LAPORAN KEUANGAN LEMBAGA AMIL ZAKAT, INFAK, DAN SHADAQAH MUHAMMADIYAH PUSAT UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2018 DAN 2017

(1)

(2)

LAPORAN KEUANGAN

LEMBAGA AMIL ZAKAT, INFAK, DAN SHADAQAH MUHAMMADIYAH PUSAT

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2018 DAN 2017

DAN

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

(3)

(4)

Halaman

Laporan Auditor Independen

Laporan Posisi Keuangan Lazismu Gabungan 1

Laporan Perubahan Dana Lazismu Gabungan 2 - 8

Laporan Perubahan Aset Kelolaan Lazismu Gabungan 9

Laporan Arus Kas Lazismu Gabungan 10

Catatan Atas Laporan Keuangan 11-26

Lampiran

Laporan Posisi Keuangan Lazismu Pusat Lampiran 1

Laporan Perubahan Dana Lazismu Pusat Lampiran 2-3

Uraian

(5)

(6)

31 Desember 2017 (disajikan kembali)

ASET

Aset Lancar

Kas dan Setara Kas 3 68.120.035.372 35.683.792.762 14.090.339.938

Piutang 4 754.673.883 533.446.500 536.651.500

Biaya Dibayar Dimuka 5 545.417.102 -- --

Aset Kelolaan Lancar 6 99.670.651 78.550.712 78.550.712

Jumlah Aset Lancar 69.519.797.008 36.295.789.974 14.705.542.150

Aset Tidak Lancar

Aset Tetap - Bersih 7 648.666.664 301.671.483 94.867.524

Aset Kelolaan - Bersih 1.687.464.797 1.224.182.547 234.200.400

Jumlah Aset Tidak Lancar 2.336.131.461 1.525.854.030 329.067.924

JUMLAH ASET 71.855.928.469 37.821.644.004 15.034.610.074

LIABILITAS DAN SALDO DANA LIABILITAS

Hutang Pembelian 8 162.286.100 9.112.500 --

Biaya Yang Harus Dibayar 9 30.952.678 -- 1.350.000

Titipan Uang 10 32.714.284.935 11.368.834.722 1.608.420.154

Liabilitas Jangka Panjang 11 150.000.000 -- --

33.057.523.713 11.377.947.222 1.609.770.154

SALDO DANA 26

Dana Zakat 23.201.784.269 15.726.696.454 12.858.686.741

Dana Infak/Sedekah 13.532.457.845 9.446.006.319 408.373.234

Dana Amil 2.408.125.287 1.994.355.724 157.779.945

Dana Qurban (354.897.685) (732.815.198) --

Dana Sosial dan Keagamaan Lainnya (14.936.760) -- --

Dana Kelolaan 19.946.717 12.761.888 --

Dana Non Halal 5.925.083 (3.308.405) --

JUMLAH SALDO DANA 38.798.404.756 26.443.696.782 13.424.839.920 JUMLAH LIABILITAS DAN SALDO DANA 71.855.928.469 37.821.644.004 15.034.610.074

LEMBAGA AMIL ZAKAT, INFAK, DAN SHADAQAH MUHAMMADIYAH LAPORAN POSISI KEUANGAN

PER 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 (Dalam Satuan Rupiah)

JUMLAH LIABILITAS

Catatan 31 Desember 2018

dari laporan keuangan secara keseluruhan

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan

31 Desember 2016

1

(7)

2017 (disajikan kembali)

DANA ZAKAT

Penerimaan 12

Zakat Muzakki Lembaga/Entitas 5.638.374.717 2.581.064.057

Zakat Muzakki Perorangan/Individu 21.558.132.995 8.796.061.444

Penerimaan Bagi Hasil Rek Zakat 541.659.127 43.385.335

Jumlah 27.738.166.839 11.420.510.836

Penyaluran 19

Penyaluran Zakat - Fakir Miskin 13.401.095.697 2.667.097.882

Penyaluran Dana - Riqab 14.764.649 --

Penyaluran Dana - Gharimin 59.242.647 17.476.570

Penyaluran Dana - Muallaf 117.950.347 14.985.500

Penyaluran Dana - Sabilillah 5.021.018.738 4.668.490.569

Penyaluran Dana - Ibnu Sabil 1.819.102.272 11.925.192

Penyaluran Dana - Amil 3.281.887.150 1.057.679.774

Beban Penyusutan Aset Kelolaan 352.389.408 304.889.410

Administrasi Bank Zakat 53.645.924 --

Jumlah 24.121.096.832 8.742.544.897

Surplus / (Defisit) 3.617.070.007 2.677.965.939

Saldo Awal 15.726.696.454 13.048.730.515

Penyesuaian Saldo Dana 3.858.017.808 --

Saldo Akhir 23.201.784.269 15.726.696.454

LEMBAGA AMIL ZAKAT, INFAK, DAN SHADAQAH MUHAMMADIYAH LAPORAN PERUBAHAN DANA

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 (Dalam Satuan Rupiah)

