f ft1 bt_ 7 -c 1t l- 4 r-t- LAPORAN ATIDITOR INDEPENDEN KEPADA PENGURUS, DEWAN PENGAWAS DAN PENDIRI DANA PENSIUN PERIIUTANI t!

(1)

7 -c

Z

-,aau

S. MANNAN,

ARDIANSYAH

&

REKAN

REGISTERED PUBTIC ACCOUNTANTS

SIU KAP Nomor : KEP -93 lKM.l 12012

Nomor:

LAP.03 1/SM.05.A/IIU201

6

Member of

[NTEG RA

_@

rNrenNATrONA

L"

-a

l-1t

l-4

L-t!-a

L_

r

u

b

F

l{

b

t_

4 1_

E

I

g

l-f

f

t1

l_

f

r

!{

l_

r-t-E

f

L.t

h

f

E

tr

it

LAPORAN ATIDITOR INDEPENDEN

KEPADA

PENGURUS,

DEWAN

PENGAWAS

DAN PENDIRI

DANA

PENSIUN

PERIIUTANI

Laporan

atas

Laporan

Keuangan

Kami

telah mengaudit

laporan

aktiva neto

dan neraca Dana Pensiun Perhutani

tanggal

31

Desember 2015, serta laporan perubahan

aktiva

neto, perhitungan

hasil usaha

dan laporan

arus

kas untuk tahun

yang

berakhir

pada tanggal tersebut,

dan

suatu

ikhtisar

kebijakan

akuntansi

signifikan

dan

informasi

penjelasan

lainnya.

Tanggung Jawab

Manajemen

atas

Laporan

Keuangan

Manajemen

bertanggung

jawab

atas

penyrsunan

dan

penyajian

wajar

laporan

keuangan

tersebut sesuai dengan Standar

Akuntansi

Keuangan

di

Indonesia,

dan atas pengendalian

internal yang dianggap

perlu oleh

manajemen

untuk

memungkinkan

penyusunan laporan

keuangan

yang

bebas

dari

kesalahan

penyajian material,

baik

yang

disebabkan

oleh

kecurangan maupun kesalahan.

Tanggung Jawab

Auditor

Tanggung

jawab kami

adalah

untuk

menyatakan suatu

opini

atas

laporan keuangan tersebut

berdasarkan

audit

kami.

Kami

melaksanakan

audit

kami

berdasarkan Standar

Audit

yang

ditetapkan oleh

Institut

Akuntan

Publik

Indonesia.

Standard tersebut mengharuskan

kami

untuk

mematuhi ketentuan

etika

serta

merencanakan

dan

melaksanakan

audit

untuk

memperoleh

keyakinan

memadai tentang apakah laporan keuangan tersebut bebas

dari

kesalahan

penyaj

ian material

yaIIg

serta

pen

Kami yakin

bahwa

bukti

audit yang telah

kami

peroleh

adalah

menyediakan suatu basis bagi

opini

audit

kami.

Head Office

Alamanda Tower Lt 2-G

Jl. TB. Simatuparlg Kav.23-24Cilandak Barat - Jakarta

Selatan

" a.

rel

. (ozt) zs6a $48,2s661s49

Fax

t@21)2966 1550

::,-.:,!!:i ?. : ::.-: I :i ,.,: ::i: :lti)l

*,

pnf" Catang fermai Blok F2B Cakung, Jakarta 13950

) 5911,,1870 1917, Fax : (021) 4870 1917

B{,?arerMinggp , Fax. : (02 1) 7883 2340

(2)

t

b

L-!.{!

b

Opini

Menurut

opini

kami,

laporan

keuangan

terlampir

menyajikan

secara

wajar,

dalam

semua

hal

yang

material,

laporan

aktiva

neto dan neraca Dana Pensiun Perhutani pada tanggal

31

Desember 2015,

hasil

usaha"

perubahan

aktiva

neto,

serta

arus

kas untuk

tahun

yang

berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar

Akuntansi

Keuangan

di

lndonesia.

