ANALISIS PENGARUH DPK, CAR, NPL dan ROA TERHADAP JUMLAH KREDIT PERBANKAN YANG DISALURKAN (Studi Pada Bank Umum yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2006–2010) - Perbanas Institutional Repository

(1)

ANALISIS PENGARUH DPK, CAR, NPL dan ROA TERHADAP

JUMLAH KREDIT PERBANKAN YANG DISALURKAN (Studi Pada Bank Umum yang Terdaftar di Bursa

Efek IndonesiaTahun 2006–2010)

SKRIPSI

Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Strata Satu

Jurusan Akuntansi

Disusun oleh :

DYAN APRELYANTI

NIM : 2009310018

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS

SURABAYA

(2)

i

ANALISIS PENGARUH DPK, CAR, NPL dan ROA TERHADAP

JUMLAH KREDIT PERBANKAN YANG DISALURKAN (Studi Pada Bank Umum yang Terdaftar di Bursa

Efek IndonesiaTahun 2006–2010)

SKRIPSI

Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Strata Satu

Jurusan Akuntansi

Disusun oleh :

DYAN APRELYANTI

NIM : 2009310018

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS

SURABAYA

(3)

ii

ANALISIS PENGARUH DPK, CAR, NPL dan ROA TERHADAP JUMLAH

KREDIT PERBANKAN YANG DISALURKAN (Studi Pada Bank Umum yang Terdaftar di Bursa Efek IndonesiaTahun 2006–2010)

Diajukan oleh :

DYAN APRELYANTI 2009310018

(4)

iii

S K R I P S I

ANALISIS PENGARUH DPK, CAR, NPL dan ROA TERHADAP JUMLAH KREDIT PERBANKAN YANG DISALURKAN (Studi Pada Bank Umum

yang Terdaftar di Bursa Efek IndonesiaTahun 2006–2010)

Disusun oleh

DYAN APRELYANTI

2009310018

Dipertahankan di depan Tim Penguji dan dinyatakan Lulus Ujian Skripsi

(5)

iv

PENGESAHAN SKRIPSI

Nama : Dyan Aprelyanti

Tempat, Tanggal Lahir : Bondowoso, 12 April 1991

N.I.M : 2009310018

Jurusan : Akuntansi

Program Pendidikan : Strata 1

Konsentrasi : Akuntansi Keuangan

Judul : Analisis Pengaruh DPK, CAR, NPL dan ROA

(6)

(7)

vi

!" #$%$% &' (

) * '

♥ !

+

,

- ' +

!" (

'

♥ )

. ( +

'

+ '

♥ * / ''

0 * * /

(8)

(9)

(10)

ix

KATA PENGANTAR

Syukur Alhamdulilah Kehadirat ALLAH SWT, karena hanya berkat rahmat-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini, yang berjudul “Analisis Pengaruh DPK, CAR, NPL dan ROA Terhadap Jumlah Kredit

Perbankan yang Disalurkan (Studi Pada Bank Umum yang Terdaftar di Bursa Efek IndonesiaTahun 2006–2010)”. Penulisan skripsi ini dimaksudkan untuk memenuhi salah satu syarat penyelesaian Program Pendidikan Strata Satu Jurusan Akuntansi Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya. Penulis menyadari bahwa, tanpa bantuan dan bimbingan dari berbagai pihak, dari masa perkuliahan sampai pada penyusunan skripsi ini sangatlah sulit dan sedemikian besar kekuatan, semangat yang harus dimiliki bagi penulis untuk menyelesaikan skripsi ini.

Dalam penulisan skripsi ini penulis telah banyak menerima bimbingan dan bantuan dari berbagai pihak. Penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada :

1. Ibu Prof. Dr. Dra. Tatik Suryani, Psi., MM., Selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya.

2. Ibu Supriyati, SE., M.Si., Ak., Selaku Ketua Program Studi S1 Akuntansi STIE perbanas Surabaya.

3. Ibu Triana Mayasari, SE., Ak., M.Si. selaku Dosen Pembimbing yang telah memberikan bimbingan dan dukungan dalam penyusunan skripsi ini. 4. Bapak Romi Ilham, S.Kom.,MM. selaku Co.Dosen Pembimbing yang

(11)

x

5. Ibu Dra. Gunasti Hudiwinarsih, Ak., M.Si selaku Dosen Wali di STIE Perbanas Surabaya.

6. Seluruh Staf dan Karyawan STIE Perbanas Surabaya.

7. Serta semua pihak yang tidak bisa saya sebutkan satu persatu, sekali lagi saya ucapkan terima kasih.

Penulis menyadari bahwa dalam Tugas Akhir ini jauh dari kesempurnaan, Oleh karena itu penulis mengharapkan saran dan kritik dari semua pihak yang berguna untuk perbaikan skripsi ini. Akhir kata penulis berharap semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi pihak-pihak yang membutuhkan dan penulis memohon maaf yang sebesar-besarnya jika memang selama ini ada kesalahan yang peneliti lakukan terutama pada saat pembuatan skripsi ini.