Catatan 2018

2

(8)

DANA INFAK/SEDEKAH

Penerimaan 13

Penerimaan Dana Infak/Sedekah Terikat (Muqayyadah) 28.427.420.609 8.875.130.056 Penerimaan Dana Infak/Sedekah Tidak Terikat (Mutlaqah) 19.576.328.291 10.270.918.524 Jumlah Penerimaan Dana Infak/Sedekah 48.003.748.900 19.146.048.580

Penyaluran 20

Penyaluran Dana Infak/Sedekah Terikat (Muqayyadah) - IST 24.354.846.837 4.453.231.737 Penyaluran Dana Infak/Sedekah Tidak Terikat (Mutlaqah) - ISTT 23.503.967.954 6.888.936.892 Jumlah Penyaluran Dana Infak/Sedekah 47.858.814.791 11.342.168.629

Surplus / (Defisit) 144.934.109 7.803.879.951

Saldo Awal 9.446.006.319 1.642.126.368

Penyesuaian Saldo Dana 3.941.517.417 --

Saldo Akhir 13.532.457.845 9.446.006.319

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

Catatan 2018

3

(9)

DANA AMIL

Penerimaan 14

Bagian Amil dari Dana Zakat 3.281.421.275 1.360.767.556

Bagian Amil dari Dana Infak/Sedekah 8.765.436.623 3.927.583.550

Penerimaan Alokasi Tasharuf 1.619.352.087 --

Penerimaan Dana Amil Lainnya 692.367.729 254.025.000

Jumlah 14.358.577.714 5.542.376.106

Penyaluran 21

Beban Sumber Daya Manusia 4.172.170.952 2.058.631.464

Beban Kantor dan Administrasi 1.898.008.190 355.524.052

Beban Kegiatan Amil 1.680.702.271 584.115.391

Beban Sosialisasi 684.641.785 400.411.018

Beban Penyusutan 113.526.400 108.296.543

Beban Pemeliharaan Aset Tetap 259.449.157 57.070.896

Alokasi Tasharuf 5.271.857.809 --

Beban Kerugian Piutang -- 139.048.000

Beban Amil Lainnya 23.127.868 4.003.125

Jumlah 14.103.484.432 3.707.100.489

Surplus / (Defisit) 255.093.282 1.835.275.617

Saldo Awal 1.994.355.724 159.080.107

Penyesuaian Saldo Dana 158.676.281 --

Saldo Akhir 2.408.125.287 1.994.355.724

Catatan 2018

4

(10)

DANA QURBAN

Penerimaan 15

Donasi Dana Qurban Sapi/Lembu/Kerbau 490.375.014 60.002.312

Donasi Dana Qurban Kambing/Domba 215.530.000 438.474.222

Donasi Dana Qurban Lainnya 1.867.543.015 459.827.603

Jumlah 2.573.448.029 958.304.137

Penyaluran 22

Salurkan Dana Qurban Sapi/Lembu/Kerbau 898.586.400 --

Salurkan Dana Qurban Kambing/Domba 158.575.000 1.062.866.000

Salurkan Dana Qurban Lainnya 1.798.419.284 628.253.335

Jumlah 2.855.580.684 1.691.119.335

Surplus / (Defisit) (282.132.655) (732.815.198)

Saldo Awal (732.815.198) --

Saldo Akhir (354.897.685) (732.815.198)

Catatan 2018

5

(11)

DANA SOSIAL DAN KEAGAMAAN LAINNYA

Penerimaan 16

Donasi Wakaf Tunai 1.670.000 --

Donasi Dana Hibah, Wasiat, Fidyah 1.679.050 --

Donasi Dana Sosial dan Keagamaan Lain-lain 5.000.000 --

Jumlah 8.349.050 --

Penyaluran 23

Salurkan Dana Wakaf Tunai 20.000.000 --

Salurkan Dana Sosial Dan Keagamaan Laninnya 3.000.000 --

Bagian Amil dari Dana Sosial Dan Keagamaan Lainnya 285.810

Jumlah 23.285.810 --

Surplus / (Defisit) (14.936.760) --

Saldo Awal -- --

Saldo Akhir (14.936.760) --

Catatan 2018

6

(12)