KA}ITOR AKT]NTAN

PUBLIK

S. MAIYNAN,

ARDIANSYAH

& REKAII

(3)

DANA PENSIUN PERIIUTANI

PROGRAM PENSIUN MANFAAT PASTI

LAPORAN

ASET

NETO

PER 3T DESEMBER 2OI5 DAN 2OT4

t

b

E

b

h

E

b

H

b

H

E

h

r{)

l-F

f

i-2015

2014

Catatan

(Rp)

ASET

INVESTASI (Nilai Wajar)

Surat Berharga Negara Deposito Berjangka

Saham

Obligasi

Unit Penyertaan Reksadana

Efek Beragun Aset dari Kontrak Investasi

Kolektif Efek Beragun Aset

Penempatan Langsung Tanah dan Bangunan Jumlah Investasi

ASET

LANCAR DILUAR INVESTASI

Kas dan Bank Piutang Iuran

Iuran Normal :

- Pemberi Kerja - Peserta

Beban Dibayar Dimuka

Piutang Investasi Piutang Hasil Investasi

Jumlah Aset Lancar Diluar Investasi

2e 6 7 8 9

l0

ll

t2

l3

20.000.000.000 260.943.980.898 33.000.000.000 237.355.003.197 2.081.495.914 l18.174.300.000 26.977.599.363 17.652.718.339 97.750.000.000 172.797.965.420 27.730.315.000 243.411.312.536 2.974.824.729 83.674.860.000 19.829.781.513 698.532.379.372 665.821.777.537 t5

l6

t7

l8

l9

35.080.769.097 652.735.060 212.979.448 6.340.930.061 1.203.976.484 733.1 15.187 42.061.950.320 508.317.05s 236.270.867 6.t46.672.228 73.s44.528.7t4 1.073.221.6s4 44.224.505.337 123.570.960.838

(4)

Halaman:1/2

DANA PENSIUN PERHUTANI

LAPORAN ASET NETO

PER 3T DESEMBER 2OI5 DAN 2OT4

h

l-f

E

b

l-E

l-

L-E

r

f

r

a-,

b

h

l-t

E

2015

Catatan

(Rp) 2014 (Rp) ASET

OPERASIONAL

Kendaraan (Nilai Buku)

Peralatan Komputer (Nilai Buku)

Peralatan Kantor (Nilai Buku)

Jumlah Aset Operasional (Nilai Buku)

ASET

LAIN-LAIN

Pengelolaan Dana Transaksi Investasi Cadangan Penurunan

Nilai

ASETTERSEDIA

LIABILITAS

LIABILITAS DILUAR

NILAI KINI AKTUARIAL

Hutang Investasi

Beban Yang Masih Harus Dibayar Liabilitas Lain

Total Liabilitas di Luar

Nilai Kini

Aktuaria

ASETNETO

74.835.752.643

789.559.691.340 61.249.996 4.684.175 12.933.763 122.s00.000 t6.764.569 27.688.396 78.867.934 166.952.965

2t

I1.880.000.000

(l

1.880.000.000) 11.880.000.000

(l

1.880.000.000) 24 25 26 2.610.920.831 3.024.049.760 1.506.614.017 4.731.377.572 4.429.299.772 179.863.602 7.141.584.608 9.340.540.946

735.694.168.035

780.219.150394

::

(5)

Halaman

2/l

LAPORAN PERUBAHAN ASET NETO

PERIODE

I

JANUARI SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER2Ol5 DAN 2OI4

b

l_

f

t{

b

l-f{,

t-t{

b

l-t{

2015

20t4

Catatan

(Rp)

PENAMBAHAN:

Pendapatan lnvestasi : Bunga/ Bagi Hasil

Dividen

Sewa

Labal (Rugi) Pelepasan Investasi

Total

Pendapatan Investasi

Peningkatan (Penurunan) Investasi Iuran Jatuh Tempo:

Iuran Normal Pemberi Kerja Iuran Normal Peserta Iuran Tambahan

Pendapatan

di Luar

Investasi

Jumlah Penambahan

PENGURANGAN:

