LAPORAN PELAKSANAAN AUDIT TAHUN 2020
UNIVERSITAS TADULAKO
LAPORAN
2021
Pusat Audit dan Evaluasi Penjaminan Mutu Pendidikan Lembaga Pengembangan dan Penjaminan Mutu Pendidikan
Jl. Soekarno-Hatta km. 9 Palu, Sulawesi Tengah, 94118
i HALAMAN PENGESAHAN
Judul Kegiatan : Evaluasi Pelaksanaan Audit Ketua Pelaksana
Nama Lengkap : Sandra, S.Si., M.T
Anggota : 1. Erlan Ardiansyah, S.H., M.H
2. Adnan Fadjar, S.T., M.Eng.Sc.
3. Dr. Ir. Dwi Sulistiawati, M.P 4. Drs. Syamsu, M.Si.
5. Mursid.
6. Nizam Chaidir, S.Kom
Dr. Dwi Sulistiawati., M.Si. Sandra, S.Si., M.T.
NIP. 19690830 199403 2 001 NIP. 197203202000032002
Menyetujui, Ketua LPPMP Untad
Dr. Golar, S.Hut., M.Hut NIP. 19730224 200003 1 001 Tahun Pelaksanaan : 2021
Mengetahui Palu, Juli 2021
Koordinator Pusdit EPMP Ketua Pelaksana,
ii DAFTAR ISI
Halaman Pengesahan ... i
Daftar Isi ... ii
Kata Pengantar ... iii
Ikhtisar Eksekutif ... iv
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Kegiatan ... 1
B. Dasar Hukum Kegiatan ... 3
C. Maksud dan Tujuan Kegiatan ... 5
D. Ruang Lingkup Isi Laporan ... 5
BAB II ISI LAPORAN A. Jenis kegiatan ... 7
B. Tempat dan waktu kegiatan ... 7
C. Pelaksana kegiatan ... 7
D. Persiapan dan rencana kegiatan ... 8
E. Pelaksanaan kegiatan ... 8
F. Kesulitan dan hambatan ... 9
G. Hasil kegiatan ... 9
H. Kesimpulan dan saran ... 12 BAB III PENUTUP
LAMPIRAN.
iii KATA PENGANTAR
Syukur Alhamdulillah kita limpahkan kehadirat Allah SWT, karena atas perkenaanNya sehingga laporan Kegiatan Evaluasi Pelaksanaan Audit dapat diselesaikan. Kegiatan ini dilaksanakan oleh Pusat Audit dan Evaluasi Penjaminan Mutu Pendidikan (PUSDIT-EPMP) LPPMP Universitas Tadulako. Kegiatan ini dapat dilaksanakan dengan baik, berkat dukungan dan partisipasi semua pihak yang baik
Instrumen Monitoring dan Evaluasi Pelaksanaan Audit merupakan indikator dalam pelaksanaan Audit Mutu Internal (AMI), yang merupakan alat untuk menilai apakah proses pelaksanaan audit yang telah dilaksanakan telah sesuai dengan standar yang ditetapkan di lingkungan Universitas Tadulako dan apakah pihak auditi dan auditor merasa puas atas pelaksanaan AMI. Kegiatan ini dilakukan untuk menjamin terlaksananya pelaksanaan audit di setiap unit pelayanan yang ada di lingkungan Universitas Tadulako yang sesuai dengan Kebijaksanaan Akademik, Standar Akademik, Peraturan Akademik, Pedoman Mutu UNTAD dan Borang BAN- PT.
Semoga laporan ini dapat bermanfaat terhadap pengembangan dan pelaksanaan Penjaminan Mutu yang berkelanjutan dan merupakan bagian dari sistem penjaniman mutu internal di Universitas Tadulako.
iv IKHTISAR EKSEKUTIF
Instrumen Monitoring Audit merupakan alat untuk menilai apakah proses pelaksanaan Audit Mutu Internal (AMI) yang telah dilaksanakan telah sesuai dengan standar yang ditetapkan di lingkungan Universitas Tadulako. Selain itu, untuk mengetahui tingkat kepuasan para auditi dan auditor terhadap teknis pelaksanaan AMI. Kegiatan ini dilakukan untuk menjamin terlaksananya pelaksanaan audit di seluruh unit layanannyang berada di lingkungan Universitas Tadulako yang sesuai dengan Kebijaksanaan Akademik, Standar Akademik, Peraturan Akademik, Pedoman Mutu UNTAD dan Borang BAN-PT.
