| Inspektorat Jenderal FORMAT PKA OKE

(1)

KEMENTERIAN RISET TEKNOLOGI DAN PNDIDIKAN TINGGI

INSPEKTORAT JENDERAL

Jalan Jenderal Sudirman Senayan Jakarta 10270 Laman : itjen.ristekdikti.go.id

Nama Auditan : Tahun/Masa Audit :

PROGRAM KERJA AUDIT (PKA) KINERJA

UNIVERSITAS A

TAHUN ANGGARAN 2015

A. Pendahuluan

Universitas Negeri A adalah perguruan tinggi negeri milik masyarakat, bangsa dan negara Indonesia yang

menyelenggarakan berbagai tugas dan peranan pendidikan, sebagai pusat penelitian ilmiah, pusat pengadaan

tenaga kependidikan dan non kependidikan, untuk mencerdaskan kehidupan bangsa, serta meningkatkan

kesejahteraan umum dalam peranannya membangun masyarakat, bangsa dan negara.

Berdasarkan Peraturan Menteri Ristek dan Pendididikan Tinggi Nomor 15 Tahun 2015 tanggal 6 Juli 2015,

tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Ristek dan Pendidikan Tinggi Bab. IX Bagian 1 Pasal 522,

Itjen Kementerian Ristek dan Pendidikan Tinggi mempunyai tugas melaksanakan pengawasan intern di

lingkungan Kementerian Ristek dan Pendidikan Tinggi, untuk memenuhi tugas dan fungsi tersebut, Itjen

Kementerian Ristek dan Pendidikan Tinggi Tahun Anggaran 2016 memprogramkan audit kinerja pada

Universitas Negeri A.

B. Tujuan Audit

1.

Menilai ketaatan/kepatuhan terhadap peraturan perundang-undangan yang berlaku dalam penyelenggaraan

pendidikan tinggi pada Perguruan Tinggi Negeri A.

2.

Menguji Sistem Pengendalian Intern di lingkungan Perguruan Tinggi Negeri A.

3.

Menilai kinerja Perguruan Tinggi Negeri A yang meliputi aspek tugas dan fungsi, aspek kepegawaian,

aspek keuangan dan aspek sarana prasarana telah dilaksanakan secara efektif, efisien, ekonomis, serta

akuntabel sesuai dengan ketentuan yang berlaku.

(2)

C.

Ruang Lingkup Audit

1. Ruang lingkup audit meliputi kegiatan pada empat (4) Aspek yaitu Aspek Tugas dan Fungsi, Aspek

Keuangan, Aspek Sarana/Prasarana dan Aspek Sumber Daya Manusia;

2. Pelaksanaan audit setiap Aspek diambil sampling untuk kegiatan – kegiatan tertentu (tidak semua diaudit),

akan tetapi berdasarkan kesepakatan tim di lapangan dengan mempertimbangkan waktu yang tersedia,

kondisi di lapangan (waktu dan kelancaran untuk bisa bertemu dengan pihak – pihak terkait dan untuk

mendapatkan dokumen yang diperlukan) pada saat audit, serta mempertimbangkan kegiatan yang

berdampak sangat material, maupun yang bersinggungan dengan pelayanan kepada civitas akademis dan

masyarakat.

NO URAIAN RENCANA REALISASI

NO. KK A

OLEH WAK_TU OLEH WAK_TU

I. ASPEK TUGAS DAN FUNGSI

a. Tujuan Audit

1. Mendapatkan informasi umum tentang Universitas Negeri A

2. Mengidentifikasikan aspek manajemen dan berbagai masalah

yang terjadi berkaitan dengan kinerja

3. Sebagai dasar penyusunan program kerja audit tahap

berikutnya, yaitu pengujian dan reviu atas sistem

Langkah-langkah Kerja:

1. Dapatkan struktur organisasi dan beserta uraian tugas kegiatan 2. Dapatkan TUPOKSI pelaksana kegiatan

3. Dapatkan dan pelajari Renstra universitas. Untuk mengetahui visi, misi, program dan kegiatan khususnya tahun-tahun yang akan 4. Dapatkan dan pelajari data keuangan terkait besarnya

penganggaran/estimasi pelaksanaan kegiatan

5. Kaitkan visi,misi, program dan kegiatan dengan pengaggaran yang dibutuhkan dalam tahun yang akan dilakukan audit kinerja

6. Dapatkan laporan Keuangan dan laporan Kinerja, apakah terjadi sinkronisasi dan pelajari apakah setiap kegiatan telah mendapatkan 7. Lakukan pengujian dan reviu atas Sistem pengendalian Intern 8. Buat simpulan terhadap berbagai hal untuk dilakukan penelitian

lebih lanjut b. Tujuan Audit

1. Memastikan bahwa data Akademik telah dikelola secara tertib dan sesuai dengan kondisi terkini;

2. Memastikan bahwa dosen – dosen telah memiliki jabatan akademik 3. Memastikan bahwa rasio dosen dengan mehasiswa telah sesuai

dengan yang seharusnya

4. Memastikan bahwa kehadiran dosen dan mahasiswa dalam tatap muka, telah sesuai dengan yang seharusnya

5. Memastikan bahwa dosen – dosen telah membuat silabus, jadwal dan SAP dalam persiapan mengajar

6. Memastikan bahwa semua program studi telah mendapat ijin dari

Badu Bobo KT A

(3)

Direktorat terkait, dan tidak ada program studi yang ijinnya sudah kadaluwarsa

7. Memastikan bahwa pelaksanaan ujian Tengah Semester dan Ujian Semester, telah sesuai dengan kalender Akademik

8. Memastikan bahwa pemberian nilai kepada mahasiswa telah sesuai dengan unsur – unsur penilaian yang telah ditetapkan

9. Memastikan bahwa semua mahasiswa telah melakukan regrestasi 10.Memastikan tidak ada mahasiswa yang lewat batas waktu atau DO 11.Memastikan adanya rekam jejak alumni Universitas A.

.

Langkah Kerja

1. Dapatkan rincian tugas di lingkup Biro Administrasi Akademik 2. Dapatkan SK mengajar dosen

3. Dapatkan data perhitungan beban dosen mengajar telah mengacu pada ketentuan Ekuivalen Waktu Mengajar Penuh (EWMP)

4. Dapatkan kalender Akademik

5. Dapatkan surat ijin pembukaan program studi

6. Teliti dan cermati masa berlakukan ijin pembukaan program studi 7. Dapatkan dokumen yang terkait dengan kegiatan keakademikan 8. Teliti dan cermati keakuratan dokumen akademik

9. Dapatkan data mahasiswa per angkatan /Fakultas/Jurusan

10.Lakukan cek and ricek secara uji petik, Data yang ada di Biro Administrasi Akademik dengan data di Fakultas – Fakultas

11.Buat simpulan c. Tujuan Audit

1. Memastikan bahwa anggaran untuk penelitian Fakultas dan Hibah Kompetitif Unggulan (BOPTN),telah dikelola dan dipertanggung jawabkan sesuai prosedurdan ketentuan yang berlaku

2. Memastikan bahwa Penelitian Tahun 2015 telah terlaksana sesuai dengan rencana/program

3. Memastikan bahwa penilaian proposal seobyektif mungkin 4. Memastikan tidak adanya kesamaan judul proposal penelitian 5. Memastikan bahwa pengajuan proposal setiap dosen mendapatkan

kesempatan yang sama

6. Memastikan bahwa setiap dosen telah melaksanakan penelitian Langkah Kerja

1. Dapatkan rencana/program kegiatan penelitian T.A. 2015 2. Dapatkan pedoman penelitian

3. Dapatkan MoU Penelitian/Surat Perjanjian

4. Dapatkan SK/Surat Penugasan/Surat Perjanjian untuk Penelitian 5. Dapatkan Proposal dan laporan hasil pelaksanaan kegiatan

