xi
Lembar Judul Tugas Akhir... i
Lembar Pernyataan Keaslian Tugas Akhir ... ii
Lembar Pernyataan Publikasi Karya Ilmiah ... iii
Lembar Persetujuan dan Pengesahan Tugas Akhir ... iv
Lembar Konsultasi Tugas Akhir ... v
Kata Pengantar ... vii
Lembar Abstraksi ... ix
Daftar Isi... xi
Daftar Gambar ... xii
Daftar Tabel ... xvi
Daftar Lampiran ... xvii
BAB I PENDAHULUAN ... 1
1.1. Latar Belakang Masalah ... 1
1.2. Maksud dan Tujuan ... 3
1.3. Metode Pengumpulan Data ... 4
1.4. Ruang Lingkup ... 5
BAB II LANDASAN TEORI ... 6
2.1. Konsep Dasar Akuntansi ... 6
2.2. Tool Aplikasi ... 17
BAB III PEMBAHASAN ... 25
3.1. Tinjauan Perusahaan ... 25
3.1.1 Sejarah Institusi/Perusahaan ... 25
3.1.2 Struktur Organisasi dan Fungsi ... 26
3.2. Tinjauan Kasus ... 30
3.3. Pencatatan Akuntansi Manual ... 32
3.4. Pencatatan Dengan Tool Aplikasi ... 64
3.4.1. Setup Awal ... 64
3.4.2. Input Saldo Awal ... 77
3.4.3. Input Data Transaksi ... 84
3.4.4. Laporan ... 137
3.4.5. Analisis Laporan Keuangan ... 157
BAB IV PENUTUP ... 166
4.1. Kesimpulan... 166
4.2. Saran ... 166 Daftar Pustaka
Daftar Riwayat Hidup Surat Keterangan Riset/ PKL Lampiran
xii
Daftar Gambar
Gambar II.1 Persamaan Akuntansi ... 9
Gambar II.2 Saldo Normal Aset... 12
Gambar II.3 Saldo Normal Utang ( Kewajiban) ... 13
Gambar II.4 Siklus Akuntansi ... 17
Gambar II.5 Fasilitas Modul Data – Data ... 18
Gambar II.6 Fasilitas Modul Buku Besar ... 19
Gambar II.7 Fasilitas Modul Penjualan ... 20
Gambar II.8 Fasilitas modul Pembelian ... 21
Gambar II.9 Fasilitas modul Kas dan Bank ... 22
Gambar II.10 Fasilitas Modul Persediaan ... 23
Gambar II. 11 Fasilitas Modul Laporan ... 24
Gambar III.1 Struktur Organisasi ... 26
Gambar III.2 Menu Utama Zahir Accounting ... 63
Gambar III.3 Mengisi Informasi Perusahaan ... 64
Gambar III.4 Tampilan Periode Akuntansi ... 64
Gambar III.5 Tampilan Konfirmasi Akhir ... 65
Gambar III.6 Tampilan Konfirmasi Akhir ... 66
Gambar III.7 Tampilan Setup Data ... 66
Gambar III.8 Konfirmasi akhir ... 66
Gambar III.9 Akun Perkiraan ... 67
Gambar III.10 Input Data Nama Alamat... 68
Gambar III.11 Input Satuan Pengukuran ... 70
Gambar III.12 Hasil Input Satuan Pengukuran ... 71
Gambar III.13 Input Data Mata Uang ... 71
Gambar III.14 Input Kode Akun Penting ... 72
Gambar III.15 Membuat Data Pajak ... 72
Gambar III.16 Membuat Kelompok Data Produk... 73
Gambar III.17 Tampilan Kelompok Data Produk... 73
Gambar III.18 Input Data Produk ... 74
Gambar III.19 Membuat Kelompok Harta Tetap ... 74
Gambar III.20 Input Harta Tetap ... 75
Gambar III.21 Input Saldo Awal Akun ... 76
Gambar III.22 Input Saldo Persediaan ... 77
Gambar III.23 Data Saldo awal Persediaan ... 79
Gambar III.24 Input Saldo awal Piutang Usaha... 79
Gambar III.25 Hasil input Saldo awal Piutang Usaha ... 80
Gambar III.26 Input Saldo awal Hutang Usaha ... 81
Gambar III.27 Hasil input Saldo awal Hutang Usaha ... 82
Gambar III.28 Input Transaksi kas keluar (kas)... 83
Gambar III. 29 Input Transaksi kas keluar (kas)... 84
