Lampiran 1
PT.
K om posisi A ktiva Tetap Pada Aktivitas N ilai
Aktivitas Perusahaan Fixed Asset Component Nilai Buku % Penggunaan Fixed Asset Aktivitas Primer 1. Inbound Logistics
-Inspeksi bh baku yang ditehma Tanah Rp 19,929,334 Bangunan Rp 66,855,595 Inventaris Rp 614,409
« Rp 87,399,338 1.75%
-Pencatatan bahan baku Tanah Rp 398,587
Bangunan Rp 1,337,112 Inventaris Rp 614,409
Rp 2,350.108 0.05%
-Pengelom pokkan&Penaganan bb Tanah Rp 11,080,710 Bangunan Rp 37,171,711 Inventaris Rp 614,409
Rp 48,866,830 0.98% -Penyim panan bh baku Tanah Rp 28,379,371
Bangunan Rp 95,202,367 Inventaris Rp 614,409
Rp 124,196,147 2.48%
Total Inbound Logistics Rp 262,812,423 5.26%
2. Operation
-M oving Tanah Rp 23,915,200
Inventaris Rp 2,048,030 Kendaraan Rp 22,450,769
Rp 48,413,999 0.97% -Pencucian dan perendaman Tanah Rp 23,516,614
Bangunan Rp 78,889,602 Inventaris Rp 2,048,030 Rp 104,454,246 2.09% -Perajangan Tanah Rp 7,254,277 Bangunan Rp 24,335,437 Mesin Rp 762,803,672 Inventaris Rp 2,048,030 Rp 796,441,416 15.93%
-Inspeksi hasil rajang Tanah Rp 1,395,053
Bangunan Rp 4,679,892 Inventaris Rp 2,048,030
Rp 8,122,975 0.16%
-Pengeringan/penjemuran Tanah Rp 59,788,001 Inventaris Rp 2,048,030
Rp 61,836,031 1.24% -Pencam puran dgn saos Tanah
Bangunan Mesin Inventaris Rp 11,080,710 Rp 37,171,711 Rp 643,615,599 Rp 2,048,030 Rp 693,916,050 13.88% -Pelintingan, rekat. gunting Tanah
Bangunan Mesin Inventaris Rp 58,990,828 Rp 197,892,561 Rp 262,213,762 Rp 2,048,030 Rp 521,145,181 10.42% -Inspeksi hasil linting Tanah
Bangunan Inventaris Rp 637,739 Rp 2,139,379 Rp 2,048,030 Rp 4,825,148 0.10% -Pengepakan & banderol Tanah
Bangunan Mesin Inventaris Rp 38,144,745 Rp 127,961,609 Rp 715,128,443 Rp 2,048,030 Rp 883,282,827 17.67% -Inspeksi barangja di Tanah
Bangunan Inventaris Rp 797,173 Rp 2,674,224 Rp 2,048,030 Rp 5,519,427 0.11% -Pem eliharaan mesin Inventaris Rp 2,048,030 0.04% -Administrasi pabrik ■ Tanah
1 Bangunan I Inventaris I Rp 1,195,760 Rp 4,011,336 Rp 2,048,030 Rp 7,255,126 0.15% Total Operation R p3,137,2603456 62.75% 3. Outbound Logistics -Pengelompokkan&penyimpanan brg jd Tanah Bangunan Inventaris Rp 19,371,312 Rp 64,983,638 Rp 1,228,818 Rp 85,583,768 1.71%
-Pencatatan mutasi Tanah
Bangunan Inventaris Rp 1,195,760 Rp 4,011,336 Rp 1,228,818 Rp 6,435,914 0.13% -Pendistribusian Kendaraan Rp 898,030,768 17.96%
Total Outbound Logistics Rp 990,050,450 19.80%
Total Aktiva Aktivitas Primer Rp4,390,123,329 87.80% Aktivitas Pendukung
1. Procurem ent
-Pencarian bb & brg modal Tanah Bangunan Inventaris Rp 478,304 Rp 1,604,534 Rp 3,932,217 Total Procurement Rp 8.015,055 0.12%
2. Hum an Resource Mngm t.
-Perekrutan, seleksi, pelatihan Tanah Bangunan Inventaris Rp 478,304 Rp 1,604,534 Rp 3,932,217 Rp 6,015,055 ! 0.12% -Tem pat tinggal karyawan Tanah
Bangunan Inventaris Rp 33,361,705 j Rp 111,916,266 1 Rp 3,932,217 | Rp 149,210,188 i 2.98% Total Human Resource Mngmt Rp 155,225,243 1 3.10% 3. Firm Infrastructure
-Cleaning service
-Aktivitas pendukung keseluruhan
Inventaris Tanah Bangunan Inventaris Kendaraan Rp 3,932,217 0.08% Rp 211,370,513 Rp 27,277,083 Rp 3,932,217 Rp 202,056,923 Rp 444,636,736 8.89%
Total Firm infrastructure Rp 448,568,953 8.97%
Total Aktiva Aktivitas Pendukung Rp 609,809,251 12.20%
Total Aktiva Keseluruhan Rp4,999,932,571 100%
Lampiran 2
PT.
