ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN
BANK SYARIAH DAN BANK KONVESIONAL
DENGAN ANALISIS RASIO KEUANGAN
CAR, ROA, ROE, NIM, LDR, DAN NPL
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun Oleh :
APRILYA EDISTYANI PUTRI
B 100 100 030
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
MOTTO
Sesungguhnya Allah tidak menilai bentuk tubuh dan parasmu, tetapi
yang dinilai adalah niat, tujuan dan kemurniaan yang tumbuh dari
dalam lubuk hatimu.
(HR. Muslim)
Jika niat untuk meraih kesuksesan telah terpatri di dalam lubuk hati,
maka kata-kata Mustahil tidak akan pernah terucap dari mulut.
(Dr. Atha Barakat)
Jika engkau tidak memiliki rencana yang jelas, maka engkau akan
masuk dalam rencana orang lain.
(Dr. Shalah Shalih ar-Rasyid)
Hidup adalah sebuah perjalanan yang panjang, maka janganlah kamu
mengeluh dan menyerah dengan keadaanmu. Karena kamu masih
mempunyai Tuhan yang selalu berada di sampingmu dan siap untuk
menolongmu.
(Penulis)
Keyakinan yang besar dan tidak bisa di goyahkan merupakan salah satu
jalan menuju keberhasilan dan kesuksesanmu.
PERSEMBAHAN
Akan kupersembahkan sebuah karya sederhana ini
dengan tulus kepada:
• Allah SWT Sang Pencipta alam semesta dan Maha Segalanya, serta tak lupa kepada Nabi
Kita, Nabi Muhammad SAW, sebagai suri
tauladan kita.
• Mama dan papa yang selalu memberikan kasih sayang yang tulus dan tidak ternilai dan untaian
Do’a yang tiada henti selalu mengiringi disetiap
langkahku.
• Kakak-kakakku: Putreng dan Ariyol yang memberikan keceriaan, kejahilan dan perhatian
yang tulus.
• Keluarga besarku yang selalu mendukungku.
• Si merah AD 6622 BK yang senantiasa menemaniku kemana saja.
• Teman–temanku: Alif, Fahmi, dan Rima yang telah menemaniku dan selalu mendukumgku.
• Almamaterku FEB UMS.
KATA PENGANTAR
Assalamualaikum Wr. Wb.
Dengan mengucapkan segala rasa puji syukur Alhamdulillah kami panjatkan atas kehadirat Allah SWT karena berkat, rahmat dan hidayah-Nya, akhirnya penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN BANK SYARIAH DAN BANK KONVESIONAL DENGAN ANALISIS RASIO KEUANGAN CAR, ROA, ROE, NIM, LDR DAN NPL”,
Penulis menyadari bahwa dalam menyelesaikan penulisan skripsi ini mengalami kendala, tetapi karena berkat adanya berkah dari Allah SWT dan bantuan serta dukungan dari berbagai macam pihak yang bersangkutan, sehingga kendala tersebut dapat diatasi dan skripsi ini dapat selesai tepat pada waktunya. Untuk itu penulis mengucapkan terima kasih kepada Ibu Dra. Wuryaningsih DL, MM selaku Pembimbing I yang dengan sabar, tekun, teliti, meluangkan waktu, memberi motivasi, arahan dan memberikan bimbingan yang sangat berharga kepada penulis dalam penyusunan skripsi.
Selanjutnya ucapan terima kasih juga penulis sampaikan kepada:
1. Bapak Prof. Dr. Bambang Setiaji, SE, MS. selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Surakarta.
2. Bapak Dr. M. Triyono, SE., M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
4. Ibu Dra. Wuryaningsih DL, MM. selaku Dosen Pembimbing yang telah menyediakan waktunya untuk memberikan masukan, bimbingan dan arahan kepada penulis dalam penyusunan skripsi.
5. Bapak Dr. Anton Agus Setyawan, SE., MSi selaku Pembimbing Akademik yang selama ini selalu memberikan arahan pada penulis dalam menemouh perkuliahan.
6. Bapak dan ibu Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan ilmu yang bermanfaat kepada penulis.
7. Seluruh staff dan karyawan di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
8. Mama dan papa yang telah memberikan doa, dukungan, dan memberi semangat untukku yang tak pernah berhenti serta bantuan baik materil dan moril.
9. Abang-abangku dan keluarga besar yang selalu mendukungku dan memberiku semangat agar terus maju dalam menghadapi kesulitan.
10.Alif, Fahmi, dan Rima yang selalu memberiku dukungan, perhatian serta pengalaman yang baru dan pertemanan yang baik.
11.Kos flamboyan 19 yang sudah memberikan tempat beristirahat sementara bersama geng mbannn.
12.Mama bebeb (ajenkk), terima kasih yang sudah mau selalu repot untukku. 13.Teman-teman satu angkatan, terima kasih atas kebersamaan kita selama
menempuh pendidikan di kampus ini.
