Tingkat suku bunga deposito berjangka adalah sebagai berikut:
Bank interest rates ranging from 0.5% - 2.75% per annum and 0.5% - 2.5% per annum as of June 30, 2013 and December 31, 2012, respectively.
The
interest rate of time deposits are as follows:30 Juni 2013/
June 30, 2013
31 Desember 2012/
December 31, 2012
Dolar Amerika Serikat 0,25% – 0,6% 0,25% – 0,6% United States Dollar
Rupiah 5% – 7,5% 5% – 7,5% Rupiah
5. INVESTASI JANGKA PENDEK 5. SHORT-TERM INVESTMENT
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2013/
June 30, 2013
31 Desember 2012/
December 31, 2012
Efek yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi
Securities at fair value through profit or loss
Obligasi - 4.119.400 Bonds
Saham 25.239 488.145 Shares
Sub-jumlah 25.239 4.607.545 Sub-total
Efek yang tersedia untuk dijual Available for sale securities
Reksadana Amanah Syariah Fund 20.000.000 50.000.000 Reksadana Amanah Syariah Fund
Saham Share
Pada tahun 2013 dan 2012, akun ini merupakan investasi pada efek yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dengan nilai wajar masing-masing sebesar Rp 25.239 dan Rp 488.145.
In 2013 and 2012, this account represents investments on effect which measured at fair value through profit and
loss with fair value amounting to Rp 25.239 and Rp 488.145, respectively.
30 Juni 2013/
June 30, 2013
31 Desember 2012/
December 31, 2012
Harga perolehan 25.239 613.145 Acquisition cost
Rugi perubahan nilai wajar - (125.000) Loss changing to fair value
Nilai wajar 25.239 488.145 Fair value
Obligasi Bonds
Pada tahun 2012, akun ini merupakan investasi dalam bentuk obligasi Aneka Gas Industri I Tahun 2008 yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
In 2012, this account represent investment in bond of Aneka Gas Industri I Year 2008 which measured at fair value through profit and loss.
30 Juni 2013/
June 30, 2013
31 Desember 2012/
December 31, 2012
Saldo awal - - Beginning balance
Perolehan tahun berjalan - 4.119.400 Acquisition in the current year
Perubahan nilai wajar - - Change in fair value
Jumlah - 4.119.400 Total
Discre AAAI Discre AAAI
Akun ini merupakan investasi Discre AAAI di PT AAA Investment.
This account represented investment of Discre AAAI in PT AAA Investment.
6. PIUTANG USAHA 6. TRADE RECEIVABLES
Rincian piutang usaha berdasarkan pelanggan adalah sebagai berikut:
The details of trade receivables based on customers are as follows:
30 Juni 2013/
June 30, 2013
31 Desember 2012/
December 31, 2012
Pihak ketiga: Third parties:
Pelanggan lokal 126.417.244 112.548.058 Domestic customers
Dikurangi penyisihan kerugian
penurunan nilai piutang (2.427.996) (2.511.118)
Less allowance for doubtful account
Sub-jumlah 123.989.248 110.036.940 Sub-total
Pihak berelasi (lihat Catatan 34): Related parties (see Note 34):
PT Samator 10.995.532 566.684 PT Samator
PT Aneka Mega Energi 624.182 297.610 PT Aneka Mega Energi
PT Sandana Multigas 183 25.720 PT Sandana Multigas
PT Samator Tomoe 456.901 5.100 PT Samator Tomoe
PT Sandana 4.385.952 462 PT Samator Intiperoksida
PT Samator Intiperoksida 462 PT Samator Intiperoksida
Sub-jumlah 16.462.750 895.576 Sub-total
Rincian piutang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut:
The details of trade receivables based on currencies are as follows:
30 Juni 2013/
June 30, 2013
31 Desember 2012/
December 31, 2012
Pihak ketiga: Third parties:
Rupiah 115.215.532 101.913.863 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 11.201.711 10.634.195 United States Dollar
Sub-jumlah 126.417.243 112.548.058 Sub-total
Dikurangi penyisihan kerugian
penurunan nilai piutang (2.427.996) (2.511.118)
Less allowance for doubtful account
Jumlah – Bersih
123.989.247
110.036.940 Total – NetPihak berelasi (lihat Catatan 34): Related parties (see Note 34):
Rupiah
16.462.750
873.611 RupiahDolar Amerika Serikat - 21.965 United States Dollar
Sub-jumlah
16.462.750
895.576 Sub-totalJumlah
140.451.997
110.932.516 TotalRincian umur piutang usaha adalah sebagai berikut: The details of aging schedule on trade receivables are as follows:
30 Juni 2013/
June 30, 2013
31 Desember 2012/
December 31, 2012
Kurang dari 31 hari 83.390.384 64.630.772 Less than 31 days
31 – 60 hari 25.359.978 30.113.167 31 – 60 days
61 – 90 hari 17.621.761 8.794.691 61 – 90 days
Lebih dari 90 hari 16.507.870 9.905.004 Over 90 days
Sub-jumlah 142.879.993 113.443.634 Sub-total
Dikurangi penyisihan kerugian
penurunan nilai piutang (2.427.996) (2.511.118)
Less allowance for doubtful account
Jumlah – Bersih 140.451.997 110.932.516 Total – Net
Mutasi penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut:
Mutation of allowance for doubtful account are as follow:
30 Juni 2013/
June 30, 2013
31 Desember 2012/
December 31, 2012
Saldo awal tahun 2.511.118 2.556.592 Beginning balance
Penghapusan piutang selama
tahun berjalan (83.122) (281.485)
Write-off receivables during the year
Penurunan nilai piutang selama
tahun berjalan - 236.011
Declining of receivables during the year
Saldo akhir tahun 2.427.996 2.511.118 Ending balance
Berdasarkan penelaahan atas status akun piutang usaha secara individual pada akhir tahun 2013 dan 2012, manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan kerugian penurunan nilai piutang pada tahun-tahun tersebut cukup
Based on the review of the status of the individual receivable accounts at the end of year 2013 and 2012, management believes that the allowance for doubtful is adequate to cover any possible losses on non-collectible
untuk menutup kemungkinan adanya kerugian atas tidak tertagihnya piutang usaha. Untuk piutang usaha kepada pihak berelasi tidak dicadangkan kerugian penurunan nilai piutang karena manajemen berkeyakinan tidak terdapat bukti obyektif adanya penurunan nilai atas piutang usaha tersebut.
Piutang usaha milik Entitas sebesar Rp 36.872.000 pada tahun 2012 digunakan sebagai jaminan atas hutang bank dan hutang bank jangka panjang yang diperoleh dari PT Bank Syariah Mandiri (lihat Catatan 14 dan 18).
Piutang usaha milik SGI, Entitas Anak, sebesar Rp 45.080.000 pada tahun 2012 digunakan sebagai jaminan atas hutang bank dan hutang bank jangka panjang yang diperoleh dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lihat Catatan 14 dan 18).
receivables. The management believes there is no objective evidence of impairment on receivables from related parties, therefore the allowance for doubtful accounts were not provided.
In 2012, trade receivables of the Entity amounted to Rp 36,872,000 are pledged as collateral for bank loans and long-term bank loans from PT Bank Syariah Mandiri (see Notes 14 and 18).
In 2012, trade receivables of SGI, Subsidiary, amounted to Rp 45,080,000, respectively are pledged as collateral for bank loans and long-term bank loans from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (see Notes 14 and 18).
7. PIUTANG LAIN-LAIN