SIPKD – Departemen Dalam Negeri RI – DPPKAD Kabupaten Magelang Hal: 1
MODUL
MODUL PELAKSANAAN APBD
BENDAHARA PENERIMAAN
Berdasarkan Permendagri No. 13 t ahun 2006 unt uk proses pelaksanaan APBD dimulai sej ak disusunnya Daf t ar Pelaksanaan Anggaran (DPA) SKPD sampai dengan pert anggungj awaban dari penggunaan/ pencairan sert a penerimaan dana.
Modul ini berf ungsi unt uk membant u meningkat kan ef isiensi dan ef ekt if it as at as pelaksanaan t ugas f ungsi Kuasa BUD. Baik Kuasa BUD unt uk Anggaran dalam menyusun DPA dan SPD, j uga Kuasa BUD di Perbendaharaan unt uk penerbit an SP2D.
Di Modul ini j uga disert akan f asilit as at aupun menu yang dapat membant u bendahara penerimaan maupun pengeluaran unt uk menat ausahakan penerimaan dan pengeluaran yang dikelolanya. Sehingga Modul ini j uga disebut sebagai modul Tat a Usaha Keuangan Daerah (TUKD).
1. Pelaksanaan dan Penatausahaan
Unt uk menggunakan f asilit as pengelolaan pelaksanaan dan penat ausahaan keuangan, klik icon modul Pelaksanaan dan Penat ausahaan sebagaimana yang dit unj ukkan dalam gambar berikut :
Gambar 52 Icon Pelaksanaan dan Penat ausahaan
Selanj ut nya akan t ampil menu ut ama dalam modul sebagaimana dit unj ukkan dalam gambar berikut :
Gambar 53 Menu Ut ama Pelaksanaan dan Penat ausahaan
a. Penerimaan
SIPKD – Departemen Dalam Negeri RI – DPPKAD Kabupaten Magelang Hal: 2
Unt uk membuat TBP dengan menggunakan aplikasi adalah dengan memilih menu penat ausahaan penerimaan sub menu Penerimaan sub menu pengaj uan sub menu pendapat an sepert i yang t ampak dalam gambar berikut :
Gambar 54 Menu Penat ausahaan Penerimaan Pendapat an
kemudian akan t ampil f orm pengelolaan TBP sebagai berikut :
Gambar 55 T ampilan f orm T BP
Pengisian unit or ganisasi dan bendahara dilakukan dengan cara pengisian unit organisasi yang t elah dij elaskan dalam bagian sebelumnya. Unt uk menambah dat a
SIPKD – Departemen Dalam Negeri RI – DPPKAD Kabupaten Magelang Hal: 3 Gambar 56 T ampilan isi/ edit f orm T BP
secara berurut isi bendahara penerimaan, penyet or, Alamat , Nomor TBP, Uraian dan Tanggal TBP, pengisian t anggal TBP di lakukan dengan mengklik t ombol kalender yang selanj ut nya akan t ampil kot ak kalender sist em, klik t anggal dalam kalender sist em,
set elah seluruh dat a t elah t erisi klk klik t ombol unt uk menyimpan dat a.
Unt uk melihat rincian TBP, klik pada salah sat u no TBP yang akan dilihat rinciannya, sehingga t ampil f ormulir sebagaimana gambar beri kut :
Gambar 57 Rincian T BP Pendapat an Penerimaan
Unt uk mengedit nilai dari masing-masing rekening dengan cara mengklik edit dan masukkan nilai yang diinginkan. Unt uk menambah TBP dari unit organisasi t ersebut
SIPKD – Departemen Dalam Negeri RI – DPPKAD Kabupaten Magelang Hal: 4 Gambar 58 Form T ambah Rincian T BP Pendapat an Penerimaan
Pengisian dat a dilakukan dengan memberikan t anda ceklis dalam kot ak yang t ersedia disamping kiri kolom uraian. Kemudian set elah pengisian dat a selesai dilakukan, klik
t ombol unt uk menyimpan dat a.
Gambar 59 Rincian T BP Pendapat an Pot ongan Penerimaan
Unt uk melakukan perubahan nilai dari masing-masing rekening klik t ombol edit dan masukkan nilai TPB, kemudian klik t ombol ‘ updat e’ unt uk menyimpan dat a, proses edit dilakukan dengan cara yang sama dengan pengisian dat a.