DANA KELOLAAN

Penerimaan 17

Bagi Hasil-Bank Syariah -- 89.007

Bagi Hasil-Bank Syariah 34.449.303 31.942.004

Jumlah 34.449.303 32.031.011

Penggunaan 24

Biaya Admistrasi-Bank Syariah 22.613.468 8.225.659

Biaya Pajak Bagi Hasil-Bank Syariah 4.646.266 5.164.606

Biaya Penempatan Dana Kelolaan-Bank Syariah Lainnya 164.740 77.858 Pengeluaran Penempatan Dana Kelolaan Lain-Lain -- 5.801.000

Jumlah 27.424.474 19.269.123

Surplus / (Defisit) 7.024.829 12.761.888

Saldo Awal 12.761.888 --

Penyesuaian Saldo Dana 160.000 --

Saldo Akhir 19.946.717 12.761.888

Catatan 2018

7

(13)

DANA NON HALAL

Penerimaan 18

Bunga Bank 410.550 911.937

Penerimaan Dana Non Syariah Lain-Lain 12.342.828 --

Jumlah 12.753.378 911.937

Penggunaan 25

Beban Administrasi Bank 1.470.206 4.053.634

Beban Pajak Bunga Bank 2.215.159 166.708

Beban Bank Lainnya 1.431.000 --

Jumlah 5.116.365 4.220.342

Surplus / (Defisit) 7.637.013 (3.308.405)

Saldo Awal (3.308.405) --

Saldo Akhir 5.925.083 (3.308.405)

Catatan 2018

8

(14)

Saldo Awal Penambahan Pengurangan Akumulasi

Penyusutan Saldo Akhir

Kendaraan Mobil Ambulance 292.750.500 426.600.000 -- 314.308.633 405.041.867

Kapal Apung 1.231.696.550 -- -- 492.678.620 739.017.930

Kendaraan Mobil 42.050.000 613.500.000 -- 131.515.000 524.035.000

Kendaraan Motor 29.800.000 12.000.000 -- 22.430.000 19.370.000

Peralatan -- 600.000 -- 600.000 --

Jumlah 1.596.297.050 1.052.700.000 -- 961.532.253 1.687.464.797

Saldo Awal Penambahan Pengurangan Akumulasi

Penyusutan Saldo Akhir

Kendaraan Mobil Ambulance 292.750.500 -- -- 117.100.200 175.650.300

Kapal Apung 1.231.696.550 -- -- 246.339.310 985.357.240

Kendaraan Mobil 42.050.000 -- -- 4.205.000 37.845.000

Kendaraan Motor 29.800.000 -- -- 4.469.993 25.330.007

Jumlah 1.596.297.050 -- -- 372.114.503 1.224.182.547

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

LEMBAGA AMIL ZAKAT, INFAK, DAN SHADAQAH MUHAMMADIYAH LAPORAN PERUBAHAN ASET KELOLAAN

2018

2017 (disajikan kembali) ASET TIDAK LANCAR

KELOLAAN

ASET TIDAK LANCAR KELOLAAN

9

(15)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Penerimaan dana zakat 27.738.166.839 11.420.510.836

Penerimaan dana infak dan shadaqah 48.003.748.900 19.146.048.580

Penerimaan amil 14.358.577.714 5.542.376.106

Penerimaan dana qurban 2.573.448.029 958.304.137

Penerimaan dana sosial 8.349.050 --

Penerimaan dana kelolaan 34.449.303 32.031.011

Penerimaan dana non halal 12.753.378 911.937

Penerimaan titipan uang 21.345.450.213 9.760.414.568

Penyaluran Zakat sesuai Asnaf (24.121.096.832) (8.742.544.897)

Penyaluran Infak dan Shadaqah (47.858.814.791) (11.342.168.629)

Beban Operasional Amil (5.937.104.429) (3.707.100.489)

Penyaluran dana qurban (2.855.580.684) (1.691.119.335)

Penyaluran dana sosial (23.285.810) --

Penyaluran dana kelolaan (27.424.474) (19.269.123)

Penggunaan dana non halal (5.116.365) (4.220.342)

Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi 33.246.520.041 21.354.174.360 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Pembelian Aset (810.277.431) (1.196.786.106)

Investasi Penempatan Dana -- --

Pembelian Aset Kelolaan -- --

Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi (810.277.431) (1.196.786.106) KENAIKAN (PENURUNAN) KAS DAN BANK 32.436.242.610 20.157.388.254

SALDO KAS DAN BANK AWAL TAHUN 35.683.792.762 14.090.339.938

Penyesuaian Penyajian Kembali -- 1.436.064.570

SALDO KAS DAN BANK AKHIR TAHUN 68.120.035.372 35.683.792.762

LEMBAGA AMIL ZAKAT, INFAK, DAN SHADAQAH MUHAMMADIYAH LAPORAN ARUS KAS

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan 2018

10