31 Desember 2014/ 31 Desember 2013/
December 31, 2014 December 31, 2013
Petani - dalam Rupiah 63.657.520 112.798.122 Farmers - in Rupiah
Pemasok dan Kontraktor Suppliers and Contractors
Dalam Rupiah 259.586.079 142.697.095 In Rupiah
Dalam Euro (Catatan 36) 5.367.049 127.099 In Euro (Note 36)
Dalam Dolar AS (Catatan 36) 3.005.961 1.699.850 In US Dollar (Note 36)
DalamRinggit Malaysia (Catatan 36) 220.132 - In Malaysian Ringgit (Note 36) DalamDolar Singapura (Catatan 36) 12.814 8.203 In Singapore Dollar (Note 36)
Total 331.849.555 257.330.369 Total
Utang usaha pada petani merupakan utang atas pembelian tandan buah segar (”TBS”) dari para petani Plasma dan Mitra, sedangkan utang usaha pada pemasok dan kontraktor terutama merupakan utang atas pembelian bahan perawatan, termasuk pupuk dan suku cadang.
Trade payables to farmers represent payables for purchases of fresh fruit bunches (“FFB”) from Plasma and Partnership farmers, while trade payables to suppliers and contractors mainly represent payables from purchases of maintenance materials, including fertilizers and spare parts. Rincian umur utang usaha dihitung sejak tanggal
terima faktur adalah sebagai berikut:
An aging detail of trade payables calculated from the invoices’ receiving date is as follows:
31 Desember 2014/ 31 Desember 2013/
December 31, 2014 December 31, 2013
1 - 30 hari 322.647.139 238.496.253 1 - 30 days
Lebih dari 30 hari 9.202.416 18.834.116 More than 30 days
Total 331.849.555 257.330.369 Total
16. UANG MUKA PENJUALAN 16. SALES ADVANCES
Uang muka penjualan merupakan uang muka yang diterima dari pelanggan sehubungan dengan penjualan minyak sawit mentah, inti sawit, dan kecambah.
Sales advances represent advances received from customers in relation to sales of crude palm oil, palm kernel, and germinated seeds.
17. PERPAJAKAN 17. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid taxes
31 Desember 2014/ 31 Desember 2013/
December 31, 2014 December 31, 2013
Klaim restitusi pajak: Claims for tax refund:
Pajak penghasilan 41.155.833 41.611.749 Income tax
Pajak pertambahan nilai - 3.083.494 Value added tax
Pajak pertambahan nilai 17.582.127 580.488 Value added tax
Total 58.737.960 45.275.731 Total
a. Pajak dibayar dimuka (lanjutan) a. Prepaid taxes (continued) Klaim restitusi pajak penghasilan 2014
merupakan tagihan atas kelebihan pembayaran pajak penghasilan badan tahun pajak 2013. Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan konsolidasian, pemeriksaan pajak masih dalam proses dan akan diselesaikan pada tahun 2015.
Claims for tax refund in 2014 represents claim for fiscal year 2013 corporate income tax overpayment. Up to the date of the completion of the consolidated financial statements, the tax audit is still in the process and will be completed in 2015.