Unt uk membuat perset uj uan TBP dengan cara memilih menu perset uj uan TBP sebagai berikut :
Gambar 60 Menu T BP Perset uj uan
SIPKD – Departemen Dalam Negeri RI – DPPKAD Kabupaten Magelang Hal: 5
dengan cara yang sama dengan proses pengesahan DPA dan SPD. Cara yang sama j uga dilakukan unt uk TBP pembiayaan.
b. Penyetoran
Surat Tanda Set oran (STS) digunakan unt uk menyet orkan penerimaan daerah dari Bendahara Penerimaan kepada Kas Daerah di Bank. STS pada penat ausahaan Penerimaan t erdiri dari STS pendapat an dan STS pembiayaan. Penj elasan berikut ini berlaku unt uk keduanya, sebagai cont oh berikut ini STS pendapat an.
Cara unt uk membuat STS dengan menggunakan aplikasi adalah dengan memilih menu penat ausahaan penerimaan sub menu penyet oran sub menu pengaj uan pendapat an sebgaimana diperagakan dalam gambar berikut :
Gambar 61 Menu Penat ausahaan Penyet oran Pendapat an
Set elah menu t ersebut dipilih kemudian akan t ampil f orm isian sebagai berikut :
SIPKD – Departemen Dalam Negeri RI – DPPKAD Kabupaten Magelang Hal: 6
Unt uk menambah dat a-dat a STS klik t ombol dan j ika ingin mengedit STS dilakukan dengan cara mengklik edit yang akan diedit , maka akan t ampil Form isi/ edit STS sebagaimana yang t ampak dalam gambar berikut :
Gambar 62 T ampilan isi/ edit Form ST S
Pengisian f orm dilakukan dengan cara sebagai berikut :
1. Jenis bukt i diisi dengan memilih dat a j enis bukt i yang berada dalam combo box 2. Nomor diisi dengan st rukt ur penomoran STS yang berlaku di daerah
3. Tanggal diisi dengan menekan t ombol kalender kemudian memilih t anggal dalam kot ak kalender yang t ampil
4. Uraian diisi dengan penj elasan STS yang diperlukan
5. Rekening Kas Daerah diisi dengan mengklik t ombol lookup kemudian memilih dat a yang berada dalam t ampilan f ormulir lookup
6. Penandat angan diisi dengan memilih dat a penandat angan yang berada dalam combo
7. Klik simpan unt uk menyimpan dat a.
Unt uk melihat rincian STS klik pada salah sat u no STS yang akan dilihat rinciannya, selanj ut nya akan t ampil f orm rincian rekening STS sepert i yang dit ampilkan dalam gambar berikut :
SIPKD – Departemen Dalam Negeri RI – DPPKAD Kabupaten Magelang Hal: 7
Unt uk melakukan perubahan nilai dari masing-masing rekening dengan cara meng’ klik’ edit dan masukkan nilai yang diinginkan. Unt uk menambah STS dari unit organisasi klik
t ombol maka akan t ampil Form t ambah rincian STS Pendapat an sebagai berikut :
Gambar 64 Form T ambah Rincian Kode Rekening ST S Pendapat an
Kemudian set elah t erisi, klik t ombol unt uk menyimpan dat a.
Gambar 65 Rincian ST S Pendapat an Pot ongan Penerimaan
Unt uk melakukan pengisian at au perubahan at as nilai dari masing-masing rekening dilakukan dengan cara mengklik t ombol edit , kemudian masukkan nilai yang rekening, set elah pengisian nilai selesai dilakukan klik t ombol updat e unt uk menyimpan dat a.
Pembuat an perset uj uan STS dengan menggunakan aplikasi dilakukan dengan cara memilih menu perset uj uan STS sebagai yang t ampak pada gambar berikut :
SIPKD – Departemen Dalam Negeri RI – DPPKAD Kabupaten Magelang Hal: 8
Set elah menu t ersebut diklik selanj ut nya akan t ampil f orm pengelolaan pengesahan STS yang bent uknya sama dengan gambar 61. Proses pengesahan STS dilakukan dengan memberikan t anggal valid at as STS. Jika t anggal valid sudah t erisi berart i STS t elah disahkan. Dengan demikian maka dat a sudah dikunci dalam art ian t idak bisa dit ambah, diedit dan dihapus lagi. Cara yang sama j uga dilakukan unt uk STS pembiayaan. Pemberian t anggal valid pada STS dilakukan dengan mengklik t ombol ‘ edit ’ pada dat a yang akan disahkan, kemudian akan t ampil f orm pengesahan sebagaimana dit unj ukkan dalam gambar berikut :
Gambar 67 Form ST S Perset uj uan
Proses pemberian t anggal sah dilakukan dengan cara yang sama dengan proses pemberian t anggal sah pada TBP.
c. Pengembalian
Surat Perint ah Membayar pengembalian penerimaan yang selanj ut nya disingkat SPM adalah dokumen yang digunakan/ dit erbit kan oleh pengguna anggaran/ kuasa pengguna anggaran unt uk penerbit an SP2D at as beban pengeluaran DPA-SKPD.
