iv
ANALISIS PERBANDINGAN PRAKTIK PEMBIAYAAN PEMILIKAN RUMAH MELALUI AKAD MURABAHAH DAN AKAD MUSYARAKAH
MUTANAQISAH DITINJAU DARI PRINSIP-PRINSIP PERBANKAN SYARIAH
Nadya Clara M 110110110201
ABSTRAK
Pembiayaan Pemilikan Rumah merupakan salah satu kegiatan usaha bank syariah untuk memenuhi kebutuhan pihak-pihak yang merupakan defisit unit. Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 Tentang Perbankan Syariah Pasal 1 angka 25 menyebutkan bahwa Pembiayaan merupakan penyediaan dana atau tagihan yang dipersamakan salah satunya melalui transaksi jual beli dalam bentuk piutang murabahah, salam, dan istishna’. Pada praktiknya Bank Syariah yang ada di Indonesia menerapkan Pembiayaan Pemilikan Rumah melalui Akad murabahah. Skema pembiayaan dengan akad murabahah yaitu dengan adanya transaksi jual beli rumah antara nasabah dan bank, dimana pihak bank membeli barang yang dibutuhkan dan menjualnya kepada nasabah sebesar harga pokok ditambah dengan keuntungan margin yang disepakati. Margin yang diterapkan oleh pihak bank mengacu pada suku bunga yang ada di Bank Indonesia. Hal ini yang dinilai apakah memenuhi prinsip-prinsip perbankan syariah.
Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah yuridis normatif yaitu pendekatan yang dilakukan dengan cara meneliti bahan pustaka atau data sekunder maupun tersier yang didasarkan pada peraturan perundang-undangan yang berhubungan dengan perbankan syariah dan akad yang digunakan dalam Pembiayaan Pemilikan Rumah.
Terdapat dua hal yang diperoleh dalam penelitian ini yaitu, Pertama pelaksanaan pembiayaan pemilikan rumah melalui akad murabahah di Bank Umum Syariah tidak dilaksanakan sesuai dengan prinsip syariah dan peraturan fatwa DSN No. 04/DSN-MUI/IV/2000 tentang Murabahah. Kedua, pembiayaan pemilikan rumah lebih tepat melalui akad musyarakah mutanaqisah yang dinilai lebih syariah compliance karena prinsip keadilan dan kepastian hukum lebih terihat melalui akad musyarakah muatanqisah yaitu dari porsi kepemilikan atas pembiayaan akan menjadi milik nasabah sesuai dengan pembayaran pembelian aset secara bertahap dan bagian keuntungan serta kerugian sesuai porsi kepemilikan, sehingga dapat menjadi alternatif dalam proses kepemilikan aset (barang).
v
COMPARATIVE ANALYSIS OF HOME OWNERSHIP FINANCING
THROUGH MURABAHA CONTRACT AND MUSYARAKAH
MUTANAQISAH CONTRACT IN TERMS OF ISLAMIC BANKING PRINCIPLES
Nadya Clara M 110110110201
ABSTRACT
House ownership financing is one of business activities of Islamic Bank to fill up the requirement of the parties who are deficit units. Act No. 21 of 2008 concerning Islamic Banking Article 1 paragraph 25 states that financing is the provision of funds or which equalized one of them through sale and purchase transactions in the form or murabaha claim, salam and istishna’. In practice of Islamic Bank in Indonesia adjust the home ownership financing through muraba contract. Financing scheme through murabaha contract is with the sale and purchase transactions among the customer and the bank, which the bank buys the asset that customer needs then sell the asset to customer at price that has been added with the agreed profit. The margin which applied by the bank refers to the interest rate on Bank Indonesia rate. That will be assessed wheter qualified of islamic banking principles.
The method used in this research is juridical normative that is approach by reviewing the data of library materials or secondary or tertiary based on legislations relating to Islamic Banking and covenants used in home ownership financing.