Beban Investasi Beban Operasional Manfaat Pensiun Jumlah Pengurangan

KENAIKAN

(PENURUNAI\D ASET BERSIH

ASET BERSIH

AWAL

TAHUN

ASET BERSIH

AKHIR

TAHUN

44.464.548.0s2 141.183.636.98r 27 7.936.915.275 5.0s3.336.206 1.308.183.432 10.654.336.301 11.451.353.881 7.687.421.782 923.786.520 41.993.634.899 24.952.771.214 62.056.197.082 3.025.548.s14 59.370.820.283 8.548.958.904 5.016.437.119 2.068.84s.610 851.986.692 8.509.745.083 4.954.774.847 5.494.220.820 797.878.866 29

2i

1.195.929.394 13.408.484.301 74.385.116.715 820.297.475

t5.682.092.t22

71.589.611.700 88.989.530.410

88.UD.00r298

(44.s24s823s8)

780.219.150.393 53.091.635.683

727.t27.514.7t0

735.694.168.03s

780.219.150.393

Lihat

catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan

dari

laporan keuangan secara

(6)

Lampiran:

A/l

NERACA

PER 31 DESE,MBER 2OI5 DAN 2014

2015

2014

Catatan

(Rp)

ASET

Investasi

(Nilai

Perolehan) Surat Berharga Negara

Deposito Berjangka

Saham

Obligasi

Unit Penyertaan Reksadana

Efek Beragun Aset Penempatan Langsung Tanah dan Bangunan

Total Investasi

SELISIH PENILAIAN INVESTASI

ASET

LANCAR

DILUAR INVESTASI

Kas dan Bank

Piutang Iuran: - Iuran Normal:

Pemberi Kerja Iuran Normal Peserta - Iuran Tambahan Beban Dibayar Dimuka

Piutang Investasi Piutang Hasil Investasi

Total Aset Lancar Diluar Investasi

ASET

OPERASIONAL

Tanah dan Bangunan Kendaraan

Peralatan Komputer

Peralatan Kantor Akumulasi Penyusutan

Total Aset Operasional

ASET

LAIN-LAIN

Pengelolaan Dana Transaksi Investasi Cadangan Penurunan

Nilai

Jumlah Aset Lain-Lain

TOTAL

ASET 2e 6 7 8 9

l0

l1

t2

l3

14 19.932.500.000 308.614.476.681 33.000.000.000 318.832.9s2.716 2.143.169.915 76.000.000.000 23.835.346.3s4 21.802.578.043 97.750.000.000 255.193.749.240 28.000.000.000 253.821320,716 3.046.215.843 76.000.000.000 17.059.528.504 782.358.445.666 7s2.673392.346 15

t6

(83 .826 .066.294) 35.080.769.097 652.735.061 212.979.448 6.340.930.061 1.203.976.484 733.115.187 (86.8s 1.614.809) 42.061.950.320 508.317.055 236.270.867 6.146.672.228 73.544528.714 1.073.221.654

l7

l8

l9

2f,20

44.224.505.338 r23.s70.960.838 280.000.000 266. 15 l .500 288.701.230 (755.984.793) 280.000.000 274,628.167 312.306.230 (699.981.432) 78.867.937 166.952.965 21 I L880.000.000

(l

r.880.000.000) I 1.880.000.000 (r 1.880.000.000) 742.835.752.647 789.559.691.340

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

(7)

Lwnpiran:

N2

NERACA

PER 31 DESEMBER 2OI5 DAN 2014

LIABILITAS

KEWAJIBAN AKTUARIA

SELISIH

NILAI KINI

AKTUARIAL

2015

Catatut

(Rp) 2014 (Rp) 875.986.690.000 (95 .7 67 .s39 .606) 29,22 2h,23 997.887.310.655 (262.t93.142.616)

LIABILITAS DI LUAR

NILAI KINI

AKTUARIAL

Hutang

Investasi

24 Beban Yang Masih Harus

Dibayar

25

Liabilitas

Lain

26

Total Liabililitas di Luar

Nilai Kini

Aktuaria

TOTAL KEWAJIBAN

7.141.584.608 9.340.540.946 742,835,752,647 789.559.691.340 2.610.920.831 3.024.049.760 1.506.614.017 4.73t.377.572 4.429.299.772 179.863.602

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

(8)

Lampiran:B/l

PERIIITUNGAN

HASIL

USAHA

PER3l DESEMBER2Ol5 DAN 2014

{)

b

i

D

b

I)