K .om posisi B ia y a P ad a A k tiv itas N ilai
Aktivitas Perusahaan Cost Component Biaya %
Aktivitas Primer 1. Inbound Logistics
-inspeksi bh baku yg ditehma Pem eliharaan bangunan Gaji TKTL Listrik Penyusutan bangunan PBB Penyusutan inventaris 335,528 31,799.988 680.785 3,342,780 119.268 153,602 36,431.951 0.266% -Pencatatan bahan baku Pem eliharaan bangunan
Gaji TKTL Listrik Penyusutan bangunan Keperluan kantor PBB Penyusutan inventaris 6,711 17,614,197 680,785 66,856 1,332,591 2.385 153,602 19,857,127 0.145% -Pengelmpkan&penaganan bb Pemeliharaan bangunan
Gaji TKTL Listrik Penyusutan bangunan PBB Penyusutan inventaris 186.554 31,799,988 680.785 1.858.586 66,313 153.602 34.745.828 0,254% -Penyimpanan bh baku Pemeliharaan bangunan
Listrik Penyusutan bangunan PBB Penyusutan inventaris 477,792 680,785 4,760,118 169.837 153,602 6,242,134 0.046%
Total Inbound Loqistics 1,896.153,244 13.842%
2. Operation
Bahan baku 1,798,876,204 13.132%
-Moving Biaya TKL
Bahan bakar produksi Pemelih. Kend. Pabrik Penyusutan kendaraan 17,738,920 593.290 2,091,000 5,612,692 26,035,902 0.190%
Pemeliharaan bangunan Listrik Penyusutan bangunan PBB Penyusutan inventaris Air 395,923 680,785 3,944,480 140736 558,554 13,107,400 77,957,611 0.569% -Perajangan Biaya TKL
Bahan bakar produksi Pemeliharaan bangunan Listrik Penyusutan Mesin Penyusutan bangunan PBB Penyusutan inventaris 29,564,867 3,559,740 122,132 19,831,540 190,700,918 1,216,772 43.413 558,554 245,597,936 1.793% -Inspeksi hasii rajang Pemeliharaan bangunan
Gaji TKTL Listrik Penyusutan bangunan PBB Penyusutan inventaris 23,487 19,200,006 680,785 233,995 8,349 558.554 20,705,176 0.151% -Pengeringan/penjem uran Biaya TKL
Penyusutan inventaris
29,564,867 558,554
30,123,421 0.220% i -Pencam puran dgn saos Biaya TKL
Bahan bakar produksi Pemeliharaan bangunan Listrik Penyusutan Mesin Penyusutan bangunan PBB Penyusutan inventaris 23,651,893 1,779,870 186.554 13,220,850 160,903,900 1,858,586 66,313 558.554 . ; 1 1 i 202,226,520 1.476% "! -Pelintingan, rekat, gunting Biaya TKL
Bahan bakar produksi Pemeliharaan bangunan Listrik Penyusutan Mesin Penyusutan bangunan PBB Penyusutan inventaris 1,271,289,267 2,966,450 993,163 6,610,425 65,553,441 9,894,628 353,032 558,554 ( j 1,358,218,960 9.915% -inspeksi hasit linting Pemeliharaan bangunan
Gaji TKTL Listrik Penyusutan bangunan PBB Penyusutan inventaris 10,737 38,400,012 680,785 106,969 3,817 558,554 39,760,874 0.290%
Bahan bakar produksi Pemeliharaan bangunan Listrik Penyusutan Mesin Penyusutan bangunan PBB Penyusutan inventaris Biaya cetak
Kemasan & banderol
2,966,450 642,201 26,443,025 178,782,111 6,398,080 228,278 558,554 7,643,950 6,196,736,011 6,585,961,913 48.077% -Inspeksi barang jadi
• Pemeliharaan bangunan Gaji TKTL Listrik Penyusutan bangunan PBB Penyusutan inventaris 13,421 19,200,006 680,785 133,711 4,771 558,554 20,591,248 0.150% -Pem eliharaan mesin Gaji TKTL
Listrik Penyusutan inventaris Pemeliharaan mesin 34,349,852 680,785 558,554 12,262,700 47,851,891 0.349% -Adm inistrasi pabrik