SPM pada penat ausahaan Penerimaan t erdiri dari pengembalian pendapat an dan pembiayaan. Penj elasan berikut ini berlaku unt uk keduanya sebagai cont oh berikut ini SPM pengembalian pendapat an.
SIPKD – Departemen Dalam Negeri RI – DPPKAD Kabupaten Magelang Hal: 9 Gambar 56 Menu Penat ausahaa n Pengembalian Pendapat an
kemudian akan t ampil f orm pengelolaan pengaj uan SPM sebagai berikut :
Gambar 57 : T ampilan f orm SPM
Unt uk menambah SPM dilakukan dengan cara mengklik t ombol dan j ika ingin mengedit SPM dilakukan dengan cara mengklik t ombol edit pada dat a yang akan diedit maka akan t ampil Form isi/ edit STS sebagai berikut :
Gambar 58 : T ampilan isi/ edit Form SPM
SIPKD – Departemen Dalam Negeri RI – DPPKAD Kabupaten Magelang Hal: 10 Gambar 5 9 T ampilan Form SPM Isi
Unt uk melihat rincian SPM klik salah sat u no SPM yang akan dilihat rinciannya, maka akan t ampil f orm daf t ar rincian rekening dibawah f orm SPM.
Gambar 60 T ampilan Form Rincian SPM
Unt uk menambah rincian SPM, klik t ombol yang berada pada bagian kiri bawah f orm, selanj ut nya akan t ampil f orm lookup kode rekening berikut :
Gambar 61 T ampilan Form Lookup Kode Rekening
SIPKD – Departemen Dalam Negeri RI – DPPKAD Kabupaten Magelang Hal: 11 Gambar 62 Rincian SPM Pengembalian Pendapat an Penerimaan
Unt uk memasukkan nila rekening at au mengedit nilai dari masing-masing rekening dilakukan dengan cara mengklik edit dan masukkan nilai rekening, set elah selesai klik t ombol ‘ updat e’ unt uk menyimpan dat a.
Pembuat an perset uj uan SPM dilakukan dengan cara memilih menu perset uj uan SPM sebagai berikut :
Gambar 6 3 Menu SPM Perset uj uan
Kemudian akan t ampil f orm pengelolaan pengesahan SPM sebagaimana dit unj ukkan dalam gambar berikut :
SIPKD – Departemen Dalam Negeri RI – DPPKAD Kabupaten Magelang Hal: 12
Perset uj uan SPM dilakukan dengan memberikan t anggal valid pada SPM Jika t anggal valid sudah t erisi berart i SPM t elah disahkan. Jika SPM sudah disahkan maka dat a sudah dikunci dalam art ian t idak dapat dit ambah, diedit dan dihapus. Pemberian t anggal valid dilakukan dengan mengklik t ombol edit pada no SPM yang akan disahkan, kemudian akan t ampil f orm pengesahan sebagai berikut :
Gambar 6 4 Form Perset uj uan SPM
Pemberian pengesahan adalah dengan mengisi f ield ‘ t anggal sah’ , klik t ombol kalender dan pilih t anggal yang berada dalam kot ak kalender yang muncul, kemudian klik t ombol simpan unt uk menyimpan dat a. Cara yang sama j uga dilakukan unt uk SPM pembiayaan.
d. Buku Penerimaan dan Penyetoran
Pembuat an buku penerimaan dan penyet oran dengan menggunakan aplikasi dilakukan dengan memilih menu penat ausahaan penerimaan sub menu buku penerimaan dan penyet oran.