penelitian

6. Teliti dan cermati / lakukan pengujian terhadap kesesuaian/kesinkronan antara rencana/program, SK/Surat Penugasan/Surat Perjanjian, proposal dan laporan hasil kegiatan 7. Dapatkan SK/Surat Penugasan/Surat Perjanjian untuk Penelitian

tiga tahun terakhir

8. Teliti dan cermati ada tidaknya dosen yang belum terlibat dalam

Badu Bobo KT A

Badu Bobo KT A

4 Jam 4 Jam 1 Jam

(4)

penelitian. 9. Buat simpulan

d. Tujuan Audit

1. Memastikan bahwa Pengabdian Kepada Masyarakat, Tahun 2015 telah terlaksana sesuai dengan rencana/program

2. Memastikan bahwa penilaian proposal seobyektif mungkin

3. Memastikan tidak adanya kesamaan judul proposal pengabdian kepada masyarakat

4. Memastikan bahwa pengajuan proposal setiap dosen mendapatkan kesempatan yang sama

5. Memastikan bahwa setiap dosen telah melaksanakan pengabdian kepada masyarakat.

Langkah Kerja

1. Dapatkan rencana/program kegiatan pengabdian kepada masyarakat T.A. 2015

2. Dapatkan SK/Surat Penugasan/Surat Perjanjian untuk Pengabdian kepada Masyarakat tiga tahun terakhir

3. Dapatkan Proposal dan laporan hasil pelaksanaan kegiatan pengabdian kepada masyarakat

4. Teliti dan cermati / lakukan pengujian terhadap kesesuaian/kesinkronan antara rencana/program, SK/Surat Penugasan/Surat Perjanjian, proposal dan laporan hasil kegiatan 5. Teliti dan cermati ada tidaknya dosen yang belum terlibat dalam

pengabdian kepada masyarakat. 6. Buat simpulan.

Badu Bobo KT A

4 Jam 4 Jam 1 Jam

II. ASPEK KEUANGAN

A. PENGELOLAAN KEUANGAN 1. Tujuan Audit

a. Memastikan bahwa anggaran Tahun 2015, telah didikelola sesuai dengan ketentuan yang berlaku dan memenui prinsif efisien, efektif dan ekonomis.

b. Memastikan bahwa penerimaan dan penggunaan anggaran Tahun 2015, telah didukung dengan kwitansi bukti pengeluaran dan bukti pendukung lainnya yang valit, relevan dan akuntabel.

c. Memastikan bahwa penerimaan dan penggunaan anggaran Tahun 2015, telah dipertanggungjawabkan dengan benar dan tepat waktu d. Memastikan bahwa penerimaan dan penggunaan anggaran Tahun

2015, dukung dengan kwitansi bukti pengeluaran dan bukti pendukung lainnya yang valit, relevan dan akuntabel.

e. Memastikan bahwa penerimaan dan penggunaan anggaran Tahun 2015, telah diadministrasikan secara tertib.

f. Memastikan telah dilakukan rekon dengan KPPN. Langkah Kerja

a. Dapatkan SK Pengelola anggaran

b. Dapatkan DIPA/RKA-KL/RAB dan Laporan Daya Serap Anggaran

Badu Bobo KT A

(5)

Tahun 2015

c. Dapatkan Laporan daya serap anggaran Tahun 2015 d. Dapatkan Rekening Bank

e. Dapatkan rekap pemungutan dan Penyetoran Pajak f. Dapatkan bukti rekon dengan KPPN

g. Dapatkan pembukuan penerimaan dan penggunaan anggaran Tahun 2015

h. Dapatkan dokumen pertanggungjawaban/SPJ/Kontrak terkait dengan penerimaan, penyetoran dan penggunaan anggaran Tahun 2015

i. Teliti dan cermati, serta lakukan pengujian atas Mekanisme, prosedur, kebenaran, keabsahan dan akuntabilitas pertanggungjawaban, pencatatan dan pengadministrasian pengelolaan anggaran Tahun 2015

j. Buat simpulan 2. Tujuan Audit

Memastikan bahwa penerima beasiswa Dosen Studi lanjut S2/S3 di Dalam negeri dan di Luar Negeri, telah sesuai dengan persyaratan yang ditetapkan.

