Dana Pensiun Syariah Dana Pensiun Syariah
Indonesia yang mayoritas penduduknya beragama islam menyebabkan banyak Indonesia yang mayoritas penduduknya beragama islam menyebabkan banyak terjadi aktivitas muamalah dalam
terjadi aktivitas muamalah dalam rangka memenuhi kegiatan ekonomi secararangka memenuhi kegiatan ekonomi secara islami. Kegiatan perekonomian tersebut tentu melibatkan lembaga-lembaga islami. Kegiatan perekonomian tersebut tentu melibatkan lembaga-lembaga keuangan islam.
keuangan islam.
Semakin berkembangnya sektor ekonomi syariah di Indonesia menyebabkan Semakin berkembangnya sektor ekonomi syariah di Indonesia menyebabkan lembaga-lembaga keuangan di Indonesia berlomba-lomba mengkaji produk lembaga-lembaga keuangan di Indonesia berlomba-lomba mengkaji produk syariah yang belum ada atau
syariah yang belum ada atau masih jarang di Indonesia, salah satunya adalahmasih jarang di Indonesia, salah satunya adalah dana pensiun syariah.
dana pensiun syariah.
Dana pensiun menurut
Dana pensiun menurut UU o. !! "UU o. !! "ahun !##$ tentang ahun !##$ tentang Dana Pensiun adalahDana Pensiun adalah badan hukum yang mengelola dan menjalankan program yang menjanjikan badan hukum yang mengelola dan menjalankan program yang menjanjikan man%aat pensiun. &erdasarkan de'nisi tersebut dana pensiun merupakan man%aat pensiun. &erdasarkan de'nisi tersebut dana pensiun merupakan lembaga atau badan hukum yang mengelola program
lembaga atau badan hukum yang mengelola program pensiun yangpensiun yang dimaksudkan untuk memberikan kesejahteraan kepada karya(an suatu dimaksudkan untuk memberikan kesejahteraan kepada karya(an suatu perusahaan terutama yang telah pensiun. Dan dana
perusahaan terutama yang telah pensiun. Dan dana pensiun syariah itu sendiripensiun syariah itu sendiri adalah dana pensiun yang dikelola dan dijalankan berdasarkan prinsip syariah. adalah dana pensiun yang dikelola dan dijalankan berdasarkan prinsip syariah. Pertumbuhan lembaga keuangan syariah di Indonesia, secara lambat tetapi pasti Pertumbuhan lembaga keuangan syariah di Indonesia, secara lambat tetapi pasti juga mendorong perk
juga mendorong perkembangan dana pensiun yang berembangan dana pensiun yang beroperasi sesuai denganoperasi sesuai dengan prinsip syariah.
prinsip syariah.
Pengertian Dana Pensiun Pengertian Dana Pensiun
Dana pensiun merupakan suatu institusi atau pranata yang ber
Dana pensiun merupakan suatu institusi atau pranata yang berasal dari sistemasal dari sistem hukum )nglo-)merika. *enurut David +. Scott !# pension %unds is a
hukum )nglo-)merika. *enurut David +. Scott !# pension %unds is a 'nancial'nancial institution that controls assets and disburses income to people a%ter they have institution that controls assets and disburses income to people a%ter they have retired %rom gain%ul employment/ menurut 01 Perry !#2 pension %und is an retired %rom gain%ul employment/ menurut 01 Perry !#2 pension %und is an investment maintened by companies and other e
investment maintened by companies and other employers to pay the annual summployers to pay the annual sum re3uired under the business or
re3uired under the business or organi4ation5s pension scheme. Sedangkanorgani4ation5s pension scheme. Sedangkan menurut )bdulkadir *uhammad dan 6ita *uniarti
menurut )bdulkadir *uhammad dan 6ita *uniarti $777 Dana pensiun adalah$777 Dana pensiun adalah yang secara khusus dihimpun dengan tujuan untuk membe
yang secara khusus dihimpun dengan tujuan untuk memberikan man%aat kepadarikan man%aat kepada peserta ketika mencapai usia pensiun, mengalami cacat, atau meninggal
peserta ketika mencapai usia pensiun, mengalami cacat, atau meninggal dunia.dunia.