b. Utang pajak b. Taxes payable
31 Desember 2014/ 31 Desember 2013/
December 31, 2014 December 31, 2013
Pajak penghasilan - pasal 21 2.608.783 2.229.730 Income tax - article 21
Pajak penghasilan - pasal 22 8.550 - Income tax - article 22
Pajak penghasilan - pasal 23/26 27.000.120 10.649.042 Income tax - articles 23/26
Pajak penghasilan - pasal 4(2) 1.786.750 1.195.149 Income tax - article 4(2)
Pajak penghasilan - pasal 25 5.973.194 5.268.588 Income tax - article 25
Pajak penghasilan - pasal 29 81.688.710 470.832 Income tax - article 29
Pajak penghasilan - pasal 15 23.003 46.087 Income tax - article 15
Pajak pertambahan nilai 10.498.565 9.500.907 Value added tax
Total 129.587.675 29.360.335 Total
c. Komponen beban/(manfaat) pajak penghasilan c. Components of income tax expense/(benefit) Rincian beban/(manfaat) pajak penghasilan
untuk tahun yang berakhir pada tanggal- tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut:
Details of income tax expense/(benefit) for the years ended December 31, 2014 and 2013, consist of the following:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/
Year ended December 31
2014 2013
Tahun berjalan Current
Perusahaan 6.906.609 3.103.492 The Company
Entitas anak 169.756.837 82.459.305 Subsidiaries
Sub-total 176.663.446 85.562.797 Sub-total
Penyesuaian atas tahun lalu Adjustments in respect
of the previous years
Perusahaan 2.399.812 1.391.331 The Company
Entitas anak 5.973.225 688.500 Subsidiaries
Sub-total 8.373.037 2.079.831 Sub-total
Pajak tangguhan Deferred tax
Perusahaan (1.850.514) (1.541.898) The Company
Entitas anak (22.927.081) (32.665.736) Subsidiaries
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
c. Komponen beban/(manfaat) pajak penghasilan (lanjutan)
c. Components of income tax expense/(benefit) (continued)
Rincian manfaat pajak penghasilan tangguhan adalah sebagai berikut:
The details of deferred income tax benefits are as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/
Year ended December 31
2014 2013
Manfaat pajak Income tax benefit
penghasilan - tangguhan - deferred
Perusahaan Company
Penyisihan imbalan kerja karyawan 513.456 440.964 Provision for employee benefits
Penyusutan aset tetap 1.337.058 1.100.934 Depreciation of fixed assets
Sub-total 1.850.514 1.541.898 Sub-total
Entitas anak Subsidiaries
Rugi fiskal yang dapat
dikompensasi 25.854.552 33.062.351 Tax losses carry forward
Penyisihan imbalan kerja karyawan 7.281.884 5.493.597 Provision for employee benefits
Perubahan neto laba/(rugi) antar
perusahaan yang belum Net changes in unrealized
direalisasi (619.025) (2.563.916) intercompany profits/(loss)
Penyusutan aset tetap (1.645.974) (1.489.531) Depreciation of fixed assets
Tanaman perkebunan (8.178.658) (2.168.693) Plantations assets
Penyesuaian atas pajak tangguhan Adjustments in respect of previous
tahun lalu 234.302 331.928 year deferred tax
Sub-total 22.927.081 32.665.736 Sub-total
Manfaat pajak tangguhan, neto 24.777.595 34.207.634 Deferred tax benefit, net
d. Pajak penghasilan badan d. Corporate income tax
Pajak kini Current income tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak penghasilan seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan estimasi laba kena pajak Perusahaan tahun berjalan adalah sebagai berikut:
The reconciliation between the income before income tax expense as shown in the consolidated statements of comprehensive income and the current estimated taxable income of the Company are as follows:
d. Pajak penghasilan badan (lanjutan) d. Corporate income tax (continued)
Pajak kini (lanjutan) Current income tax (continued)
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/
Year ended December 31
2014 2013
Laba sebelum beban Income before
pajak penghasilan menurut income tax expense
laporan laba rugi komprehensif per consolidated statement of
konsolidasian 510.360.955 173.815.474 comprehensive income
Dikurangi: laba entitas anak sebelum Less: income of subsidiaries before
beban pajak penghasilan (550.728.820) (204.006.127) income tax expense
Eliminasi 62.882.735 35.523.285 Eliminations
Laba Perusahaan sebelum Income before income
beban pajak penghasilan 22.514.870 5.332.632 tax expense of the Company
Beda temporer: Temporary differences:
Liabilitas imbalan kerja 2.053.822 1.763.856 Provision for employee benefits
Penyusutan aset tetap 5.348.233 4.403.738 Depreciation of fixed assets
Beda tetap: Permanent differences:
Beban yang tidak dapat dikurangkan 4.987.470 8.295.144 Non-deductible expenses
Pendapatan yang telah dikenakan pajak Income already subjected to final
penghasilan yang bersifat final (314.664) (418.106) income tax
Beda tetap lain-lain (6.963.295) (6.963.295) Other permanent difference
Laba kena pajak yang diatribusikan Taxable income attributable to
kepada Perusahaan 27.626.436 12.413.969 the Company
Beban pajak penghasilan -
tahun berjalan 6.906.609 3.103.492 Income tax expense - current
Dikurangi: pajak penghasilan
dibayar dimuka (14.880.629) (11.006.794) Less: prepayment of income taxes
Tagihan pajak Claim for tax refund of
penghasilan Perusahaan (7.974.020) (7.903.302) the Company
Laba kena pajak Perusahaan tersebut di atas akan dilaporkan dalam SPT PPh Badan tahun 2014.