Kegiatan ini menghasilkan komponen utama yaitu, Hasil evaluasi pelaksanaan AMI, untuk mengetahui tingkat indeks kepuasan mutu terhadap pelaksanaan AMI dari pihak auditi maupun auditor. Hasil Indeks kepuasan mutu dari pihak auditi terhadap auditor maupun dari pihak auditor terhadap auditi rata-rata berada pada rentang penilaian skala 4. Hal ini berarti auditi dan auditor sama-sama merasa puas atas pelaksanaan AMI ini.
Hasil evaluasi pelayanan ini diharapkan dapat menjadi bahan evaluasi dan refleksi agar dalam pelaksanaan audit selanjutnya akan terbangun sinergi antara auditor, auditi, dan pusdit EPMP yang pada gilirannya akan meningkatkan kualitas layanan pada semua unit layanan yang berada di lingkungan Universitas Tadulako.
1 BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Kegiatan.
Sesuai dengan Permenristekdik No. 62 Tahun 2016 Tentang Sistem Penjaminan Mutu Pendidikan Tinggi Pasal 8 (4), maka Perguruan Tinggi mempunyai tugas dan wewenang dalam merencanakan, melaksanakan, mengevaluasi, mengendalikan, dan mengembangkan SPMI.
Dokumen SPMI yang terdiri atas 1) dokumen kebijakan SPMI; 2) Dokumen Manual SPMI; 3) Dokumen Standar SPMI dan 4) Dokumen Formulir yang digunakan dalam SPMI. Pengembangan Instrumen Evaluasi Audit Mutu Internal ini, merupakan Formulir yang disusun untuk melengkapi, (1) Alat Evaluasi Audit Mutu Internal, (2) Rubrik Alat Evaluasi Audit Mutu Internal, serta (3) Pedoman Pemanfaatan Data Evaluasi Audit Mutu Internal Perguruan Tinggi.
Instrumen, Standar dan Instruksi Kerja Audit Internal dan Evaluasi Penjaminan Mutu merupakan alat untuk melihat apakah standar mutu yang telah ditetapkan pada dokumen akademik telah dilaksanakan oleh program studi/jurusan/fakultas/unit lainnya dalam Universitas Tadulako. Pembuatan Instrumen Pengukuran untuk menjamin sistem monitoring dan evaluasi kinerja program studi/jurusan/fakultas/unit lainnya sesuai dengan Kebijaksanaan Akademik, Standar Akademik, Peraturan Akademik dan Pedoman Mutu UNTAD
2 Substansi Instrumen, Standar dan Instruksi Kerja Audit Internal dan Evaluasi Penjaminan Mutu disusun agar (1) membantu perguruan tinggi menetapkan program pengembangan menuju pemenuhan Standar Nasional Pendidikan, dan (2) menghindari terjadinya kesenjangan antara hasil evaluasi internal dengan eksternal, karena instrumen tersebut mengacu pada Instrumen Akreditasi Perguruan Tinggi.
Indikator kualitas pelayanan ditetapkan dengan mempertimbangkan prinsip-prinsip transparansi dan akuntabilitas, mudah diukur, sesuai dengan kondisi di lingkungan Universitas Tadulako dan dapat dipertanggungjawabkan. Indikator kinerja layanan bisa berupa indikator kinerja yang umum digunakan dalam bidang pendidikan, penelitian dan pengabdian kepada masyarakat serta layanan administrasi, tetapi bisa juga berupa indikator untuk mengetahui tingkat kepuasan staheholders/pelanggan (customer satisfaction).