Dari beberapa de'nisi diatas terlihat bah(a dana pensiun merupakan dana yang Dari beberapa de'nisi diatas terlihat bah(a dana pensiun merupakan dana yang sengaja dihimpun secara khusus dengan tujuan untuk me
sengaja dihimpun secara khusus dengan tujuan untuk memberikan man%aatmberikan man%aat kepada karya(an pada saat mencapai usia pensiun, meninggal dunia
kepada karya(an pada saat mencapai usia pensiun, meninggal dunia atau cacat.atau cacat. Dana yang terhimpun ini dikelola dalam suatu lembaga
Dana yang terhimpun ini dikelola dalam suatu lembaga yang disebut trustyang disebut trust sedangkan pengelolanya disebut trustee atau dapat juga dilakukan oleh sedangkan pengelolanya disebut trustee atau dapat juga dilakukan oleh perusahaan asuransi atau badan lain yang dibentuk
perusahaan asuransi atau badan lain yang dibentuk secara khusus untuksecara khusus untuk mengelola dana tersebut.8!9
Dana pensiun menurut UU o. !! "ahun !##$ tentang Dana Pensiun adalah badan hukum yang mengelola dan menjalankan program yang menjanjikan
man%aat pensiun. &erdasarkan de'nisi diatas, dana pensiun merupakan lembaga atau badan hukum yang mengelola program pensiun yang dimaksudkan untuk memberikan kesejahteraan kepada karya(an suatu perusahaan terutama yang telah pensiun.8$9
Selanjutnya pengertian pensiun adalah hak seseorang untuk memperoleh penghasilan setelah bekerja sekian tahun dan sudah memasuki usia pensiun atau ada sebab-sebab lain sesuai dengan perjanjian yang telah ditetapkan.829
Dana pensiun syariah adalah dana pensiun yang dikelola dan dijalankan berdasarkan prinsip syariah. Pertumbuhan lembaga keuangan syariah di Indonesia, secara perlahan mendorong perkembangan dana pensiun yang
beroperasi sesuai dengan prinsip syariah. Sampai saat ini dana pensiun syariah berkembang pada Dana Pensiun +embaga Keuangan DP+K yang dilaksanakan oleh beberapa bank dan asuransi syariah.
+andasan :ukum ;perasional Dana Pensiun
Program dana pensiun di Indonesia dilaksanakan oleh lembaga pemerintah maupun s(asta. Pelaksanaan dana pensiun pemerintah di Indonesia antara lain jamsostek, suatu program kontribusi tetap (ajib untuk karya(an s(asta dan
&U* di ba(ah Departemen "enaga Kerja dan "ransmigrasi. amun,
Departemen Keuangan memegang peranan dalam penga(asannya UU o. 2<!##$. "aspen, yaitu tabungan pensiun pega(ai negeri sipil dan program pensiun s(asta yang diberikan tanggung ja(ab oleh Departemen Keuangan Keputusan Presiden o. <!##=, dan )S)&6I dana pensiun angkatan
bersenjata, berada di ba(ah Departemen Pertahanan Kepres o. <!#==. Ketiga program ini diatur melalui ketentuan hukum yang berbeda-beda.
Undang-undang Dana Pensiun o. !! "ahun !##$ merupakan kerangka hukum dasar untuk dana pensiun s(asta di Indonesia. Undang-undang ini didasarkan pada prinsip >kebebasan untuk memberikan janji dan ke(ajiban untuk
menepatinya? yaitu, (alaupun pembentukan program pensiun bersi%at sukarela, hak penerima man%aat harus dijamin. "ujuan utama diajukannya Undang-Undang Pensiun adalah untuk menetapkan hak peserta, menyediakan standar peraturan, yang dapat menjamin diterimanya man%aat-man%aat pensiun pada (aktunya, untuk memastikan bah(a man%aat pensiun digunakan sebagai sumber
penghasilan yang berkesinambungan bagi para pensiunan, untuk memberikan pengaturan yang tepat untuk dana pensiun, untuk mendorong mobilisasi
tabungan dalam bentuk dana pensiun jangka panjang, dan untuk memastikan bah(a dana tersebut tidak ditahan dan digunakan oleh pengusaha untuk
investasi-investasi yang mungkin berisiko dan tidak sehat, tetapi akan mengalir ke pasar-pasar keuangan dan tunduk pada persyaratan tentang penanggulangan resiko.8@9
Sedangkan untuk landasan hukum operasional dana pensiun syariah, dalam konteks regulasi misalnya. Aika perbankan, asuransi, obligasi dan reksadana syariah sudah banyak memiliki peraturan dan juga dukungan %at(a DS-*UI, berbeda halnya dengan dana pensiun syariah, menurut seorang konsultan 1konomi Syariah, yang juga seorang praktisi, I44uddin )bdul *ana%, +c. *) &elum ada satupun peraturaan dan %at(a yang mendukung. Sehingga regulasi sebagai kerangka operasional dana pensiun syariah hanya mengacu pada peraturan dana pensiun yang umum dan %at(a *UI yang juga umum, tidak bersi%at khusus. :al ini pula lah yang menjadi salah satu %aktor lambatnya pertumbuhan dana pensiun syariah di Indonesia.8B9
"ujuan dan 0ungsi Program Pensiun
"ujuan penyelenggaraan program dana pensiun baik dari kepentingan
perusahaan, peserta dan lembaga pengelola pensiun dapat dijelaskan sebagai berikut C
!. "ujuan pemberian dana pensiun ini bagi perusahan sebagai pemberi kerja
a. Ke(ajiban moral
Perusahan mempunyai ke(ajiban moral untuk memberikan rasa aman kepada karya(an. Ke(ajiban moral tersebut di(ujudkan dengan memberikan jaminan ketenangan atas masa depan para karya(annya. Karya(an yang sudah
memasuki usia pensiun tidak dapat dilepas begitu saja. Perusahan masih
memiliki tanggung ja(ab moral terhadap merek. ;leh karena itu, sudah menjadi ke(ajiban perusahaan untuk mengikutkan atau membentuk sendiri dana pensiun untuk para kaya(annya.
