KERANGKA ACUAN KERJA / TERM OF REFERENCE PENDAMPINGAN DAN MONEV PELAKSANAAN ANGGARAN TAHUN 2022

(1)

KERANGKA ACUAN KERJA / TERM OF REFERENCE PENDAMPINGAN DAN MONEV PELAKSANAAN ANGGARAN

TAHUN 2022

Volume RO Satuan RO

Kementerian Negara/Lembaga Unit Eselon I

Unit Eselon II Program

Sasaran Program

Indikator Kinerja Program Kegiatan

Sasaran Kegiatan

Klasifikasi Rincian Output (KRO) Indikator KRO

Rincian Output (RO) Indikator RO

Indikator Kinerja Kegiatan

Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat Sekretariat Jenderal

Biro Keuangan

Dukungan Manajemen Kementerian PUPR Dukungan Manajemen dan Tugas Teknis Lainnya

Meningkatnya Dukungan Manajemen Kementerian PUPR dan Tugas Teknis Lainnya

Pengelolaan Perencanaan, Keuangan, BMN, dan Umum Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Keuangan Kementerian yang Akuntabel

Tingkat Kualitas Tata Kelola Keuangan Kementerian yang Akuntantabel

Layanan Manajemen Kinerja Internal Layanan

Layanan Manajemen Keuangan

Dokumen Dukungan Manajemen Keuangan Kementerian yang Akuntabel

1

Dokumen

A. Latar Belakang

1. Dasar Hukum

a. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara.

b. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara.

c. Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 45 Tahun 2013 tentang Tata Cara Pelaksaaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara jo Peraturan Pemerintah Nomor 50 Tahun 2018.

d. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 195/PMK.05/2018 tentang Monitoring dan Evaluasi Pelaksanaan Anggaran Belanja K/L.

2. Gambaran Umum

Pelaksanaan anggaran selain menitikberatkan pada outcome yang berkualitas serta pelayanan prima bagi masyarakat juga berfokus pada laporan pertanggungjawaban anggaran. Hal ini dianggap penting karena sebagai organisasi pemerintah, Kementerian/Lembaga/Satker dituntut dapat menggunakan anggaran secara efektif, efisien, bertanggungjawab sekaligus menyediakan laporan yang informatif, akuntabel, relevan dan mudah dipahami.

Sesuai dengan amanat Undang-Undang dan untuk mendukung pelaksanaan anggaran yang baik dan akuntabel serta untuk perbaikan kualitas perencanaan dan pelaksanaan APBN, perlu dilakukan monitoring dan evaluasi secara berkala. Kementerian Keuangan selaku Pengelola Anggaran, melalui Ditjen Perbendaharaan dan Ditjen Anggaran melakukan evaluasi atas kinerja pelaksanaan anggaran pada K/L secara kontinou dan periodik. Hasil monitoring dan evaluasi tersebut disampaikan ke masing-masing K/L sebagai bahan masukan untuk perbaikan pelaksanaan anggaran pada periode berikutnya.

TOR 2022, Pendampingan dan Monev Pelaksanaan Anggaran Tahun 2022

(2)

Ditjen Anggaran melaksanakan Evaluasi Kinerja Anggaran (EKA) dengan indikator evaluasi terkait kualitas rencana anggaran dan kesesuaian antara rencana dengan realisasi, baik dari sisi anggaran maupun output kegiatan, di masing-masing K/L Sedangkan Ditjen Perbendaharaan melaksanakan evaluasi berdasarkan 13 indikator kinerja pelaksanaan anggaran (IKPA) yang mencerminkan aspek kesesuaian perencanaan dan penganggaran, kepatuhan terhadap regulasi, efektifitas dan efisiensi pelaksanaan kegiatan, diantaranya : Penyerapan Anggaran; Pengembalian/Kesalahan SPM; Ketepatan Waktu Penyampaian Data Kontrak; Ketepatan Waktu Pengelolaan UP; Ketepatan Waktu Penyelesaian Tagihan; Revisi DIPA, Penyampaian LPJ Bendahara, Retur SP2D; Munculnya Pagu Minus; Dispensasi SPM;

Deviasi Realisasi terhadap Rencana pada Halaman III DIPA, Kesesuaian Perencanaan Kas serta realiasasi Capaian Output. Gabungan dari kedua evaluasi iniiah yang disampaikan ke masing-masing Kementerian/Lembaga. Diharapkan dari nilai dan hasil evaluasi tersebut, masing-masing K/L dapat merumuskan kebijakan untuk perbaikan kualitas pelaksanaan anggaran di organisasi masing-masing. Data-data rinci seperti kuatifikasi nilai dari masing- masing indikator juga dibuka jika ingin digunakan sebagai masukan perumusan kebijakan.