Penetapan indikator kualitas pelayanan juga harus mempertimbangkan aspek penjaminan mutu, yaitu adanya perbaikan berkelanjutan (continous improvement), dimana dalam pelaksanaannya secara kontinyu dilakukan monitoring, dan evaluasi secara berkala dengan mempertimbangkan aspek kualitas layanan, kemudahan layanan, kesederhananaan indikator kinerja layanan agar kualitas layanan dapat diukur dengan mudah, konkrit dan dapat dipertanggungjawabkan.
Atas dasar hal tersebut di atas, PUSDIT-EPMP pada Tahun 2021 melaksanakan kegiatan “Monitoring dan Evaluasi Pelaksanaan audit Mutu Internal” dengan tujuan untuk senantiasa melakukan analisis terhadap hasil audit mutu di lingkungan Universitas Tadulako.
3 B. Dasar Hukum Kegiatan.
1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara;
2. Undang-undang Republik Indonesia Nomor 20 Tahun 2003 tentang Sistem Pendidikan Nasional;
3. Undang-undang Republik Indonesia Nomor 12 Tahun 2012 tentang Pendidikan Tinggi;
4. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 5 Tahun 2014 tentang Aparatur Sipil Negara;
5. Peraturan Pemerintah Nomor 4 Tahun 2014 tentang Penyelenggaraan Pendidikan Tinggi dan Pengelolaan Perguruan Tinggi;
6. Peraturan Presiden Nomor 35 Tahun 2011 tentang perubahan atas
Peraturan Presiden Nomor 54 Tahun 2010 tentang Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah;
7. Peraturan Presiden Nomor 13 Tahun 2015 tentang Kementerian Riset, teknologi dan Pendidikan Tinggi;
8. Keputusan Presiden RI No. 36 tahun 1981 tentang pendirian Universitas Tadulako;
9. Peraturan Menteri Riset, teknologi dan Pendidikan Tinggi RI No. 44 Tahun 2017 tentang organisasi dan tata kerja Universitas Tadulako;
10. Peraturan Menteri Riset, Teknologi dan Pendidikan Tinggi Nomor 8 tahun 2015 tentang Statuta Universitas Tadulako;
11. Peraturan Menteri Pendidikan dan Kebudayaan RI Nomor 3 Tahun 2020 tentang Standar Nasional Pendidikan Tinggi;
12. Peraturan Menteri Riset, Teknologi dan Pendidikan Tinggi Nomor 32 Tahun 2016 tentang Akreditasi Program Studi Dan Pendidikan Tinggi;
4 13. Peraturan Menteri Riset, Teknologi dan Pendidikan Tinggi Nomor 62 Tahun
2016 tentang Penjaminan Mutu Pendidikan Tinggi;
14. Keputusan Menteri Keuangan Nomor 97/KMK.05/2012 tentang Penetapan Universitas Tadulako Pada Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan Sebagai Instansi Pemerintah yang Menerapkan Pola Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum;
15. Peraturan BAN-PT Nomor 2 Tahun 2017 tentang Sistem Akreditasi Nasional Pendidikan Tinggi
16. Peraturan BAN PT Nomor 4 Tahun 2017 tentang Kebijakan Penyusunan Instrumen Akreditasi
17. Rencana Strategis Universitas Tadulako Palu 2020-2024;
18. Keputusan Rektor Universitas Tadulako Nomor 59/UN28/KP/2017 Tentang Pemberhentian/Pengangkatan Dosen yang Diberi Tugas Tambahan Sebagai Koordinator dan Sekretaris Pusat-pusat Pada Lembaga Pengembangan dan Penjaminan Mutu Pendidikan Universitas Tadulako Masa Jabatan 2017- 2021;
19. Keputusan Rektor Universitas Tadulako Nomor 653/UN28/KP/2017 Tentang Pengangkatan Dosen Yang Diberi Tugas Tambahan Sebagai Kelompok Jabatan Fungsional Pusat-Pusat Pada Lembaga Pengembangan dan Penjaminan Mutu Pendidikan Universitas Tadulako Masa Jabatan 2017- 2021;
C. Maksud dan Tujuan Kegiatan
Maksud dilakukan kegiatan ini sesuai dengan tupoksi Pusat Audit dan Evaluasi Penjaminann Mutu Pendidikan (Pusdit-EPMP) Lembaga Pengembangan dan Penjaminan Mutu Pendidikan UNTAD dan berdasarkan
5 pada Peraturan Menteri Pendidikan dan Kebudayaan RI No 44 tahun 2017 Tentang Organisasi dan Tata Kerja Universitas Tadulako, serta Rencana strategis Universitas Tadulako (2015-2019) tentang : Menyelenggarakan pendidikan yang bermutu, modern dan relevan dengan kebutuhan pembangunan bangsa, kegiatan ini diselenggarakan. Selain itu kegiatan ini juga memberikan arahan dalam pelaksanaan audit mutu internal perguruan tinggi di lingkup Universitas Tadulako.