b. +oyalitas
Aaminan yang diberikan untuk karya(an akan memberikan dampak positi% pada perusahaan. Karya(an akan termotivasi untuk bekerja lebih baik dengan
loyalitas dan dedikasi yang tinggi. +oyalitas tersebut akan semakin besar dengan jaminan keamanan yang diterima oleh karya(an.
c. Kompetisi pasar tenaga kerja
Dengan memasukkan program pensiun sebagai suatu bagian dari total kompensasi yang diberikan kepada karya(an diharapkan perusahaan akan
memiliki daya saing dan nilai lebih dalam usaha mendapatkan karya(an yang berkualitas dan pro%essional di pasaran tenaga kerja. Dengan ta(aran man%aat yang kompetiti% bagi para karya(an, perusahaan akan dapat mempertahankan karya(an yang berkualitas.89
d. *emberikan penghargaan kepada para karya(annya yang telah mengabdi perusahaan.
e. *eningkatkan citra perusahaan di mata masyarakat dan pemer intah.8=9
$. "ujuan pemberian dana pensiun bagi peserta<karya(an
a. 6asa aman para peserta terhadap masa yang akan datang karena tetap memiliki penghasilan pada saat mereka mencapai usia pensiun.
b. *endapatkan kompensasi yang lebih baik, yaitu peserta mempunyai
tambahan kompensasi meskipun baru bisa dinikmati pada saat mencapai usia pensiun.
2. "ujuan pemberian dana pensiun bagi lembaga pengelola dana pensiun
a. *engelola dana pensiun untuk memperoleh keuntungan dengan melakukan berbagai kegiatan investasi
b. "urut membantu dan mendukung program pemerintah
c. Sebagai bakti sosial terhadap para peserta.89
)dapun %ungsi program dana pensiun bagi para peserta antara lainC
!. )suransi, yaitu peserta yang meninggal dunia atau cacat sebelum mencapai usia pensiun dapat diberikan uang pertanggungan atas beban bersama dari dana pensiun.
$. "abungan, yaitu himpunan iuran peserta dan iuran pemberi kerja merupakan tabungan untuk dan atas nama pesertanya sendiri. Iuran yang dibayarkan oleh karya(an dapat dilihat setiap bulan sebagai tabungan dari para pesertanya.
2. Pensiun, yaitu seluruh himpunan iuran peserta dan iuran pemberi kerja serta hasil pengelolaannya akan dibayarkan dalam bentuk man%aat pensiun sejak bulan pertama sejak mencapai usia pensiun selama seumur hidup peserta, dan janda<duda peserta.8#9
Kebijakan dan Kendala Pengembangan Dana Pensiun Syariah
Pengelolan dana pensiun yang sesuai dengan ajaran islam akan memiliki banyak man%aat bagi masyarakat, khususnya masyarakat yang loyal terhadap syariah. )l-Euran sendiri mengajarkan umatnya untuk tidak meninggalkan keturunan yang lemah dan menyiapkan hari esok agar lebih baik. )jaran tersebut dapat dimaknai sebagai pentingnya pencadangan sebagian kekayaan untuk hari depan. :al ini sangat penting, mengingat setelah pensiun manusia masih
memiliki kebutuhan dasar yang harus dipenuhi. Dengan pencadangan tersebut ketika seseorang memasuki masa kurang produkti%, masih memiliki sumber pendapatan.