14.Kantin kampus FEB dan kantin kejujuran FEB yang sudah menyediakan minuman, makanan untuk camilan sembari menunggu kuliah jam selanjutnya.
Akhir kata penulis mengucapkan banyak terima kasih kepada semua orang yang bersangkutan dan semoga Allah SWT selalu memberikan limpahan rahmat dan hidayah-Nya.
Penulis berharap mudah-mudahan skripsi ini dapat bermanfaat bagi kita semua maupun bagi peneliti yang selanjutnya, walau dalam penulisan skripsi ini penulis masih banyak kekuranganya dan tidak kesempurnaan dalam menulis skripsi ini.
Wassalamualaikum Wr. Wb.
Surakarta, Januari 2014 Penulis
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL... i
HALAMAN PENGESAHAN... ii
HALAMAN PERNYATAAN ... iii
HALAMAN MOTTO ... iv
HALAMAN PERSEMBAHAN... v
KATA PENGANTAR ... vi
1.5 Sistematika Penulisan... 7
BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Pengertian Bank ... 9
2.2 Bank Konvesional ... 11
2.2.1 Pengertian Bank Konvesional ... 11
2.2.2 Kegiatan Usaha Bank Konvesional... 13
2.3 Bank Syariah ... 15
2.3.1 Pengertian Bank Syariah ... 15
2.3.2 Prinsip-prinsip Operasional Bank Syariah ... 16
2.3.3 Produk-Produk Bank Syariah... 18
2.5 Kinerja Keuangan... 25
2.6 Penelitian Terdahulu ... 26
2.7 Hipotesis... 28
BAB III METODOLOGI PENELITIAN 3.1 Kerangka Pemikiran ... 30
3.2 Definisi Operasional Variabel ... 31
3.3 Populasi dan Sampel ... 32
3.4 Sumber Data ... 33
3.5 Tehnik Analisis Data ... 34
3.6 Metode Pengumpulan Data ... 35
BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN 4.1 Deskripsi Objek Penelitian... 36
4.2 Deskripsi Data ... 36
4.3 Analisis Data ... 39
4.3.1 Deskriptif Comparing Means... 40
4.3.2 Pengujian Hipotesis... 43
4.4 Pembahasan ... 47
BAB V PENUTUP 5.1 Kesimpulan ... 50
5.2 Keterbatasan Penelitian ... 51
5.3 Saran... 51
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 2.4 Perbedaan Bank Syariah dan Bank Konvesional ... 24
Tabel 4.1 Data Rasio Keuangan Bank Konvesional dan Bank Syariah Periode 2009-2011 ... 37
Tabel 4.2 Rata – rata Rasio Kinerja Keuangan ... 39
DAFTAR GAMBAR
ABSTRAK
Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui kinerja keuangan Bank Syariah dan Bank Konvesional untuk masing-masing rasio keuanganya selama periode 3 tahun yaitu pada tahun 2009-2011. Rasio keuangan yang digunakan pada penelitian ini, terdiri dari CAR, ROA, ROE, NIM, LDR dan NPL.
Berdasarkan dari kriteria sampel yang ditentukan, maka diperoleh dua kelompok penelitian yaitu 6 Bank Syariah dan 6 Bank Konvesional. Alat analisis yang digunakan untuk membuktikan hipotesis pada penelitian ini adalah
independent sample t-test.
Hasil penelitian menurut uji statistik independent sample t-test menyimpulkan bahwa hasil rata - rata rasio CAR, NIM, LDR Bank Syariah lebih baik dibandingkan Bank Konvesional, sedangkan untuk rata - rata rasio ROA, ROE, NPL Bank Konvesional menunjukkan lebih baik daripada Bank Syariah. Sedangkan dilihat dari hasil pengujian hipotesis menunjukkan perbedaan yang signifikan pada rasio CAR, ROA, ROE, LDR, pada rasio NIM dan NPL tidak menunjukkan perbedaan yang signifikan.
ABSTRACT
The purpose of this study was to determine the financial performance of Islamic Banks and Conventional Bank for each keuanganya ratio over a period of 3 years ie in the year 2009-2011. Financial ratios used in this study, consisting of CAR, ROA, ROE, NIM, LDR and NPL.
Based on a sample of the specified criteria, the obtained two research groups, namely 6 Islamic Banking and 6 Conventional banking. The analytical tool used to prove the hypothesis in this study is the independent sample t-test.
The results of the study according to the statistical test independent sample t-test concluded that the average result - average CAR ratio, NIM, LDR Islamic Bank is better than Conventional Bank, while the average - average ROA, ROE, NPL Conventional Banks show better than Islamic Bank. While the views of the results of hypothesis testing showed significant differences in the CAR, ROA, ROE, LDR, the NIM and NPL ratio showed no significant difference.