Biro Keuangan sebagai pembina pegelolaan keuangan di Kementerian PUPR, telah berkoordinasi dengan Kementerian Keuangan, dalam hal ini Direktorat SITP dan Direktorat Pelaksanaan Anggaran, dalam menyajikan dan mengelola data dimaksud, untuk digunakan sebagai bahan masukan perumusan kebijakan khususnya dari sisi pelaksanaan pertanggungjawaban dan perbendaharaan. Secara internal Biro Keuangan juga melakukan evaluasi sesuai indikator-indikator tersebut, termasuk dengan mengidentifikasi permasalahan dan kendala yang mempengaruhi capaian nilai indikator di Satuan Kerja.

Untuk mendukung pelaksanaan tugas itu, Bagian Pelaksanaan Anggaran, menyiapkan dan merencanakan kegiatan swakelola “ PENDAMPINGAN DAN MONEV PELAKSANAAN ANGGARAN TAHUN 2022” untuk memfasilitasi dan mengalokasikan kebutuhan anggaran yang diperlukan. Keluaran yang diharapkan dari pelaksanaan kegiatan tersebut adalah tersusunnya satu buah Laporan Evaluasi Pelaksanaan Anggaran sebagai bahan masukan dalam perumusan Kebijakan Pelaksanaan Anggaran di Kementerian PUPR.

B. Maksud dan Tujuan

1. Maksud

Maksud dari pelaksanaan kegiatan ini adalah memberikan dukungan pembinaan dalam hal pelaksanaan anggaran dan memfasilitasi pelaksanaan monitoring dan evaluasi kinerja pelaksanaan anggaran bagi satker-satker Kementerian PUPR, untuk mendapatkan gambaran kinerja dan kualitas pengelolaan anggaran di Kementerian PUPR berdasarkan peraturan yang berlaku.

2. Tujuan

Adapun tujuan dari pelaksanaan kegiatan ini adalah untuk:

a. Menyiapkan bahan pendampingan pelaksanaan anggaran dan memberikan pendampingan kepada satker-satker.

b. Menyiapkan bahan pemantauan dan evaluasi kinerja anggaran satker di Kementerian PUPR secara periodik triwulanan, serta memfasilitasi kegiatan penelitian RKA-K/L sebagai bentuk pengendalian dan evaluasi dalam perencanaan anggaran.

c. Melaksanaan pemantauan kinerja pelaksanaan anggaran satker di Kementerian PUPR dengan berkoordinasi dengan Biro Perencanaan Anggaran dan KLN, Dit. Pelaksanaan Anggaran dan Ditjen Anggaran.

(3)

d. Mengidentifikasi kendala dan permasalahan yang dihadapi oleh satker dalam pelaksanaan anggaran.

e. Menyiapkan laporan hasil analisis dan evaluasi kinerja pelaksanaan anggaran dan monitoring evaluasi kegiatan pengelolaan keuangan lainnya TA 2022, termasuk rumusan usulan perbaikan untuk pelaksanaan anggaran tahun berikutnya.

C. Penerima Manfaat

Penerima manfaat dari pelaksanaan kegiatan ini adalah seluruh entitas akuntansi dan pelaporan di lingkungan Kementerian PUPR.

D. Strategi Pencapaian Keluaran 1. Metode Pelaksanaan

Kegiatan ini akan dilaksakan secara swakelola dengan membentuk tim pelaksana kegiatan yang melibatkan pejabat/pegawai dari Biro Keuangan dan perwakilan unit organisasi lainnya di lingkungan Kementerian PUPR dan pejabat/pegawai yang mewakili dari Ditjen Anggaran dan Ditjen Perbendaharaan Kementerian Keuangan (Dit. Pelaksanaan Anggaran, SITP, Kanwil DJPB setempat). Adapun kapasitas utama dari Anggota Tim luar Kementerian PUPR adalah untuk memberikan informasi, arahan, dan/atau masukan terkait evaluasi IKPA Satker- satker Kementerian PUPR. Rencana periode pelaksanaan kegiatan adalah 11 (sebelas) bulan selama tahun 2022.