Dana pensiun syariah memiliki potensi besar untuk berkembang di Indonesia dengan sejumlah alasanC
!. *asih sedikit sekali proporsi masyarakat yang mau mengikuti program dana pensiun. Kecuali pega(ai negeri yang secara otomatis menjadi anggota taspen dan )skes, pega(ai s(asta dan pega(ai mandiri (iras(asta yang j umlahnya sangat besar sangat potensial untuk menjadi target pasar program dana pensiun syariah.
$. Dengan berkembangnya lembaga keuangan dan bisnis syariah, tentunya SD* yang bekerja dalam institusi tersebut menjadi pasar khusus yang jelas bagi dana pensiun syariah.
2. 6asa percaya, rasa memiliki, dan kesadaran masyarakat terhadap pentingnya industri keuangan dan bisnis syariah yang terus membaik akan menjadi modal dasar yang penting untuk terus memperbesar konsumen dan nasabah yang loyal, terutama bagi dana pensiun syariah.
Untuk itu, kebijakan dan program akselerasi sangat dibutuhkan untuk
mempercepat pertumbuhan dana pensiun syariah. Kebijakan dan program tersebut diharapkan mencukupi untuk dapat mendorong pertumbuhan dari sisi
supply dan demand secara seimbang dan memperkuat permodalan, manajemen, dan sumber daya manusia bagi dana pensiun syariah. Selain itu, sasaran
selanjutnya yang juga penting adalah melibatkan seluruh stakeholder dana pensiun syariah untuk berpartisipasi akti% dalam program akselerasi sesuai otoritas, tanggung ja(ab, dan kompetensi masing-masing.
:arus diakui bah(a perkembangan dana pensiun syariah relati% tertinggal bila dibandingkan dengan industri keuangan syariah yang lain. :al ini terjadi
diantaranya disebabkan minimnya dukungan strategi dan regulasi. :al ini dapat terlihat dalam beberapa halC
!. Dalam konteks strategi pengembangan industri. Ketika perbankan, asuransi, dan pasar modal syariah sudah memiliki dan masuk dalam road map strategi pengembangan masing-masing industri, dana pensiun syariah belum disentuh sedikit pun dalam kebijakan dan strategi pengembangan Industri Dana Pensiun "ahun $77=-$7!!.
$. Dalam konteks regulasi. Aika perbankan, asuransi, obligasi, dan reksa dana syariah sudah banyak memiliki peraturan dan juga dukungan %at(a DS-*UI, maka dana pensiun syariah belum ada satu pun peraturan dan %at(a yang mendukung. Sehingga regulasi sebagai kerangka operasional dana pensiun syariah hanya mengacu pada peraturan dana pensiun yang umum dan %at(a *UI yang juga umum, tidak bersi%at khusus dan mendetail.
2. Ketentuan Investasi langsung dalam UU o. !!<!##$ tentang Dana Pensiun. Selama ini Dana Pensiun +embaga Keuangan DP+K Syariah mengeluhkan
tentang produk investasi terikat *udharabah mu3ayadah<restricted investment yang berpotensi besar, tidak dapat dimasuki oleh DP+K Syariah. Produk
mudharabah mu3ayadah merupakan produk bank syariah berupa investasi di bidang properti atau in%rastruktur dengan nilai proyek sangat besar, tidak dapat dimasuki oleh DP+K Syariah. Selama ini bank syariah kesulitan membiayai
proyek tersebut karena terbentur dengan batas maksimum pemberian kredit.
Instrumen investasi dana pensiun syariah perlu dimasukkan ke dalam revisi UU Dana Pensiun. DP+K Syariah memerlukan regulasi itu untuk memperluas
instrumen investasi yang sesuai dengan karakternya. Keterbatasan instrumen investasi ini kemudian berakibat dana kelolaan dana pensiun syariah justru
kebanyakan ditanam dalam bentuk obligasi, saham, dan reksa dana syariah saja. Padahal dengan potensi besar masyarakat muslim dan dengan pasar yang
sangat terbuka lebar tentunya dana pensiun syariah memiliki harapan masa depan yang cerah.8!79
Dana pensiun menurut UU o. !! "ahun !##$ tentang Dana Pensiun adalah badan hukum yang mengelola dan menjalankan program yang menjanjikan man%aat pensiun. Dana pensiun syariah adalah dana pensiun yang dikelola dan dijalankan berdasarkan prinsip syariah.