Gambar III. 30 Input Transaksi kas keluar (kas)... 84
xiii
Gambar III. 31 Input Transaksi kas keluar (kas)... 85
Gambar III. 32 Input Transaksi Penjualan (Bank BRI) ... 86
Gambar III. 33 Input Transaksi Pembayaran hutang dagang (kas) ... 86
Gambar III. 34 Input Transaksi Pembayaran piutang dagang (Bank BRI) ... 87
Gambar III. 35 Input Transaksi Penjualan Tunai (Bank BRI) ... 88
Gambar III. 36 Input Transaksi Pendapatan Jasa (Bank BRI) ... 88
Gambar III. 37 Input Transaksi Penjualan Tunai (Bank BRI) ... 89
Gambar III. 38 Input Transaksi Penjualan Tunai (Bank BRI) ... 90
Gambar III. 39 Input Transaksi kas keluar (kas) ... 90
Gambar III. 40 Input Transaksi kas keluar (kas) ... 91
Gambar III. 41 Input Transaksi Penjualan Tunai (Bank BRI) ... 91
Gambar III. 42 Input Transaksi Penjualan (Bank BRI) ... 92
Gambar III. 43 Input Transaksi Pembayaran piutang usaha (Bank BRI) ... 93
Gambar III. 44 Input Transaksi Pembelian Barang (Kredit)... 94
Gambar III. 45 Input Transaksi Pembayaran hutang dagang(Bank BCA) ... 94
Gambar III. 46 Input Transaksi Pembayaran hutang dagang(Bank BCA) ... 95
Gambar III. 47 Input Transaksi Pembayaran hutang dagang(Bank BCA) ... 95
Gambar III. 48 Input transaksi penjualan kredit ... 96
Gambar III. 49 Input transaksi penjualan tunai(Bank BRI) ... 96
Gambar III. 50 Input transaksi penjualan kredit ... 97
Gambar III. 51 Input transaksi penjualan tunai(Bank BRI) ... 97
Gambar III. 52 Input transaksi pendapatan jasa (Bank BRI) ... 98
Gambar III. 53 Input transaksi penjualan tunai (Bank BRI) ... 98
Gambar III. 54 Input Transaksi Pembelian Kredit ... 99
Gambar III. 55 Input Transaksi Pembelian Kredit ... 100
Gambar III. 56 Input Transaksi Pembayaran piutang Dagang (Bank BRI) ... 100
Gambar III. 57 Input Transaksi Penjualan Kredit ... 101
Gambar III. 58 Input Transaksi Penjualan Kredit ... 101
Gambar III. 59 Input Transaksi Pembayaran Piutang Dagang(Bank BRI) ... 102
Gambar III. 60 Input Transaksi Penjualan Tunai(Bank BRI) ... 102
Gambar III. 61 Input Transaksi Penjualan Tunai(Bank BRI) ... 103
Gambar III. 62 Input Transaksi Pembayaran Hutang Dagang(Giro Mundur Bank BRI) ... 103
Gambar III. 63 Input Transaksi Penjualan Tunai (Bank BRI) ... 105
Gambar III. 64 Input Transaksi Pendapatan Jasa(Bank BRI) ... 105
Gambar III. 65 Input Transaksi Penjualan Tunai (Bank BRI) ... 106
Gambar III. 66 Input Transaksi Pendapatan Jasa (Bank BRI) ... 106
Gambar III. 67 Input Transaksi Penjualan Tunai (Bank BRI) ... 107
Gambar III. 68 Input Transaksi Pendapatan Jasa (Bank BRI) ... 107
Gambar III. 69 Input Transaksi Pembayaran Piutang Dagang (Bank BRI) ... 108
Gambar III. 70 Input Transaksi Penjualan Tunai(Bank BRI) ... 108
Gambar III. 71 Input Transaksi Pendapatan Jasa (Bank BRI) ... 109
Gambar III. 72 Input Transaksi Kas Keluar(kas) ... 109
Gambar III. 73 Input Transaksi Pembelian Tunai (Bank BCA) ... 110
Gambar III. 74 Input Transaksi Penjualan Tunai(Bank BRI) ... 111
Gambar III. 75 Input Transaksi Penjualan Tunai (Bank BRI) ... 111