Gambar 6 5 Menu Penat ausahaan Buku Penerimaan dan Penyet oran
SIPKD – Departemen Dalam Negeri RI – DPPKAD Kabupaten Magelang Hal: 13 Gambar 6 6 T ampilan f orm Buku Penerimaan dan Penyet oran
Unt uk menambah dat a dilakukan dengan cara menekan t ombol dan j ika ingin melakukan pengubahan dat a buku penerimaan dan penyet oran, dilakukan dengan cara mengklik edit yang akan diedit maka akan t ampil Form isi/ edit buku penerimaan dan penyet oran sebagai berikut :
Gambar 6 7 T ampilan isi/ edit Form Buku Penerimaan dan Penyet oran
SIPKD – Departemen Dalam Negeri RI – DPPKAD Kabupaten Magelang Hal: 14
2. Cetak
a. Register
Menu yang digunakan unt uk melaksanakan cet ak regist er dapat dilihat dalam gambar
berikut :
Gambar 206 Menu Laporan regist er
Set elah menu t ersebut dipilih selanj ut nya akan t ampil f orm pelaksanaan cet ak sebagaimana dit unj ukkan dalam gambar berikut :
Gambar 207 Form Dialog Cet ak Laporan regist er
Unt uk cet ak regist er yang perlu diperhat ikan adalah isi nama SKPD (unit organisasi), j enis rekening dan j enis bukt i yang akan dicet ak. Ini berlaku unt uk semua regist er.
b. Penerimaan (TBP)
SIPKD – Departemen Dalam Negeri RI – DPPKAD Kabupaten Magelang Hal: 15 Gambar 208 Menu Laporan Penerimaan
Set elah menu t ersebut dipilih selanj ut nya akan t ampil f orm pelaksanaan cet ak sebagaimana dit unj ukkan dalam gambar berikut :
Gambar 209 Form Dialog Cet ak Laporan T BP
Unt uk cet ak TBP yang perlu diperhat ikan adalah isi nama SKPD (unit organisasi), j enis rekening dan No TBP yang akan dicet ak.
c. Penyetoran (STS)
SIPKD – Departemen Dalam Negeri RI – DPPKAD Kabupaten Magelang Hal: 16 Gambar 210 Menu Laporan Penyet oran
Set elah menu t ersebut dipilih selanj ut nya akan t ampil f orm pelaksanaan cet ak sebagaimana dit unj ukkan dalam gambar berikut :
Gambar 211 Form Dialog Cet ak Laporan ST S
Unt uk cet ak STS yang perlu diperhat ikan adalah isi nama SKPD (unit organisasi), j enis rekening dan No STS yang akan dicet ak.
d. BPK
SIPKD – Departemen Dalam Negeri RI – DPPKAD Kabupaten Magelang Hal: 17 Gambar 212 Menu Laporan BPK
Set elah menu t ersebut dipilih selanj ut nya akan t ampil f orm pelaksanaan cet ak sebagaimana dit unj ukkan dalam gambar berikut :
Gambar 213 Form Dialog Cet ak Laporan BPK
Unt uk cet ak BPK yang perlu diperhat ikan adalah j enis rekening dan No BPk yang akan dicet ak.
e. SPP
SIPKD – Departemen Dalam Negeri RI – DPPKAD Kabupaten Magelang Hal: 18 Gambar 214 Menu Laporan SPP
Set elah menu t ersebut dipilih selanj ut nya akan t ampil f orm pelaksanaan cet ak sebagaimana dit unj ukkan dalam gambar berikut :
Gambar 215 Form Dialog Cet ak Laporan SPP Surat Pengant ar
SIPKD – Departemen Dalam Negeri RI – DPPKAD Kabupaten Magelang Hal: 19 Gambar 216 Form Dialog Cet ak Laporan SPP Surat Ringkasan/ Rincian
Unt uk cet ak SPP yang perlu diperhat ikan adalah isi nama SKPD (unit organisasi), j enis rekening, No SPP yang akan dicet ak dan nama yang bert andat angan.
f. SPM
Menu yang digunakan unt uk melaksanakan pencet akan SPM dapat dilihat dalam gambar berikut :
Gambar 217 Menu Laporan SPM
SIPKD – Departemen Dalam Negeri RI – DPPKAD Kabupaten Magelang Hal: 20 Gambar 218 Form Dialog Cet ak Laporan SPM
Unt uk cet ak SPM yang perlu diperhat ikan adalah isi nama SKPD (unit organisasi), j enis rekening dan No SPM yang akan dicet ak.
g. SP2D
Menu yang digunakan unt uk melaksanakan pencet akan SP2D dapat dilihat dalam gambar berikut :
Gambar 219 Menu Laporan SP2D
SIPKD – Departemen Dalam Negeri RI – DPPKAD Kabupaten Magelang Hal: 21 Gambar 220 Form Dialog Cet ak Laporan SP2D
Unt uk cet ak SP2D yang perlu diperhat ikan adalah isi nama SKPD (unit organisasi), j enis r ekening, j enis bukt i dan No SP2D yang akan dicet ak.