Langkah Kerja

a. Dapatkan SK Penetapan Penerima Beasiswa.

b. Dapatkan dokumen kelengkapan persyaratan administrasi penerima beasiswa.

c. Dapatkan surat perjanjian penerima Beasiswa d. Dapatkan data tempat studi dan waktu masa studinya

e. Dapatkan laporan perkembangan studi dari masing – masing dosen yang studi lanjut S2/S3

f. Teliti dan cermati serta lakukan pengujian dan penilaian atas data dimaksud.

g. Buat simpulan. 3. Tujuan Audit :

Memasstikan bahwa anggaran untuk pembayaran uang lembur dan uang makan lembur, telah dibayarkan dan diterima tepat waktu,tepat sasaran dan tepat jumlah.

Langkah Kerja

a. Dapatkan rincian dan uraian tugas pegawai b. Dapatkan SK Tugas lembur pegawai

c. Dapatkan dokumen pertanggungjawaban pembayaran uang lembur dan uang makan lembur pegawai

d. Dapatkan data hasil kerja lembur pegawai e. Buat simpulan.

4. Tujuan Audit

Memastikan bahwa anggaran perjalanan dinas telah direalisasikan sesuai dengan keperluan dan diberikan kepada yang seharusnya,serta

Badu Bobo KT A

Badu

4 Jam 4 Jam 1 Jam

(6)

telah dipertanggungjawabkan sesuai ketentuan yang berlaku. Langkah Kerja

a. Dapatkan dokumen SK - SK kegiatan/surat undangan b. Dapatkandokumen surat penugasan

c. Dapatkan dokumen pertanggungjawaban penggunaan anggaran perjalanan dinas

d. Teliti dan cermati apakah penggunaan anggaran perjalanan dinas telah dipertanggungjawabkan secara akuntabel

e. Buat simpulan.

5. Tujuan Audit :

Memasstikan bahwa anggaran untuk tunjangan sertifkasi dosen, Kehormatan Guru Besar, telah salurkan dan diterima tepat waktu,tepat sasaran dan tepat jumlah.

Langkah Kerja

a. Dapatkan SK Tugas Belajar Dosen b. Dapatkan data dosen penerima sertifikasi

c. Dapatkan daftar gaji pegawai penerima tunjangan sertifikasi d. Dapatkan data dosen penerima tunjangan Guru besar

e. Dapatkan daftar gaji pegawai penerima tunjangan Guru Besar f. Bandingkan daftar dosen penerima sertifikasi dengan daftar gaji g. Bandingkan daftar dosen penerima Tunjangan Guru Besar

dengan daftar gaji h. Buat simpulan.

6.Tujuan Audit

Memastikan bahwa anggaran untuk kegiatan kerjasama internasional dan peningkatan kualitas penelitian, telah direalisasikan sesuai prosedur dan ketentuan yang berlaku.

Langkah Kerja

a. Dapatkan MoU kerjasama internasional dalam program pengembangan SDM swadana

b. Dapatkan SK penugasan dosen ikut program pengembangan SDM swadana

c. Dapatkan SK penugasan kegiatan peningkatan kualitas penelitian d. Dapatkan dokumen pertanggungjawaban penggunaan anggaran

untuk kegiatan kerjasama internasional dan peningkatan kualitas penelitian

e. Teliti dan cermati atas kebenaran, keabsahan dan kelengkapan bukti pertanggungjawaban penggunaan anggaran

f. Buat Simpulan dan rekomendasi.