Kegiatan ini bertujuan untuk melihat hasil pelaksanaan audit mutu internal (AMI) dari pihak auditi maupun auditor. Kegiatan ini bermanfaat (a) Sebagai acuan dan panduan pelaksanaan audit mutu internal untuk peningkatan mutu akademik di UNTAD; (b) Sebagai bahan monitoring pelaksanaan audit mutu internal untuk peningkatan mutu akademik di UNTAD dan (c) Meningkatnya kualitas pelaksanaan audit mutu internal.
D. Ruang Lingkup Isi Laporan.
Isi laporan ini terdiri dari 3 bab yang mencakup PENDAHULUAN yang berisi Latar Belakang Kegiatan, Dasar Hukum Kegiatan, Maksud dan Tujuan Kegiatan serta Ruang Lingkup Isi Laporan.
Bab selanjutnya adalah isi laporan yang berisi tentang Jenis kegiatan, Tempat dan waktu kegiatan, Pelaksana kegiatan, Persiapan dan rencana kegiatan, Pelaksanaan kegiatan, Kesulitan dan hambatan, Hasil kegiatan dan Kesimpulan dan saran. Diakhiri dengan bab penutup dan lampiran
6 BAB II ISI LAPORAN
A. Jenis Kegiatan
Kegiatan ini adalah kegiatan untuk melakukan monitoring dan evaluasi terhadap hasil audit mutu internal yang dilakukan di lingkungan UNTAD. Output dari kegiatan ini dihasilkannya laporan mengenai pelaksanaan audit mutu internal dari pihak auditi maupun auditor. Indikator dan Instrumen yang dikembangkan merupakan hasil pengembangan dari instrumen sebelumnya yang telah disusun oleh tim taskforce pada pusdit-EPMP.
B. Tempat dan Waktu Kegiatan.
Kegiatan Monitoring dan Evaluasi Pelaksanaan Audit Tahun 2021 dilaksanakan pada:
Tanggal : 09 – 23 Juli 2021
Tempat : Ruang Sekretariat PUSDIT-EPMP LPPMP Untad C. Pelaksana Kegiatan.
Pengarah : Prof. Dr. Ir. Mahfudz, M.P.
(Rektor Universitas Tadulako) Penanggung jawab : 1. Dr. Golar, S.Hut.,M.Si
(Ketua LPPMP Universitas Tadulako) 2. Dr. Zakiyah Zahara, SE., MM
(Sekretaris LPPMP Universitas Tadulako) 3. Saifuddin, S.H., M.H
(Kabag TU LPPMP Universitas Tadulako)
7 Ketua : Sandra, S.Si., M.T
Sekretaris : Erlan Ardiansyah, S.H., M.H Anggota : Adnan Fadjar, S.T., M.Eng.Sc.
Dr. Ir. Dwi Sulistiawati, M.P Ida Sri Oktaviana, ST., M.Sc
D. Persiapan dan Rencana Kegiatan.
Kegiatan ini diawali dengan mempersiapkan instrumen kepuasan auditor dan auditi terhadap pelaksanaan audit mutu internal Tahun 2020. Selanjutnya memberikan instrumen kepuasan tersebut kepada auditi dan auditor untuk mendapatkan hasil kepuasan terhadap pelaksanaan AMI. Dan selanjutnya akan dianalisis tingkat kepuasannya.