2. Tahapan dan Waktu Pelaksanaan a. Tahap Perencanaan/Persiapan

1) Pembentukan Tim Swakelola dengan melibatkan pejabat/pegawai dari Biro Keuangan dan pembina keuangan dari masing-masing unit organisasi yang ada di Kementerian PUPR dan pihak terkait di Kementerian Keuangan.

2) Penyusunan dan penyesuaian jadwal kerja (khususnya jadwal kunjungan lapangan ke Satker)

b. Tahap Pelaksanaan

1) Penyiapan bahan monitoring dan evaluasi kinerja anggaran berdasarkan indikator IKPA dan EKA.

2) Pelaksanaan pemantauan kinerja pelaksanaan secara online dan offline, serta melakukan identifikasi kendala dan permasalahan yang dihadapi satker dalam pelaksanaan anggaran. Kegiatan offline dilakukan dengan kunjungan ke satker secara terbatas.

3) Penyampaian hasil monitoring online triwulanan.

4) Melakukan analisis dan evaluasi kinerja pelaksanaan anggaran, sesuai indikator- indikator yang ada secara periodik triwulanan dan tahunan.

5) Memfasilitasi kegiatan penelitian RKA-K/L Kementerian PUPR TA 2023 dan berkoordinasi dengan Tim Peneliti lainnya di Sekretariat Jenderal.

c. Tahapan Pelaporan

1) Penyiapan dan penyusunan Laporan Evaluasi Pelaksanaan Anggaran TA 2021, termasuk usulan rekomendasi untuk perbaikan pelaksanaan anggaran untuk periode berikutnya.

2) Penyampaian laporan hasil evaluasi ke unit organisasi dan/atau satker.

d. Matrik pelaksanaan kegiatan (time table)

(4)

Jadwal Pelaksanaan Tahapan Pelaksanaan

Pembentukan Tim Swakelola Penyusunan dan penyesuaian jadwal kerja (khususnya jadwal kunjungan lapangan ke Satker) Penyiapan bahan monitoring dan evaluasi kinerja anggaran berdasarkan indikator IKPA dan EKA Pelaksanaan pemantauan kinerja pelaksanaan secara online dan offline, serta melakukan identifikasi kendala dan permasalahan yang dihadapi satker dalam pelaksanaan anggaran, (termasuk kunjungan lapangan)______________________

Penyampaian hasil monitoring online triwulanan.

Melakukan analisis dan evaluasi kinerja pelaksanaan anggaran, sesuai indikator-indikator yang ada secara periodik triwulanan dan tahunan________________________

Melaksanakan kegiatan penelitian RKA-K/L TA 2023________________

Penyiapan dan penyusunan Laporan Evaluasi Pelaksanaan Anggaran TA 2022, termasuk usulan rekomendasi untuk perbaikan pelaksanaan anggaran untuk periode berikutnya.

(termasuk FGD)_________________

Penyampaian laporan hasil evaluasi ke unit organisasi dan/atau satker.

E. Kurun Waktu Pencapaian Keluaran

Pelaksanaan pekerjaan adalah di sepanjang tahun 2022 dengan waktu efektif pelaksanaan selama 11 (sebelas) bulan. Pelaksanaan tahapan pekerjaan secara bertahap dan paralel oleh semua anggota Tim Swakelola. Pelaksanaan kegiatan online dilakukan di Jakarta, kecuali untuk kunjungan langsung ke Satker di daerah dan workshop/FGD untuk penyusunan laporan akhir evaluasi.

F. Biaya Yang Diperlukan

Sumber dana kegiatan FASILITASI PENDAMPINGAN DAN MONEV PELAKSANAAN ANGGARAN DAN KINERJA PELAKSANAAN ANGGARAN TAHUN 2022 dibebankan pada DIPA Satuan Kerja Biro Keuangan Sekretariat Jenderal Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat Tahun Anggaran 2022 sebesar Rp 550.000.000,- (Lima Ratus Lima Puluh Juta Rupiah) dengan Rencana Anggaran Biaya (RAB) sebagaimana terlampir.

(5)

Ditetapkan di : Jakarta

Pada Tanggal: September 2021 Penanggung Jawab Kegiatan,

Kepala Bagian Pelaksanaan Anggaran

Indra Pramukti Sigit N IP .197609102005021002