Taxable income of the Company will be reported by the Company in its 2014 annual income tax return (“SPT”).
Perhitungan pajak penghasilan badan tahun 2013 sesuai dengan yang dilaporkan Perusahaan dalam SPT kepada Kantor Pajak.
The calculation of corporate income tax for 2013 conforms with the amounts that reported by the Company to Tax Office in its SPT.
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
d. Pajak penghasilan badan (lanjutan) d. Corporate income tax (continued)
31 Desember 2014/ 31 Desember 2013/
December 31, 2014 December 31, 2013
Utang pajak penghasilan Income tax payable
Perusahaan - - The Company
Entitas anak 81.688.710 470.832 Subsidiaries
Total 81.688.710 470.832 Total
Tagihan restitusi pajak Claims for tax refund
Perusahaan 10.942.129 10.871.411 The Company
Entitas anak 18.786.078 41.888.481 Subsidiaries
Total 29.728.207 52.759.892 Total
Perusahaan The Company
Pada tahun 2009, Perusahaan telah menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) dan Surat Tagihan Pajak (STP) atas berbagai jenis pajak untuk tahun pajak 2007 sejumlah Rp79.932.682. Pada Juni 2010, Direktorat Jenderal Pajak telah menerbitkan berbagai jenis Surat Keputusan yang mengabulkan sebagian besar permohonan keberatan yang diajukan oleh Perusahaan, sehingga pajak kurang bayar Perusahaan telah berkurang menjadi sejumlah Rp12.097.714 (termasuk di dalamnya STP) dan telah dilunasi oleh Perusahaan. Atas surat keputusan ini, Perusahaan telah mengajukan banding ke pengadilan pajak dan telah mengajukan permohonan pembatalan STP ke Direktorat Jenderal Pajak sebesar Rp11.108.114. Pada tahun 2011, Direktorat Jenderal Pajak telah mengabulkan sebagian permohonan pembatalan STP sebesar Rp287.398. Sehingga sisa permohonan banding dan permohonan pembatalan STP adalah sebesar Rp10.820.716.
In 2009, the Company received tax assessment letters (SKPKB) and tax collection letters (STP) for underpayment of various taxes for fiscal year 2007 totalling to Rp79,932,682. In June 2010, the Directorate General of Taxation has issued Decision Letter to grant the Company’s objection letters of
several assessment letters to be
Rp12,097,714 (including STP) and those underpayments have been fully paid by the Company. Based on this Decision Letter, the Company appealed to tax court and has filed request to cancel those STP to Directorate
General of Taxation amounting to
Rp11,108,114. In 2011, Directorate General of Taxation has granted some of the Company’s objection on tax collection letter amounting to Rp287,398. Thus, the remaining appeal and request to cancel STP amounted to Rp10,820,716.
Pada bulan Februari 2013, Perusahaan telah menerima keputusan Pengadilan Pajak atas banding tersebut, yang memutuskan mengabulkan banding Perusahaan dengan hasil keputusan nilai lebih bayar sejumlah Rp5.363.553. Pada bulan April 2013, pengembalian dana hasil keputusan banding tersebut telah diterima. Sisa sebesar Rp2.717.817 masih dalam proses permohonan pembatalan STP ke Direktorat Jenderal Pajak.
In February 2013, the Company has received decision from the Tax Court on the said appeal, which decided to accept the
Company’s appeal with decision of
overpayment totalling to Rp5,363,553. In April 2013, the refund of the said appeal decision amount has been received. The remaining of Rp2,717,817 is still in the process of request to cancel STP to Directorate General of Taxation.
d. Pajak penghasilan badan (lanjutan) d. Corporate income tax (continued)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
Sehubungan dengan Putusan Pengadilan Pajak atas banding tahun pajak 2007 tersebut di atas, pada bulan Mei 2013 Direktorat Jenderal Pajak telah mengajukan Permohonan Peninjauan Kembali kepada Mahkamah Agung RI. Surat pemberitahuan atas Permohonan Peninjauan Kembali tersebut diterima oleh Perusahaan pada akhir bulan September 2013. Perusahaan telah mengajukan Kontra Memori Peninjauan Kembali kepada Mahkamah Agung RI pada bulan Oktober 2013. Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan konsolidasian, peninjauan kembali tersebut masih dalam proses.