xiv
Gambar III. 76 Input Transaksi Penjualan Kredit ... 112
Gambar III. 77 Input Transaksi Penjualan Tunai (Bank BRI) ... 112
Gambar III. 78 Input Transaksi Pendapatan Jasa (Bank BRI) ... 113
Gambar III. 79 Input Transaksi Pembayaran Hutang Dagang ( Bank BCA)... 113
Gambar III. 80 Input Transaksi Pembayaran Hutang Dagang ( Bank BCA)... 114
Gambar III. 81 Input Transaksi Pembayaran Hutang Dagang ( Bank BCA)... 114
Gambar III. 82 Input Transaksi Pembayaran Hutang Dagang ( Bank BCA)... 115
Gambar III. 83 Input Transaksi Pembayaran Hutang Dagang ( Bank BCA)... 115
Gambar III. 84 Input Transaksi Pembayaran Hutang Dagang ( Bank BCA)... 116
Gambar III. 85 Input Transaksi Penjualan Tunai (Bank BRI) ... 116
Gambar III. 86 Input Transaksi Penjualan Tunai (Bank BRI) ... 117
Gambar III. 87 Input Transaksi Kas Keluar (kas) ... 117
Gambar III. 88 Input Transaksi Penjualan Tunai (Bank BRI) ... 118
Gambar III. 89 Input Transaksi Pembayaran piutang Dagang (Bank BRI) ... 118
Gambar III. 90 Input Transaksi Penjualan Tunai ( Bank BRI) ... 119
Gambar III. 91 Input Transaksi Penjualan Kredit ... 119
Gambar III. 92 Input Transaksi Penjualan Tunai (Bank BRI) ... 120
Gambar III. 93 Input Transaksi Penjualan Tunai (Bank BRI) ... 120
Gambar III. 94 Input Transaksi Penjualan Kredit ... 121
Gambar III. 95 Input Transaksi Penjualan Tunai ( Bank BRI) ... 121
Gambar III. 96 Input Transaksi Pembelian Tunai (kas) ... 122
Gambar III. 97 Input Transaksi Penjualan Tunai (Bank BRI) ... 123
Gambar III. 98 Input Transaksi Pendapatan Jasa (Bank BRI) ... 123
Gambar III. 99 Input Transaksi Penjualan Tunai (Bank BRI) ... 124
Gambar III. 100 Input Transaksi Pendapatan Jasa (Bank BRI) ... 124
Gambar III. 101 Input Transaksi Pembayaran Piutang Usaha (Bank BRI) ... 125
Gambar III. 102 Input Transaksi Pembayaran Piutang Usaha (Bank BRI) ... 125
Gambar III. 103 Input Transaksi Pembayaran Piutang Usaha (Bank BRI) ... 126
Gambar III. 104 Input Transaksi Pembayaran Piutang Usaha (Bank BRI) ... 126
Gambar III. 105 Input Transaksi Pembayaran Piutang Usaha (Bank BRI) ... 127
Gambar III. 106 Input Transaksi Pembayaran Piutang Usaha (Bank BRI) ... 127
Gambar III. 107 Input Transaksi Penjualan Tunai ( Bank BRI) ... 128
Gambar III. 108 Input Transaksi Pembelian Kredit ... 128
Gambar III. 109 Input Transaksi Penjualan Tunai (Bank BRI) ... 129
Gambar III. 110 Input Transaksi Pendapatan Jasa ( Bank BRI ) ... 129
Gambar III. 111 Input Transaksi Kas Keluar ( Bank BRI) ... 130
Gambar III. 112 Input Transaksi Kas Keluar ( Bank BRI) ... 130
Gambar III. 113 Input Transaksi Pendapatan Sewa ( Bank BRI ) ... 131
Gambar III. 114 Input Transaksi Pendapatan Sewa ( Bank BRI ) ... 131
Gambar III. 115 Input Transaksi Pendapatan Sewa ( Bank BRI ) ... 132
Gambar III. 116 Input Transaksi Pendapatan Sewa ( Bank BRI ) ... 132
Gambar III. 117 Input Transaksi Pendapatan Sewa ( Bank BRI ) ... 133
Gambar III. 118 Input Transaksi Pendapatan Sewa ( Bank BRI ) ... 133