Dalam pengelolaan dana pensiun, pemerintah menganut asas-asas
penyelenggaraan yang dilakukan dengan sistem pendanaan, pemisahan
kekayaan dana pensiun dari kekayaan pendiri, kesempatan untuk me ndirikan dana pensiun, penundaan man%aat, serta kebebasan untuk membentuk atau tidak membentuk dana pensiun.
+andasan hukum operasional dana pensiun adalah Undang-undang Dana Pensiun o. !! "ahun !##$ yang merupakan kerangka hukum dasar untuk dana pensiun s(asta di Indonesia. Sedangkan untuk landasan hukum operasional dana
pensiun syariah, dalam konteks regulasi misalnya, menurut seorang konsultan 1konomi Syariah, yang juga seorang praktisi, I44uddin )bdul *ana%, +c. *) &elum ada satupun peraturaan dan %at(a yang mendukung. Sehingga regulasi sebagai kerangka operasional dana pensiun syariah hanya mengacu pada peraturan dana pensiun yang umum dan %at(a *UI yang juga umum, tidak bersi%at khusus.
"ujuan dari dana pensiun bagi perusahan adalah sebagai ke(ajiban moral untuk memberikan rasa aman kepada karya(an, jaminan yang diberikan untuk
karya(an akan memberikan dampak positi% pada perusahaan, dengan
memasukkan program pensiun sebagai suatu bagian dari total kompensasi yang diberikan kepada karya(an diharapkan perusahaan akan memiliki daya saing dan nilai lebih dalam usaha mendapatkan karya(an yang berkualitas dan
pro%essional di pasaran tenaga kerja, peserta mempunyai tambahan kompensasi meskipun baru bisa dinikmati pada saat mencapai usia pensiun.
Program pensiun syariah di Indonesia masih dilaksanakan secara terbatas oleh DP+K Dana Pensiun +embaga Keuangan di beberapa bank dan asuransi syariah. Umumya, produk DP+K syariah merupakan salah satu poduk penghimpunan
dana yang dita(arkan oleh bank atau asuransi syariah untuk memberikan
jaminan kesejahteraan di hari tua atau di akhir masa jabatan karya(an ataupun nasabahnya. Umumnya, produk dana pensiun yang dita(arkan oleh DP+K
Syariah mena(arkan produk pensiun dengan konsep tabungan dan produk pensiun plus asuransi ji(a.
Perkembangan dana pensiun syariah relati% tertinggal bila dibandingkan dengan industri keuangan syariah yang lain. :al ini terjadi diantaranya disebabkan
minimnya dukungan strategi dan regulasi. :al ini dapat terlihat dalam beberapa hal, dalam konteks strategi pengembangan industri dana pensiun syariah belum
disentuh sedikit pun dalam kebijakan dan strategi pengembangan industri dana pensiun, dana pensiun syariah belum ada satu pun peraturan dan %at(a yang mendukung. Sehingga regulasi sebagai kerangka operasional dana pensiun syariah hanya mengacu pada peraturan dana pensiun yang umum dan %at(a *UI yang juga umum, tidak bersi%at khusus dan mendetail, ketentuan Investasi langsung dalam UU o. !!<!##$ tentang Dana Pensiun.
Da%tar Pustaka
8!9 Feith4al, 6ivai dkk. $77=. &ank and 0inancial Institution *anagement. AakartaC P" 6aja Gra'ndo Persada hlm.!7=$
8$9 )ndri, Soemitra. $77#. &ank dan +embaga Keuangan Syariah. AakartaC Kencana Prenada *edia Group. hlm. $#$
829 Kasmir. $7!7. &ank dan +embaga Keuangan +ainnya. AakartaC 6aja(ali Pers. hlm. 2$B
8@9 )ndri, Soemitra. ;p Hit. hlm. $#!
8B9 *aulana 0ari4il Eudsi.$7!7.httpC<<ib.eramuslim.com<$7!7<7B<!@<dana-pensiun-syariah-kurang-perhatian<diposting pada tanggal !@ *ei $7!7
89 Feith4al, 6ivai dkk. ;p Hit. hlm. !7=@
8=9 )ndri, Soemitra. ;p Hit. hlm. $#@
89 Ibid hlm. $#@
8#9 .Sri Susilo dkk. $777. &ank dan +embaga Keuangan +ain. AakartaC Salemba empat. hlm $!= .Sri Susilo dkk. $777. &ank dan +embaga Keuangan +ain. AakartaC Salemba empat. hlm. $!=