In relation to the Tax Court decision on appeal of the fiscal year 2007 above, in May 2013, the Directorate General of Taxation has filed a judicial review application to the Supreme Court of Republic of Indonesia. Notification of the judicial review application was received by the Company at the end of September 2013. The Company has filed a contra judicial review to the Supreme Court of Republic of Indonesia in October 2013. Up to the date of the completion of the consolidated financial statements, the judicial review is still in process.
Sungai Rangit Sungai Rangit
Pada bulan Maret 2011, Sungai Rangit, entitas anak, menerima SKPKB dan STP atas berbagai jenis pajak untuk tahun pajak 2008 sejumlah Rp16.266.873. Sungai Rangit telah mengajukan keberatan ke Direktorat Jenderal Pajak sebesar Rp15.100.711. Pada bulan Juni 2012, Direktorat Jenderal Pajak telah menerbitkan Surat Keputusan yang menolak keberatan Sungai Rangit. Atas Surat Keputusan ini, Sungai Rangit telah mengajukan banding ke pengadilan pajak. Pada bulan Nopember 2013, Sungai Rangit menerima Putusan Pengadilan Pajak sehubungan dengan banding tersebut yang memutuskan mengabulkan banding Sungai Rangit. Pada bulan Februari 2014, pengembalian dana hasil keputusan banding tersebut telah diterima. Sehubungan dengan keputusan banding tersebut, Direktorat Jenderal Pajak telah mengajukan Permohonan Peninjauan Kembali kepada Mahkamah Agung RI. Surat Pemberitahuan atas Permohonan Peninjauan Kembali tersebut diterima oleh Sungai Rangit pada bulan Mei 2014. Sungai Rangit telah mengajukan Kontra Memori Peninjauan Kembali kepada Mahkamah Agung RI pada awal bulan Juni 2014. Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan konsolidasian, peninjauan kembali tersebut masih dalam proses.
In March 2011, Sungai Rangit, a subsidiary, received SKPKB and STP for underpayment of various taxes for fiscal year 2008 totalling Rp16,266,873. Sungai Rangit has filed objection to Directorate General of Taxation totalling to Rp15,100,711. In June 2012, the Directorate General of Taxation has issued Decision Letter to reject Sungai Rangit’s objection letter. Based on this Decision Letter, Sungai Rangit has appealed to tax court. In November 2013, Sungai Rangit received a Tax Court Decision Letter related to the Sungai Rangit’s appeal with decision to accept Sungai Rangit’s appeal. In February 2014, the refund of the said appeal decision amount has been received. In relation to the Tax Court decision on appeal, the Directorate General of Taxation has filed a judicial review application to the Supreme Court of Republic of Indonesia. Notification of the judicial review application was received by Sungai Rangit at the end of May 2014. Sungai Rangit has filed a Contra Judicial review to the Supreme Court of Republic of Indonesia in June 2014. Until the settlement date of consolidation financial statements, the judicial review is still in process.
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
d. Pajak penghasilan badan (lanjutan) d. Corporate income tax (continued)
Sungai Rangit (lanjutan) Sungai Rangit(continued)
Pada bulan Mei 2013, Sungai Rangit telah menerima berbagai SKPKB dan STP atas berbagai jenis pajak untuk tahun pajak 2007 sejumlah Rp10.294.570. Pada bulan Juli 2013, Sungai Rangit telah mengajukan keberatan ke Direktorat Jenderal Pajak sebesar Rp9.319.844. Pada bulan Juni 2014, Direktorat Jenderal Pajak telah menerbitkan Surat Keputusan yang menolak keberatan Sungai Rangit. Atas Surat Keputusan ini, Sungai Rangit telah mengajukan banding kepada pengadilan pajak pada bulan September 2014. Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan konsolidasian, banding tersebut masih dalam proses.
In May 2013, Sungai Rangit received various SKPKB and STP for underpayment of various taxes for fiscal year 2007 totalling to Rp10,294,570. In July 2013, Sungai Rangit has filed objection to Directorate General of Taxation totalling to Rp9,319,844. In June 2014, the Directorate General of Taxation has issued Decision Letter to reject Sungai Rangit’s objection letters. Based on this Decision Letter, Sungai Rangit has appealed to tax court in September 2014. Until the settlement date of consolidation financial statements, the tax court is still in process.
Telaga Hikmah Telaga Hikmah
Pada bulan April 2014, Direktorat Jendral Pajak telah menerbitkan SKPKB atas berbagai jenis pajak untuk tahun pajak 2010 dan 2011 sejumlah Rp15.920.567 kepada Telaga Hikmah, entitas anak. Atas SKPKB ini, Telaga Hikmah telah mengajukan keberatan kepada Direktorat Jendral Pajak pada bulan Juli 2014 sejumlah Rp11.275.556. Pada bulan Desember 2014, Direktorat Jendral Pajak telah menerbitkan Surat Keputusan yang menolak keberatan Telaga Hikmah. Atas surat keputusan ini, Telaga Hikmah telah mengajukan banding kepada pengadilan pajak pada bulan Maret 2015.
In April 2014, the Directorate General of Taxation has issued SKPKB for various taxes for fiscal year 2010 and 2011 totalling to Rp15,920,567 to Telaga Hikmah, a subsidiary. For this SKPKB, Telaga Hikmah has filed objection to Directorate General of Taxation in July 2014 totalling to Rp11,275,556. In December 2014, the Directorate General of Taxation has issued Decision Letter to reject Telaga Hikmah’s objection letters. Based on this Decision Letter, Telaga Hikmah has appealed to tax court in March 2015.
d. Pajak penghasilan badan (lanjutan) d. Corporate income tax (continued)
Gunung Tua Abadi Gunung Tua Abadi
Pada tahun 2014, Direktorat Jendral Pajak telah menerbitkan SKPKB atas berbagai jenis pajak untuk tahun pajak 2009 dan 2010 masing masing sejumlah Rp2.546.576 dan Rp1.878.075 kepada Gunung Tua Abadi, entitas anak. Atas SKPKB ini, Gunung Tua Abadi telah mengajukan keberatan kepada Direktorat Jendral Pajak sebesar Rp1.653.562 dan Rp688.502. Pada bulan Desember 2014, Direktorat Jendral Pajak telah menerbitkan surat keputusan yang menolak keberatan Gunung Tua Abadi untuk tahun pajak 2009 sebesar Rp1.653.562. Atas surat keputusan ini, Gunung Tua Abadi telah mengajukan banding kepada pengadilan pajak pada bulan Maret 2015. Untuk tahun pajak 2010 sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan konsolidasian, keberatan tersebut masih dalam proses.
In 2014, the Directorate General of Taxation has issued SKPKB for various taxes for fiscal years 2009 and 2010 each totalling to Rp2,546,576 and Rp1,878,075 to Gunung Tua Abadi, a subsidiary. For this SKPKB, Gunung Tua Abadi has filed objection to the Directorate General of Taxation totalling to Rp1,653,562 and Rp688,502. In December 2014, the Directorate General of Taxation has issued decision letter which reject the objection of Gunung Tua Abadi for the fiscal year 2009 totalling to Rp1,653,562. Gunung Tua Abadi has appealed to the tax court on March 2015. For the fiscal years 2010 until the settlement date of consolidation financial statements, the objection still in process.
Aek Tarum Aek Tarum
Pada bulan September 2014, Direktorat Jendral Pajak telah menerbitkan SKPKB atas berbagai jenis pajak untuk tahun pajak 2011 sejumlah Rp5.406.503 kepada Aek Tarum, entitas anak. Atas SKPKB ini, Aek Tarum telah mengajukan keberatan kepada Direktorat Jendral Pajak sejumlah Rp3.720.617 pada bulan November 2014. Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan konsolidasian, keberatan tersebut masih dalam proses.
In September 2014, the Directorate General of Taxation has issued SKPKB for various taxes for fiscal year 2011 totalling to Rp5,406,503 to Aek Tarum, a subsidiary. For this SKPKB, Aek Tarum already filed objection to the Directorate General of Taxation in August 2014 totalling to Rp3,720,617 in November 2014. Until the completion date of consolidation financial statement, the tax objection is still in process.
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