SIPKD – Departemen Dalam Negeri RI – DPPKAD Kabupaten Magelang Hal: 22
h. Daftar Penguj i
Menu yang digunakan unt uk melaksanakan pencet akan daf t ar penguj i dapat dilihat dalam gambar berikut :
Gambar 222 Menu Laporan daf t ar penguj i
Set elah menu t ersebut dipilih selanj ut nya akan t ampil f orm pelaksanaan cet ak sebagaimana dit unj ukkan dalam gambar berikut :
Gambar 223 Form Dialog Cet ak Laporan daf t ar penguj i
Unt uk cet ak daf t ar penguj i yang perlu diperhat ikan adalah j enis rekening dan No daf t ar penguj i yang akan dicet ak.
i. Buku Bendahara
SIPKD – Departemen Dalam Negeri RI – DPPKAD Kabupaten Magelang Hal: 23
buku bendahara pengeluaran, buku kas umum BUD, buku kas t unai, buku simpanan bank, buku panj ar, buku rincian obj ek, buku paj ak, dan bendahara pengeluaran UP. Menu yang digunakan unt uk melaksanakan pencet akan buku bendahara dapat dilihat dalam gambar berikut :
Gambar 224 Menu Laporan Buku Bendahara
Set elah menu t ersebut dipilih selanj ut nya akan t ampil f orm pelaksanaan cet ak sebagaimana dit unj ukkan dalam gambar berikut :
SIPKD – Departemen Dalam Negeri RI – DPPKAD Kabupaten Magelang Hal: 24 Gambar 226 Form Dialog Cet ak Laporan SPP Surat Ringkasan / Rincian
j . SPJ
Set elah melakukan ent ry dat a SPJ maka operat or akan melakukan pencet akan dat a SPJ yang t erdiri dari SPJ administ rat if dan SPJ f ungsional.
Menu yang digunakan unt uk melaksanakan pencet akan daf t ar penguj i dapat dilihat dalam gambar berikut :
Gambar 227 Menu Laporan SPJ
SIPKD – Departemen Dalam Negeri RI – DPPKAD Kabupaten Magelang Hal: 25 Gambar 228 Form Dialog Cet ak Laporan SPJ Administ rat if
Unt uk cet ak SPJ Administ rat if yang perlu diperhat i kan adalah isi nama SKPD (unit organisasi), nama bendahara dan periode SPJ yang akan dicet ak.
k. Pencairan
Set elah melakukan ent ry dat a pencairan maka operat or akan melakukan pencet akan dat a pencairan yang t erdiri dari kart u kendali kegiat an, kart u kendal i BTL, buku kas umum, buku kas umum per rekening, BKU SKPD penerimaan, dan BUKU SKPD pengeluaran. Menu yang digunakan unt uk melaksanakan pencet akan pencairan dapat dilihat dalam gambar berikut :
Gambar 229 Menu Laporan pencairan
SIPKD – Departemen Dalam Negeri RI – DPPKAD Kabupaten Magelang Hal: 26 Gambar 230 Form Dialog Cet ak Laporan kart u kendali kegiat an
Unt uk cet ak kart u kendali kegiat an yang perlu diperhat ikan adalah isi nama SKPD (unit organisasi) dan kegiat an yang akan dicet ak.
Gambar 231 Form Dialog Cet ak Laporan kart u kendali BT L
Unt uk cet ak kart u kendali BTL yang perlu diperhat ikan adalah isi nama SKPD (unit organisasi ).
Gambar 232 Form Dialog Cet ak Laporan buku kas umum
SIPKD – Departemen Dalam Negeri RI – DPPKAD Kabupaten Magelang Hal: 27 Gambar 233 Form Dialog Cet ak Laporan buku kas umum per rekening
Unt uk cet ak buku kas umum per rekening yang perlu diperhat ikan adalah t anggal buku kas umum yang akan dicet ak dan rekeningnya.
Gambar 234 Form Dialog Cet ak Laporan BKU SKPD Penerimaan/ Pengeluaran