E. Pelaksanaan Kegiatan
Metode pelaksanaan adalah menyusun instrumen Monitoring dan evaluasi pelaksanaan audit kemudian memberikan instrumen kepuasan pelaksanaan AMI kepada pihak auditi dan auditor. Waktu Pelaksanaan dilakukan selama 10 (Sepuluh) Hari dengan Tahapan Kegiatan sebagai berikut : Pembentukan Tim, Rapat Koordinasi Tim, Pelaksanaan Kegiatan, menganalisis hasil kepuasan pelaksanaan AMI untuk menentukan indeks kepuasan mutu dari auditi maupun auditor, Diskusi/Evaluasi serta diakhiri dengan penyusunan laporan kegiatan.
F. Kesulitan dan Hambatan.
Kesulitan dalam kegiatan ini adalah keterlibatan dari pihak auditi dan auditor dalam pengisian instrumen kepuasan pelaksanaan AMI .
8 G. Hasil Kegiatan.
Adapun instrumen penilaian yang digunakan pada evaluasi kegiatan pelaksanaan AMI ini ada 2 yakni penilaian auditi terhadap auditor dan penilaian auditor terhadap auditi. Terdapat 10 kriteria yang menjadi evaluasi pelaksanaan AMI dari auditi terhadap auditor adalah:
1. Melakukan pertemuan awal sesuai waktu yang telah disepakati 2. Melakukan pemeriksaan seluruh dokumen dengan teliti
3. Menjelaskan isian (Form 4) dengan baik 4. Menguasai bidang/tema audit
5. Memberikan waktu yang cukup untuk berdiskusi/klarifikasi berkaitan dengan hasil audit
6. Melakukan komunikasi dengan baik
7. Melakukan diskusi/pertemuan akhir hasil pemeriksaan audit dengan baik 8. Hasil temuan auditor sangat bermanfaat bagi pengembangan mutu
akademik unit kerja
9. Rekomendasi dapat digunakan untuk penyusunan program kerja pengembangan mutu akademik unit kerja
10. Secara keseluruhan Auditor melaksanakan tugas dengan baik
Begitu pula kriteria yang menjadi evaluasi pelaksanaan AMI dari auditor terhadap auditi, terdapat 10 kriteria juga adalah :
1. Melakukan pertemuan awal sesuai waktu yang telah disepakati 2. Menyiapkan dokumen sesuai dengan yang diperlukan (Form 6) 3. Menjelaskan isian (Form 4) dengan baik
4. Menguasai bidang/tema yang ditanyakan
9 5. Memiliki waktu yang cukup untuk berdiskusi/klarifikasi berkaitan dengan
hasil audit
6. Melakukan komunikasi dengan baik
7. Bersedia melakukan pertemuan akhir/diskusi hasil temuan 8. Memahami hasil temuan audit dengan segala implikasinya
9. Menyusun program kerja pengembangan akademik unit kerja berdasarkan hasil temuan audit
10. Secara keseluruhan Auditi memfasilitasi pelaksanaan audit dengan baik
Pilihan alternatif jawaban menggunakan skala 1 sampai skala 5 dengan urutan sebagai berikut :
1 = sangat tidak baik/sangat rendah/tidak pernah/tidak lengkap/tidak memuaskan
2 = tidak baik/rendah/jarang/kurang lengkap/kurang memuaskan 3 = biasa/cukup/kadang-kadang/cukup lengkap/cukup memuaskan 4 = baik/tinggi/sering/lengkap/memuaskan
5 = sangat baik/sangat tinggi/selalu/sangat lengkap/sangat memuaskan
Adapun hasil evaluasi pelaksanaan AMI dari auditi terhadap auditor dapat dilihat pada Gambar 1, sedangkan hasil evaluasi pelaksanaan AMI dari auditor terhadap auditi dapat dilihat pada Gambar 2. Auditi yang dinilai sebanyak 57 dan Auditi menilai sebanyak 57 orang auditor.