IJ

b

l-ia

b

I)

F,

bD

b

P.)

b

!,

br

b)

b,

2015 2014

Catatan

(Rp)

(Rp) 27

PENDAPATAII INVESTASI

Bunga

Dividen

Sewa

Laba (Rugi) Pelepasan Investasi Total Pendapatan Investasi

BEBAN INVESTASI

Beban Manajer Investasi Beban Investasi

Lain

Total Beban Investasi

HASIL USAHA INVESTASI

BEBAII OPERASIONAL

Gaji/honor Karyawan, Pengurus, dan Dewan Pengawas

Beban

Kantor

Beban Pemeliharaan Beban Penyusutan Beban Jasa Pihak

Ketiga

Total Beban Operasional

PENDAPATAI\ DAN BEBAN

LAIN.LAIN

Pendapatan

Lain di Luar

Investasi dan Operasional

Beban

Lain di Luar

Investasi dan Operasional

Jumlah Pendapatan dan Beban

Lain-lain

HASIL

USAHA SEBELUM

PAJAK

PAJAK PENGHASILAN

HASIL

USAHA SETELAH

PAJAK

7.936.915.275 5.053.336.206 1.308.183.432 10.654.336.301 I 1.451.3 53.881 7.687.421.782 923.786.520 41.993.634.899

24.952.771.2t4

62.0s6.197.082 1 .065.1 I 1.046 130.818.348

674.03t.277

146.266.198 1.195.929.394 820.297.475 30

3l

32 JJ 34 23.756.841.820 10.464.195.766 2.329.8s4.228 406.049.276 88.085.031 120.300.000 61.235.899.607 12.661.526.586 2.116.385.508 296.005.182 110.758.998 497.415.848 l3.408.484.301

ls.682.092.122

851.986.692 797.878.866_ 851.986.692 797.878.866

11.200.344.21t

46.3s1.686.351

11.200.344.211

46.351.686.351

Lihat

catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

(9)

Lampiran:C/l

LAPORAN ARUS KAS

PERIODE

I

JANUARI SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 lhr

eJ

b

a

!a

.

:a

b

D

a

D

b,

!,

I

P|

F)

!,

F,

F)

b

b)

b

2015 2014

(np)

(lp)

ARUS KAS

DARI

AKTIVITAS

IIIVESTASI

Penerimaan Bunga

Penerimaan

Dividen

Penerimaan Sewa Pelepasan Investasi Penanaman Investasi

Pembayaran Beban Investasi

Total Arus Kas Bersih

dari Aktivitas

Investasi

ARUS KAS

DARI

AKTIVITAS

OPERASIONAL

Pembayaran Beban Operasional

Pendapatan

Lain di Luar

Investasi

Beban

Lain di

Luar Investasi dan Operasional

Pajak Penghasilan

Total Arus Kas Bersih dari

Aktivitas

Operasional

ARUS KAS

DARI

AKTIVITAS

PENDANAAN

Penerimaan Iuran

Normal

Pemberi

Kerja

Penerimaan Iuran

Normal

Peserta Pembayaran Manfaat Pensiun

Koreksi

Aktiva

Bersih

KENAIKAN

(PENURUNAN) KAS BERSIH

KAS PADA

AWAL

PERIODE

KAS

PADA

AKHIR

PERIODE

(87s.620.272.7s9)

(1.1 10.4s8.696.407)

(1.19s.92e.3e4)

(681.72e.498) 8.249.645.497 5.178.826.206 1.210.069.67s 928.302.649.213 66.124.988.438 (14.6s1.751.610) 8s1.986.692

(9s.13s.072)

10.71L168.832 4.593.903.s32 839. r 06.089 I . I 93. 199.3 56.341 98.203.108.889 (15.362.248.126) 802.427.574 (177.761.636) (13.894.8ee.990) 10.490.118.179 5.039.728.537

(74.74r.116.388)

(14.737.s82.188) 11.580.675.381 4.844.941.793 (71.739.789.643)

(s9.21r.269.672)

(6.e81.181.223) 42.061.950.320

(ss.314.172.469)

28.151.354.232 13.910.s96.088 3s.080.769.097 42.061.950.320

Lihat

catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan