rps perpajakan 1 ok 1

(1)

RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER

Mata Kuliah

: Perpajakan 1

Kode

:

Bobot SKS

: 3 SKS

Program Studi

: Akuntansi

Dosen Pengampu

: Fitri Damayanti, M.Si

Semester

: 3 (Tiga)

Mata Kuliah Prasyarat

:

Metode Pembelajaran

: Learning by the Case Method (LCM)

Strategi Pembelajaran

: Teori : Kasus 80% : 20%

Komposisi Penilaian

: 30% : 30% : 40%

Capaian Pembelajaran (LO):

1.

Mampu Menguasai, menjelaskan, tentang Konsep dasar perpajakan, Ketentuan dan tatacara perpajakan dimulai dari tahap pendaftaran, pelaporan, penetapan dan ketetapan, keberatan, banding dan pengadilan pajak, Konsep Pajak Penghasilan Umum, PPh Pemotongan dan Pemungutan / Potput (PPh 21/26, PPh 22, PPh 23, PPh 24, PPh Final (Pasal 4 ayat 2), Pajak Bumi dan Bangunan (PBB), Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan (BPHTB), Bea Materai (BM), dan Pajak Daerah lainnya.

2.

Mampu melakukan penghitungan dan memiliki keterampilan dalam memecahkan masalah pajak dalam perusahaan (PPh PotPut), PBB, BPHTB, Bea Materai dan Pajak

Daerah.

Deskripsi Mata Kuliah

(2)

Prt

ke- Topik

Kemampuan

Strategi dan Media Pembelajaran

Waktu Pola

Penugasan

Kriteria

Penilaian* Buku Sumber

Bobot Nilai

1

Pendahulu An dan Konsep Dasar Perpajakan

Mampu memahami peraturan dan kontrak perkualiahan

Mampu menguasai dan menjelaskan mengenai konsep dasar perpajakan

Mahasiswa mampu memahami : 1. Peraturan dan

disiplin perkuliahan 2. Bahan kuliah secara

keseluruhan

1. Definisi dan Fungsi Pajak

2. Kedudukan dan Pembagian Hukum Pajak

3. Teori dan Azas Pajak 4. Jenis Pajak

5. Tata Cara

Pemungutan Pajak 6. Timbul dan

berakhirnya Hutang Pajak

7. Tarif Pajak

SAP

BAB 1

Ceramah

1. Ceramah (Active Lecturing) 2. Diskusi

150 Menit

- - SAP

1. Mardiasmo, 2016. Perpajakan Edisi terbaru 2016

2.Siti Resmi, 2017.

Perpajakan Teori dan Kasus, Edisi 10, Buku 1 3. Teguh Hadi W.

dan Amin Subiyakto, 2016. Modul Taxation Pengantar Perpajakan Indonesia

3,5%

2 Ketentuan Umum dan Tatacara Perpajakan (KUP) : Kewajiban Pendaftaran, Pembayaran, Pemotongan dan

Mampu menguasai dan menjelaskan mengenai Ketentuan Umum dan Tatacara Perpajakan (KUP) : Kewajiban Pendaftaran, Pembayaran,

Mahasiswa mampu menguasai dan menjelaskan:

1. Kewajiban dan Hak Wajib Pajak

2. NPWP dan NPPKP 3. Pembayaran Pajak 4. Pelaporan Pajak 5. Pembukuan dan

Pencatatan

BAB 2 1. Ceramah (Active Lecturing) 2. Diskusi

150 Menit Kajian pustaka dan

artikel

Communication Skill, Collaborative, Creative thinking,

Critical thinking, Problem solving, Culture Value,

Spiritual, Peer Evaluation

1.

Undang-Undang KUP No: 28 TAHUN 2007

3.Siti Resmi, 2017.

Perpajakan Teori dan Kasus, Edisi 10, Buku 1

(3)

pemungutan dan

Pelaporan

Pemotongan dan

pemungutan dan

Pelaporan

4. Teguh Hadi W. dan Amin Subiyakto, 2016. Modul Taxation Pengantar Perpajakan Indonesia 3 Ketentuan

Umum dan Tatacara Perpajakan (KUP) : Pemeriksaan, Penyidikan, dan

Penagihan, Keberatan, Banding, Gugatan Peninjauan Kembali

Mampu menguasai dan menjelaskan mengenai Ketentuan Umum dan Tatacara Perpajakan (KUP) : Pemeriksaan, Penyidikan, dan

Penagihan, Keberatan, Banding, Gugatan Peninjauan Kembali

Mahasiswa mampu menguasai dan menjelaskan: 1. Pemeriksaan Pajak 2. Penyidikan Pajak 3. STP,SKP dan Prosedur

dalam SKP 4. Penagihan dengan

surat Paksa 5. Sanksi-sanksi

perpajakan 6. Syarat Keberatan 7. Keberatan Hasil

Pemeriksaan 8. Peraturaran dasar

dalam Peradilan 9. Pembahasan Proses

Banding/Gugatan di Peradilan Pajak 10.Peninjauan Kembali

ke MA

A. BAB 2 B. BAB 3

1. Ceramah (Active Lecturing) 2. Diskusi 3. Kuis 4. Short Case

150 Menit

Kajian pustaka dan

artikel

1.

Undang-Undang KUP No: 28 TAHUN 2007

3.Siti Resmi, 2017.

Perpajakan Teori dan Kasus, Edisi 10, Buku 1 4. Teguh Hadi W.

dan Amin Subiyakto, 2016. Modul Taxation Pengantar Perpajakan Indonesia

3,5%

4 Ketentuan Umum dan Tatacara Perpajakan (KUP)

Mampu melakukan penghitungan dan memiliki keterampilan dalam memecahkan masalah pajak

KASUS KUP, PPSP, Pengadilan Pajak Komprehen sif ( Case Based Learning)

1. Presentasi 2. Diskusi 3. Short Case

150 Menit

Kajian pustaka dan

artikel

Kasus

Paper

Mahasiswa

(4)

5 Konsep Pajak Penghasilan Umum dan PPh 21/26

Mampu menguasai dan menjelaskan mengenai konsep Pajak Penghasilan Umum dan PPh 21/26

Mahasiswa mampu menguasai dan menjelaskan: 1. Dasar Hukum 2. Subjek Pajak Penghasilan 3. Objek Pajak

Penghasilan 4. Menghitung Pajak

Penghasilan

5.

Pengertian PPh 21/26

6.

Subjek Pajak

Pemotong PPh 21/26

7.

Subjek Pajak yang

dipotong PPh 21/26 (WP PPh 21) 8. Hak dan Kewajiban

Pemotong Pajak dan Wajib Pajak

9.

Objek PPh 21/26

10.

Penghasilan

yang tidak dipotong PPh 21/26 (Bukan Objek Pajak PPh 21)

11.

Tata cara

perhitungan dan Pelaporan PPh Psl 21

A. BAB 4 B. BAB 5

1. Pre-preparation 2. Kuis 3. Ceramah 4. Presentasi 5. Diskusi 6. Short Case

150 Menit

Kajian pustaka dan

artikel

1. Undang-Undang PPh No: 36 TAHUN 2008

3. Siti Resmi, 2017. Perpajakan Teori dan Kasus, Edisi 10, Buku 1

4. Teguh Hadi W. dan Amin Subiyakto, 2016. Modul Taxation Pengantar Perpajakan Indonesia

3,5%

6 PPh Pasal 21/26

Mampu melakukan penghitungan dan memiliki keterampilan dalam memecahkan masalah pajak PPh Pasal 21/26

Mahasiswa Mampu melakukan

penghitungan dan memiliki keterampilan dalam memecahkan masalah pajak :

Penghitungan PPh 21/26 1. Mengetahui

perhitungan PPh Psl 21 untuk pegawai

A. BAB 4 B. BAB 5

1. Pre-preparation 2. Kuis 3. Presentasi 4. Diskusi 5. Short Case

artikel

3. Siti Resmi,

(5)

tetap gaji bulanan 2. Mengetahui

perhitungan PPh 21/26 untuk pegawai tetap yang menerima THR dan Bonus

3. Mengetahui

perhitungan PPh 21/26 untuk pegawai tetap yang dipindah tugaskan, meninggal, dalam tahun berjalan 4. Mengetahui

perhitungan PPh 21/26 untuk pegawai tidak tetap atau tenaga kerja lepas

5. Mengetahui cara penyetoran dan pelaporan PPh psl 21/26

2017. Perpajakan Teori dan Kasus, Edisi 10, Buku 1

7 PPh Pasal 21/26

Mampu melakukan penghitungan dan memiliki keterampilan dalam memecahkan masalah pajak PPh Pasal 21/26

Mampu melakukan penghitungan dan memiliki keterampilan dalam memecahkan masalah pajak

KASUS PPh 21 SPT 1721 Komprehen sif ( Case Based Learning)

150 Menit pustaka danKajian artikel

Kasus

Paper

Mahasiswa

3,5%

8

UJIAN TENGAH SEMESTER

20%

9 PPh Pasal 22, Mampu menguasai dan

menjelaskan mengenai PPh

Mahasiswa mampu menguasai dan

menjelaskan, melakukan penghitungan:

1.

Pemotong/Pemungut

A. BAB 4

B.

BAB 6

1. Pre-preparation 2. Kuis 3. Ceramah 4. Presentasi

artikel

Critical thinking,

2. Mardiasmo,

(6)

Pasal 22

Mampu melakukan penghitungan dan memiliki keterampilan dalam memecahkan masalah pajak PPh Pasal 22

Pajak PPh 22 2. Objek PPh Pasal 22 3. Kegiatan Yang tidak

dikenakan PPh 22 4. Saat Terutang Pph 22 5. Tata cara Pemungutan

dan Pemotongan PPh 22

6. Sifat Pemungutan 7. Menghitung PPh

Pasal 22

8. Contoh Penghitungan 9. Surat Pembeitahuan

Masa dan Bukti Pemotongan

5. Diskusi 6. Short Case

Problem solving, Culture Value,

2016. Perpajakan Edisi terbaru 2016

4. Teguh Hadi W. dan Amin Subiyakto, 2016. Modul Taxation Pengantar Perpajakan Indonesia 10 PPh Pasal 23 Mampu

menguasai dan

menjelaskan mengenai PPh Pasal 23

1. Pemotong PPh 23 2. Penerima Penghasilan

yang dipotong PPh Pasal 23

3. Penghasilan yang dikenakan PPh 23 4. Penghasilan yang dikecualikan dari pemotongan PPh 23 5. Menghitung PPh 23

(Tarif, DPP)

6. Saat Terutang Pph 23

7.

Tata cara Pemungutan

dan Pemotongan PPh 23

8. Menghitung PPh

A. BAB 3. Ceramah 4. Presentasi 5. Diskusi 6. Short Case

artikel

4. Teguh Hadi W. dan Amin Subiyakto, 2016. Modul Taxation

(7)

Pasal 23

9. Contoh Penghitungan 10.Surat Pembeitahuan

Masa dan Bukti Pemotongan

Pengantar Perpajakan Indonesia

11 PPh Pasal 24 Mampu menguasai dan

menjelaskan mengenai PPh Pasal 24

1. Permohonan Kredit Pajak Luar Negeri 2. Penggabungan

Penghasilan 3. Penentuan Sumber

Penghasilan

4. Besarnya Kredit Pajak yang diperbolehkan 5. Pengurangan/pengem

balian PPh Luar Negeri 3. Ceramah 4. Presentasi 5. Diskusi 6. Short Case

150 Menit

Kajian pustaka dan

artikel

3,5%

12 Pajak

Penghasilan Final

Mampu menguasai dan

menjelaskan mengenai Pajak Penghasilan Final

1. Pajak Penghasilan atas Penghasilan dari usaha yang diterima 2. WP yang memiliki

Peredaran Bruto

A. BAB 4

B.

BAB 4

artikel

Spiritual,

1.

Undang-Undang Pajak Penghasilan No: 36 TAHUN 2008

2. Mardiasmo, 2016. Perpajakan

(8)

Tertentu

3. Pajak Penghasilan atas Penghasilan Bersifat Final Pasal 4 ayat (2)

Peer Evaluation

Edisi terbaru 2016

3.

Siti Resmi, 2017. Perpajakan Teori dan Kasus, Edisi 10, Buku 1

4. Teguh Hadi W. dan Amin Subiyakto, 2016. Modul Taxation Pengantar Perpajakan Indonesia 13 Pajak Bumi

dan Bangunan (PBB) dan Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan (BPHTB)

Mampu menguasai dan

menjelaskan mengenai Pajak Bumi dan Bangunan (PBB) dan BPHTB

Mampu melakukan penghitungan dan memiliki keterampilan dalam memecahkan masalah Pajak Bumi dan Bangunan (PBB) dan

1.

Objek dan Subjek PBB dan BPHTB

2.

Penilaian PBB dan

Tatacara Pengenaan BPHTB

3. Dasar Pengenaan, Penghitungan dan Penagihan PBB

4.

Hak Wajib Pajak PBB

& BPHTB

5. Penagihan, daluwarsa 6. Ketetapan BPHTB

A. BAB 7 & 8

B.

BAB 13 & 14

artikel

1.

Undang-Undang PBB No: 12 TAHUN 1994

2. UU No. 21 Tahun 1997 tentang BPHTB 3. UU No. 28

Tahun 2009 ttg Pajak Daerah dan Retribusi Daerah 4. Mardiasmo,

5.

Siti Resmi, 2016. Perpajakan

(9)

BPHTB Teori dan Kasus, Edisi 8, Buku 2

6. Teguh Hadi W. dan Amin Subiyakto, 2016. Modul Taxation Pengantar Perpajakan Indonesia 14 Bea Materai

dan Pajak Daerah & Retribusi Daerah

Mampu menguasai dan

menjelaskan mengenai Bea Materai, Pajak Daerah Tk 1 dan 2 dan Retribusi daerah

1. Objek Bea Materai 2. Tatacara Pelunasan

Bea Materai

3. Ketentuan Khusus dan Sanksi

4. Pengertian Pajak dan Retribusi Daerah 5. Dasar hukum

6. Jenis Pajak Daerah dan Retribusi daerah 7. Dasar Penghitungan

Pajak

8. Saatterutangnya pajak daerah

A. BAB 6

150 Menit

Kajian pustaka dan

artikel

1.

Undang-Undang Bea Materai No: 13 TAHUN 1985 2. Mardiasmo,

3.

Siti Resmi, 2017. Perpajakan Teori dan Kasus, Edisi 10, Buku 1

(10)

15 PPh PotPut (PPh 22, 23, 24, Final)

Mampu melakukan penghitungan dan memiliki keterampilan dalam memecahkan masalah pajak PPh PotPut

Mampu melakukan penghitungan dan memiliki keterampilan dalam memecahkan

masalah pajak KASUS PPh 22, 23, 24, PPh Final Komprehen sif ( Case Based Learning)

150 Menit

Kajian pustaka dan

artikel

Kasus

Paper

Mahasiswa

3,5%

16

UJIAN AKHIR SEMESTER

30%

*

Notes untuk kriterai penilaian

No.

Kriteria Penilaian

Bobot Nilai

1. Communication Skill, Collaborative,

Creative thinking, Critical thinking, Problem solving

1,5%

2. Culture Value

1%

3. Spiritual

0,5%

4. Peer Evaluation

0,5%

Total

3,5%

Buku Sumber :

1.

Undang-undang Nomor 28 Tahun 2007 tentang Ketentuan Umum dan Tatacara Perpajakan (UU KUP)

2.

Undang-undang No. 36 Tahun 2008 tentang Pajak Penghasilan

3.

Undang-undang No: 12 Tahun 1994 tentang Pajak Bumi dan Bangunan

4.

Undang-undang No. 21 Tahun 1997 tentang Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan (UU BPHTB)

5.

Undang-undang No. 13 tahun 1985 tentang Bea Materai

6.

Undang-undang No. 28 Tahun 2009 ttg Pajak Daerah dan Retribusi Daerah

7.

Uindang-undang No. 19 Tahun 2000 tentang Penagihan Pajak dengan Surat Paksa

(11)

9.

Siti Resmi, Perpajakan Teori dan Kasus, Edisi 10 Buku 1, Jakarta, Penerbit Salemba Empat, 2017.

10.

Siti Resmi, Perpajakan Teori dan Kasus, Edisi 8 Buku 2, Jakarta, Penerbit Salemba Empat, 2015

11.

Teguh Hadi Wardoyo, Amien Subiyakto, Modul Taxation Pengantar Perpajakan Indonesia, Jakarta, Taxsys, 2016

Mengetahui Jakarta, Agustus 2017

Ketua Jurusan/Program Studi, Dosen Pengampu Mata Kuliah