Gambar III. 119 Input Transaksi Pendapatan Sewa ( Bank BRI ) ... 134
Gambar III. 120 Input Penyusutan Bangunan ... 134
Gambar III. 121 Input Penyusutan Kendaraan ... 135
xv
Gambar III.122 Tampilan Laporan Jurnal Penjualan ... 141
Gambar III.123 Tampilan Laporan Jurnal Pembelian... 142
Gambar III.124 Tampilan Buku Besar ... 151
Gambar III.125 Tampilan Laba Rugi ... 152
Gambar III.126 Tampilan Neraca ... 154
Gambar III.127 Tampilan Jurnal Umum ... 155
Gambar III. 128 Grafik Harta... 156
Gambar III. 129 Grafik Kas dan Bank ... 158
Gambar III. 130 Grafik Laba Rugi ... 159
Gambar III. 131 Grafik Penjualan ... 159
Gambar III. 132 Grafik Working Capital Total Asset ... 161
Gambar III. 133 Grafik Gross Margin Ratio ... 161
Gambar III. 134 Grafik Nett Margin Ratio ... 162
Gambar III. 135 Grafik Operating Ratio ... 163
Gambar III. 136 Grafik Return On Equity ... 163
Gambar III. 137 Grafik Return On Asset ... 164
Gambar III. 138 Grafik Debt to Capital Asset ... 164
xvi
Daftar Tabel
Tabel II.1 Contoh Chart Of Account (COA) ... 10
Tabel III.1 Saldo awal Persediaan barang ... 32
Tabel III.2 Neraca Saldo Awal ... 33
Tabel III.3 Jurnal Khusus Penerimaan Kas ... 46
Tabel III.4 Rekapitulasi Jurnal Khusus Penerimaan Kas... 47
Tabel III.5 Jurnal Khusus Pengeluaran Kas ... 47
Tabel III.6 Rekapitulasi Jurnal Khusus Penerimaan Kas... 47
Tabel III.7 Jurnal Khusus Penjualan ... 48
Tabel III.8 Rekapitulasi Jurnal Khusus Penjualan ... 48
Tabel III.9 Jurnal Khusus Pembelian ... 48
Tabel III.10 Rekapitulasi Jurnal Khusus Pembelian ... 49
Tabel III.11 Buku Besar ... 50
Tabel III.12 Neraca Saldo (Percobaan) ... 56
Tabel III.13 Jurnal Penyesuaian ... 57
Tabel III.14 Rekapitulasi Jurnal Penyesuaian ... 57
Tabel III.15 Neraca Lajur ... 58
Tabel III.16 Laporan Laba Rugi ... 59
Tabel III.17 Laporan Perubahan Modal ... 60
Tabel III.18 Laporan Neraca ... 61
Tabel III.19 Jurnal Penutup... 62
Tabel III.20 Neraca Saldo Setelah Penutupan ... 63
Tabel III.21 Data Rekening Perkiraan ... 69
Tabel III.22 Data Nama Customer ... 70
Tabel III.23 Data Nama Vendor ... 70
Tabel III.24 Data Nama Karyawan ... 71
Tabel III.25 Saldo Awal Akun ... 78
Tabel III.26 Saldo Awal Persediaan ... 79
Tabel III.27 Saldo Awal Piutang Usaha ... 81
Tabel III.28 Saldo Awal Hutang Dagang ... 82
xvii
Daftar Lampiran
Lampiran A.1 Bukti Transaksi FPJ08 ... 170
Lampiran A.2 Bukti Transaksi FPJ09 ... 171
Lampiran A.3 Bukti Transaksi FPJS01 ... 172
Lampiran A.4 Bukti Transaksi FPJ10 ... 173
Lampiran A.5 Bukti Transaksi FPJ11 ... 174
Lampiran A.6 Bukti Transaksi FPJ12 ... 175
Lampiran A.7 Bukti Transaksi FPJ16 ... 176
Lampiran A.8 Faktur Pajak Atas Transaksi FPJ16 ... 177
Lampiran B.1 Bukti Transaksi FPB03 ... 178
Lampiran B.2 Bukti Transaksi FPB17 ... 179
Lampiran B.3 Bukti Transaksi FPB09 ... 180
Lampiran B.4 Transaksi BFPB09 ... 181
Lampiran B.5 Transaksi FPB14 ... 182
Lampiran B.6 Faktur Pajak Atas Transaksi FPB14 ... 183
Lampiran C.1 Bukti Transaksi KK02 ... 184
Lampiran C.2 Bukti Transaksi KK04 ... 185