1 Pemeliharaan bangunan Gaji TKTL Listrik Penyusutan bangunan Konsumsi Keperluan kantor PBB Penyusutan inventaris 20,132 59,399,983 680,785 200,567 13,669,730 7,995,548 7,156 558,554 82,532,455 0.602% i Total Operation 8,737.563,902 63.784% 1 3. O utbound Logistics 1 -Pengelm pkn&penyim panan bj
1 i i 1 1 Pemeliharaan bangunan Gaji TKTL Listrik Penyusutan bangunan PBB Penyusutan inventaris 326,133 31,799,988 680,785 3,249,182 115,928 307,204 36,479,220 0.266% -Pencatatan mutasi Pemeliharaan bangunan
Gaji TKTL Listrik Penyusutan bangunan Keperluan kantor PBB Penyusutan inventaris 20,132 17,614,197 680,785 200,567 1,332,591 7,156 307,204 20,162,632 0.147% -Pendistribusian Pemeliharaan kendaraan
BBM/Olie Parkir/transport
117,374,500 88,256,966 104,818,875
Pengiriman Penyusutan kendaraan 84,190,386 224.507,692 4.520% 619.148.419
Total Outbound Logistics 675,790,271 4.933%
4. M arketing an d sales
-M encari kons & negosiasi Gaji mark & sales Perjalanan dinas Telp/fax 569,088,650 38,642,196 27,151 056 634,881,902 1 4.635% -M em perkenalkan produk Promosi
Operasional lain
342,717,784 134,455,950
477,183,734 3.483%
Total M arketing & Sales 1,112,065,636 8.118%
Total Biaya Aktivitas Primer 12,421,573,053 90.677%
Aktivitas Pendukung 1. Procurem ent
-Pencarian bb & brg modal Penyusutan bangunan Konsumsi
Gaji adms & umum Keperluan kantor PBB Penyusutan inventaris Pengadaaan bh baku 80,227 9,113,154 59,999,996 1,332,591 2,862 1,228,818 26,420.546 Total Procurement 98,178,194 0.717% 2. Hum an Resource M ngm t -Perekrutan, seleksi, pelatihan
1
Penyusutan bangunan Konsumsi
Gaji adms & umum Keperluan kantor PBB Penyusutan inventaris 80.227 9,113,154 59,999,996 1,332,591 2,862 1,228.818 71,757.648 0.524% -Tempat tinggal karyawan Penyusutan bangunan
PBB Penyusutan inventaris 5,595,813 199,654 1,228,818 7,024,285 0.051%
Total Human Resource Mnqmt 78,781,933 0.575%
3. Firm Infrastructure
-Cleaning sen/ice & keamanan Gaji pesuruh Gaji satpam Keperluan kantor 28,799,946 57,600,012 1,332,591 87,732,549 0.640% -Aktivitas pendkg.
Keseluruhan Penyusutan bangunan
Konsumsi
Gaji adms & umum Keperluan kantor PBB Penyusutan inventaris Pph 22 1,363,854 41,009,191 530,029,094 11,993,321 48,661 1,228,818 21,071,196
Penyusutan kendaraan 50,514.231 Kesejahteraan 28,850.654 Transport/parkir 7,550.602 Listrik/air/teip 21,228,264 Pemeliharaan kantor 4,048.100 Sumbangan/iuran 11,795,750 Pph21 2,520.000 Perijinan 1,800.000 Entertainment 103,183.404 Bunga bank 98,876,044 Pph 25 29,652.623 BBM 16,782.904 Pemeliinaraan kendaraan 28,871,110 1,012,417,821 7.391%
Total Firm infrastructure 1,100,150,370 8.031%
Total Biaya Ak. Pendukung 1,277,110,497 9.323%
Total Biaya Keseluruhan 13,698,683,546 100%
Lampiran 3
PT.
C ost D river, Value A d d ed dan Non Value A d d ed Pada Aktivitas Perusahaan
A ktivitas Perusahaan Potensial Cost
Driver VA NVA Cost Component
Aktivitas Primer 1. Inbound Logistics
-Inspeksi bh baku Yang diterima
Jml bahan baku X Pemelih. Bangunan Gaji TKTL
Listrik
Penyusutan bangunan PBB
Penyusutan inventaris -Pencatatan bahan baku
1
!