7.Tujuan Audit

Bobo KT A

4 Jam 1 Jam

4 Jam 4 Jam 1 Jam

(7)

a. Memastikan bahwa penggunaan dana penelitian Tahun 2015, telah dibayarkan, digunakan dan dipertanggungjawabkan secara benar dan tepat waktu

b. Memastikan bahwa Out put kegiatan penelitiannya ada

c. Memastikan bahwa bukti pertanggungjawaban penggunaan dana dan out put kegiatan penelitiannya, telah diadministrasikan secara tertib

d. Memastikan bahwa kewajiban perpajakan telah dipenui

e. Memastikan bahwa pembelian barang yang tergolong barang inventaris, telah diserahterimakan ke Lembaga.

Langkah Kerja

a. Dapatkan SK dan Surat Perjanjian kegiatan penelitian Tahun 2015 b. Dapatkan dokumen pertanggungjawaban pembayaran dan ,

penggunaan dana penelitian

c. Dapatkan dokumen laporan hasil penelitiannya d. Dapatkan dokumen bukti penyetoran pajak

e. Dapatkan Berita Acara Serah Terima pembelian barang yang tergolong barang inventaris

f. Teliti dan cermati, serta lakukan pengujian terhadap dokumen – dokumen dimaksud

g. Buat simpulan. 8.Tujuan Audit

Memastikan bahwa anggaran untuk kegiatan pelaksanaan pengabdian kepada masyarakat, telah direalisasikan sesuai prosedur dan ketentuan yang berlaku.

Langkah Kerja

a. Dapatkan SK penugasan pengabdian kepada masyarakat

b. Dapatkan daftar mahasiswa peserta pengabdian kepada masyarakat c. Dapatkan laporan hasil pelaksanaan pengabdian kepada masyarakat d. Dapatkan dokumen pertanggungjawaban penggunaan anggaran

pengabdian kepada masyarakat

f. Buat simpulan dan rekomendasi 9.Tujuan Audit

Memastikan bahwa anggaran untuk Kegiatan Pengabdian Unggulan dan Pengabdian Pembinaan), telah dikelola dan dipertanggung jawabkan sesuai prosedur dan ketentuan yang berlaku.

Langkah kerja

a. Dapatkan pedoman Kegiatan Pengabdian Unggulan dan Pengabdian Pembinaan

b. Dapatkan MoU Penngabdian/Surat Perjanjian c. Dapatkan proposal pengabdian

a. Dapatkan laporan hasil pengabdian

4 Jam 4 Jam 1 Jam

(8)

b. Bandingkan antara proposal dengan hasil pengabdian c. Dapatkan dokumen pertanggungjawaban penggunaan

anggaran Kegiatan Pengabdian Unggulan dan Pengabdian Pembinaan

d. Teliti dan cermati atas kebenaran, keabsahan dan kelengkapan bukti pertanggungjawaban penggunaan anggaran Kegiatan Pengabdian Unggulan dan Pengabdian Pembinaan e. Buat simpulan.

10.Tujuan Audit

a. Memastikan bahwa penggunaan dana pengabdian kepada masyarakat Tahun 2015, telah dibayarkan, digunakan dan dipertanggungjawabkan secara benar dan tepat waktu

b. Memastikan bahwa Out put kegiatan pengabdian kepada masyarakat ada

c. Memastikan bahwa bukti pertanggungjawaban penggunaan dana dan out put kegiatan pengabdian kepada masyarakat, telah diadministrasikan secara tertib

d. Memastikan bahwa kewajiban perpajakan telah dipenui

e. Memastikan bahwa pembelian barang yang tergolong barang inventaris, telah diserahterimakan ke Lembaga.

.