10 Gambar 1. Hasil pengukuran evaluasi pelaksanaan AMI dari auditi terhadap
auditor
Hasil evaluasi menunjukkan pelaksanaan AMI dari auditi terhadap auditor rata- rata berada pada rentang penilaian skala 4. Hal ini berarti auditi merasa puas atas pelaksanaan AMI. Bahkan ada beberapa auditi yang memberikan skala 5 untuk beberapa kriteria, yang berarti auditi sangat puas atas pelaksanaan auditor pada kegiatan AMI ini.
11 Gambar 2. Hasil pengukuran evaluasi pelaksanaan AMI dari auditor terhadap
auditi
Hasil evaluasi menunjukkan pelaksanaan AMI dari auditor terhadap auditi rata- rata berada pada rentang penilaian skala 4. Hal ini berarti auditor merasa puas atas pelayanan yang dilakukan auditi pada pelaksanaan AMI. Bahkan ada beberapa kriteria pihak auditor memilih skala 5 yang berarti auditor sangat puas atas pelayanan auditi dalam pelaksanaan AMI
H. Kesimpulan dan Saran
Kesimpulan dari kegiatan ini adalah Hasil evaluasi pelaksanaan AMI dari pihak auditi terhadap auditor rata-rata berada pada rentang penilaian skala 4. Hal ini berarti auditi merasa puas atas pelaksanaan AMI. Sedangkan Hasil evaluasi pelaksanaan AMI dari pihak auditor terhadap auditi rata-rata juga berada pada
12 rentang penilaian skala 4. Hal ini berarti auditor merasa puas atas pelayanan yang dilakukan auditi
Kedepannya agar pelaksanaan audit mutu internal yang dilakukan setiap tahun dapat lebih baik lagi dengan memperbaiki indikator yang masih kurang dan meningkatkan pelayanan baik dari pihak auditi maupun auditor.
13 BAB III PENUTUP
Syukur Alhamdulillah kita limpahkan kehadirat Allah SWT, karena atas perkenaanNya sehingga laporan Kegiatan Evaluasi pelaksanaan audit dapat diselesaikan. Kegiatan ini dilaksanakan oleh Pusat Audit dan Evaluasi Penjaminan Mutu Pendidikan (PUSDIT-EPMP) LPPMP Universitas Tadulako. Kegiatan ini dapat dilaksanakan dengan baik, berkat dukungan, waktu dan partisipasi semua pihak yang baik, Untuk itu ucapan terima kasih kami sampaikan kepada yang terhormat : 1. Rektor Universitas Tadulako yang telah mempercayakan kami untuk
melakukan kegiatan ini;
2. Ketua Lembaga Pengembangan dan Penjaminan Mutu Pendidikan (LPPMP) Universitas Tadulako, yang telah mendukung dan mengarahkan kami untuk bekerja melakukan kegiatan-kegiatan di PUSDIT EPMP;
3. Semua Tenaga Kependidikan di LPPMP Universitas Tadulako yang telah berpartisipasi, bekerja sama sehingga terlaksana semua kegiatan-kegiatan di PUSDIT EPMP;
4. Semua Pihak yang telah membantu kegiatan ini.
Semoga laporan ini dapat bermanfaat terhadap pengembangan Penjaminan Mutu di Universitas Tadulako.
14 DAFTAR PUSTAKA
Laporan audit mutu internal tingkat fakultas, 2020 Laporan audit mutu internal tingkat program studi, 2020 Laporan audit mutu internal tingkat lembaga, 2020 Laporan audit mutu internal tingkat UPT, 2020 Standar SPMI UNTAD, 2017
15 LAMPIRAN.
Link Akses untuk :
1. Instrumen kepuasan pelaksanaan audit oleh auditi 2. Instrumen kepuasan pelaksanaan audit oleh auditor
16 3. Dokumentasi Kegiatan