Skala pembetian X Pemelih. Bangunan Gaji TKTL Listrik Penyusutan bangunan Keperluan kantor PBB Penyusutan inventaris -Pengelompokkan dan
Penaganan bahan baku
Jml bahan baku X Pemelih. Bangunan Gaji TKTL
Listrik
Penyusutan bangunan PBB
Penyusutan inventaris -Penyim panan bh baku Jml bahan baku X Pemelih. Bangunan
Listrik Penyusutan bangunan PBB Penyusutan inventaris 2. Operation -Moving Lokasi/jarak X Bahan baku Biaya TKL
Bahan bakar produksi Pemelih. Kend. Pabrik Penyusutan kend
-Pencucian dan Perendaman
Jml bahan baku X Biaya TKL
Pemelih bangunan Listrik Penyusutan bangunan PBB Penyusutan inventaris Air
-Perajangan Jml bahan baku X Biaya TKL
Bahan bakar produksi Pemelih bangunan Listrik Penyusutan Mesin Penyusutan bangunan PBB Penyusutan inventaris -Inspeksi hasi! rajang Jml bahan baku X Pemelih bangunan
Gaji TKTL Listrik Penyusutan bangunan PBB Penyusutan inventaris -Pengehngan atau Penjemuran Jml bahan baku | X 1 Biaya TKL Penyusutan inventaris -Pencam puran dgn saos
i 1
Jml bahan baku X Biaya TKL
Bahan bakar produksi Pemelih. Bangunan Listrik Penyusutan Mesin Penyusutan bangunan PBB Penyusutan inventaris j -Pelintingan, rekat, i Dan gunting 1 1 i Jumlah lintingan | X I } 1 i Biaya TKL
Bahan bakar produksi Pemelih. Bangunan Listrik Penyusutan Mesin Penyusutan bangunan PBB Penyusutan inventaris -Inspeksi hasil linting Jumlah lintingan X Pemelih.bangunan
Gaji TKTL Listrik
Penyusutan bangunan PBB
Penyusutan inventaris -Pengepakan & banderol Jumlah lintingan
Untuk dibungkus
X Biaya TKL
Bahan bakar produksi Pemelih, Bangunan Listrik Penyusutan Mesin Penyusutan bangunan PBB Penyusutan inventaris Biaya cetak
Kemasan & banderol -Inspeksi barang jadi Jml bungkus rokok X Pemelih. Bangunan
Gaji TKTL Listrik
PBB
Penyusutan inventaris -Pem eliharaan mesin Jumlah &
kapasitas mesin
X Gaji TKTL
Listrik
Penyusutan inventaris Pemeliharaan mesin -Adm inistrasi pabrik
1
1
Skala produksi X Pemelih. Bangunan Gaji TKTL Listrik Penyusutan bangunan Konsumsi Keperluan kantor PBB Penyusutan inventaris 3. O utbound Logistics
-Pengelom pokkan dan Penaganan b arangja di
Jml kmasan rokok X Pemelih. Bangunan Gaji TKTL Listrik Penyusutan bangunan PBB Penyusutan inventaris -Pencatatan mutasi I1 1 1
Skata pengiriman X Pemelih. Bangunan Gaji TKTL Listrik Penyusutan bangunan Keperluan kantor PBB Penyusutan inventaris -Pendistribusian Jadwai pengiriman
Jml kmasan rokok Jarak/iokasi X Pemelih. Kendaraan BBM/Olie Parkir/transport Pengiriman Penyusutan kend. 4. M arketing and sales
-Mencari konsumen dan Negosiasi
Jarak/lokasi X Gaji mark & sales Perjalanan dinas Telp/fax
-Memperkenalkan Produk
Media promosi X Promosi
Operasional lain Aktivitas Pendukung
1. Procurem ent
-Pencarian bahan baku Dan barang modal
Skala pembelian Hub. dg pemasok
X Penyusutan bangunan Konsumsi
Gaji adms & umum Keperluan kantor PBB Penyusutan inventaris Pengadaaan bh baku 2. Human Resource Mg. -Perekrutan, seleksi, Pelatihan, dsb
Jumlah karyawan X Penyusutan bangunan Konsumsi
Keperluan kantor PBB
Penyusutan inventaris -Tem pat tinggal
Karyawan Jumlah karyawan Luas bangunan X Penyusutan bangunan PBB Penyusutan inventaris 3. Firm Infrastructure
-Cleaning service dan Keamanan
Luas bangunan Gaji pesuruh Gaji satpam Keperluan kantor -Aktivitas pendukung Keseluruhan Kebijakan prsh. Peraturan pmrth. Skala pencalatan Penyusutan bangunan Konsumsi
Gaji adms & umum Keperluan kantor PBS Penyusutan inventaris Pph 22 Penyusutan kend. Kesejahteraan Transport/parkir Listrik/air/telp Pemeliharaan kantor Sumbangan/iuran Pph 21 Perijinan Entertainment Bunga bank Pph 25 BBM Pemelih. Kendaraan