Surabaya, Februari 2013

(12)

xi

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL……….i

HALAMAN PERSETUJUAN SIAP UJ……… .ii

HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI…..……….………...……iii

HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI……….iv

HALAMAN MOTTO & PERSEMBAHAN……… .. v

KATA PENGANTAR ... ix

DAFTAR ISI ... xi

DAFTAR GAMBAR ... xiii

DAFTAR TABEL ... xiv

DAFTAR LAMPIRAN ... xv

ABSTRAK/RINGKASAN ... xvi

BAB I PENDAHULUAN ... 1

1.1Latar Belakang ... 1

1.2Perumusan Masalah ... 6

1.3Tujuan Penelitian ... 7

1.4Manfaat Penelitian ... 7

1.5Sistematika Penulisan Skripsi ... 7

BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 9

2.1Penelitian Terdahulu ... 9

2.2Landasan Teori ... 15

2.3Kerangka Pemikiran ... 34

2.4Hipotesis Penelitian ... 35

BAB III METODE PENELITIAN ... 38

3.1Rancangan Penelitian ... 38

3.2Batasan Penelitian ... 38

3.3Variabel Penelitian ... 39

3.4Metode Pengumpulan Data ... 40

3.5Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel... 40

3.6Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel ... 42

3.7Teknik Analisis Data ... 42

3.7.1. Uji Normalitas ... 43

3.7.2.Analisis Statistik Deskriptif ... 44

3.7.3.Analisi Regresi Liniear Berganda ... 44

3.7.4.Pengujian Hipotesis ... 45

BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA….49 4.1Gambaran Subyek Penelitian ... 49

4.2Analisis Data ... 51

(13)

xii

Bab V PENUTUP ... 72

5.1.Kesimpulan ... 72

5.2.Keterbatasan Penelitian... 74

5.3.Saran ... 75 DAFTAR RUJUKAN

(14)

xiii

DAFTAR GAMBAR

Halaman

(15)

xiv

DAFTAR TABEL

Halaman

Table 1.1 : Perkembangan Kredit yang disalurkan tahun 2006-2010 4

Tebel 2.1 : Neraca Perbankan 18

Table 2.2 : Laba Rugi Perbankan 19

Tabel 4.1 : Kriteria Seleksi Sampel 49

Tabel 4.2 : Daftar Bank yang Menjadi Subjek Penelitian 50

Tabel 4.3 : Jumlah DPK per Tahun 52

Tabel 4.10 : Analisis Deskriptif ROA 59

Tabel 4.11 : Jumlah Penyaluran Kredit per Tahun 60

Tabel 4.12 : Analisis Deskriptif Penyaluran Kredit 61

Tabel 4.13 : Uji Normalitas Data 62

Tabel 4.14 : Hasil Analisis Regresi Linier Berganda 63

Tabel 4.15 : Uji Simultan (Uji F) 65

Tabel 4.16 : Uji Parsial (Uji t) 66

(16)

xv

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 : Data Perhitungan Dana Pihak Ketiga (DPK) Tahun 2006 - 2010

Lampiran 2 : Data Perhitungan Capital Adequacy Ratio (CAR) Tahun 2006 -2010

Lampiran 3 : Data Perhitungan Non Performing Loan (NPL) Tahun 2006-2010

Lampiran 4 : Data Perhitungan Return On Asset (ROA) Tahun 2006 - 2010

Lampiran 5 : Data Perhitungan Penyaluran Kredit Tahun 2006 - 2010 Lampiran 6 : Output Uji Deskriptif dan Normalitas

(17)

xvi

ANALYSIS OF THE INFLUENCE OF DPK, CAR, NPL AND ROA TO THE

AMOUNT OF DISTRIBUTED BANKING CREDIT (CASE STUDY

AT COMMON BANK WHICH LISTED ON INDONESIA STOCK

EXCHANGE SINCE 2006 - 2010)

ABSTRACT

Banking is a financial institution which has several functions to collect and distribute public finance. That fund distribution activity is called credit. Primary source of banking revenue is coming from credit distribution activity. Credit distribution activity can be influenced by some factor such as internal factor and external factor. The purpose of this study is to know how much variable can give an influence to the credit distribution on the bank which listed on Indonesia Stock Exchange since 2006-2010. Variable that used in this research such as Third-Party Funds (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loans (NPL), Return On Asset (ROA) and banking loans distribution. Analysis method that used in this research is multiple linear regression method, significance test according to partial and simultaneous using t test and F test with the signification rate at 0.05 (5%). Analysis of tabulation statistics data are used SPSS 17.00 software for windows operating system. The results of this research show that simultaneously test (F test) DPK, CAR, NPL and ROA could give significantly influence to the loan distribution activities. At the t Test, just NPL that have a significantly influence, whereas DPK, CAR and ROA variables are give no more significantly influence to the loan distribution activities.

Keywords: Money Deposit, Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loans,