Langkah Kerja

a. Dapatkan SK dan Surat Perjanjian kegiatan pengabdian kepada masyarakat Tahun 2015

b. Dapatkan dokumen pertanggungjawaban pembayaran dan , penggunaan dana pengabdian kepada masyarakat

c. Dapatkan dokumen laporan hasil pengabdian kepada masyarakat d. Dapatkan dokumen bukti penyetoran pajak

e. Dapatkan Berita Acara Serah Terima pembelian barang yang tergolong barang inventaris

f. Teliti dan cermati, serta lakukan pengujian terhadap dokumen – dokumen dimaksud

g. Buat simpulan. 11.Tujuan Audit

Memastikan bahwa anggaran untuk Pemutakhiran GBPP dan SAP , serta kegiatan akreditasi, telah direalisasikan sesuai prosedur dan ketentuan yang berlaku.

Langkah Kerja

a. Dapatkan SK Panitia Penyelenggaraan Pemutakhiran GBPP dan SAP , serta kegiatan akreditasi,

b. Dapatkan data jumlah Fakultas dan prodi

c. Dapatkan dokumen pertanggungjawaban penggunaan anggaran Pemutakhiran GBPP dan SAP , serta kegiatan akreditasi

d. Teliti dan cermati atas kebenaran, keabsahan dan kelengkapan bukti pertanggungjawaban penggunaan anggaran

e. Buat Simpulan.

Badu Bobo KT A

Badu Bobo

2 Jam 2 Jam 1 Jam

(9)

12. Tujuan Audit

Memastikan bahwa anggaran untuk kegiatan pengembangan program studi, telah direalisasikan sesuai prosedur dan ketentuan yang berlaku.

Langkah Kerja

a. Dapatkan SK Panitia Penyelenggaraan kegiatan pengembangan program studi

b. Dapatkan data mahasiswa peserta kegiatan pengembangan program studi

c. Dapatkan dokumen pertanggungjawaban penggunaan anggaran kegiatan pengembangan program studi

e. Buat Simpulan. 13. Tujuan Audit

Memastikan bahwa anggaran untuk penerimaan beasiswa swadana, telah direalisasikan sesuai prosedur dan ketentuan yang berlaku. Langkah Kerja

a. Dapatkan pedoman untuk penerima biasiswa swadana b. Dapatkan data pendaftar calon penerima beasiswa swadana c. Dapatkan data hasil seleksi calon penerima beasiswa swadana d. Dapatkan SK tim seleksi dan SK Mahasiswa penerima beasiswa

swadana

e. Dapatkan dokumen pertanggungjawaban pemberian beasiswa swadana

f. Teliti dan cermati atas kebenaran, keabsahan dan kelengkapan bukti pertanggungjawaban penggunaan anggaran

g. Buat Simpulan.

14. Tujuan Audit

Memastikan bahwa anggaran untuk kegiatan PKL dan KKN mahasiswa, telah direalisasikan sesuai prosedur dan ketentuan yang berlaku.

Langkah Kerja

a. Dapatkan pedoman untuk kegiatan PKL dan KKN mahasiswa, b. Dapatkan data / SK peserta kegiatan PKL dan KKN mahasiswa, c. Dapatkan data laporan hasil pelaksanaan kegiatan PKL dan KKN

mahasiswa,

d. Dapatkan dokumen pertanggungjawaban pemberian beasiswa swadana

f. Buat Simpulan.

KT A

Badu Bobo KT A

Badu

1 Jam

2 Jam 2 Jam 1 Jam

(10)

B.

Memastikan bahwa anggaran untuk kegiatan pelatihan karyawan dan pekerti dosen, pertukaran staf dan dosen, telah direalisasikan sesuai prosedur dan ketentuan yang berlaku.

Langkah Kerja

a. Dapatkan SK penugasan terhadap pertukaran staf dan dosen b. Dapatkan SK penugasan pelatihan karyawan dan pekerti dosen c. Dapatkan dokumen pertanggungjawaban penggunaan anggaran

untuk kegiatan pelatihan karyawan dan pekerti dosen, pertukaran staf dan dosen

e. Buat Simpulan.

16. Tujuan Audit

i. Memastikan bahwa anggaran untuk kegiatan mahasiswa telah diberikan tepat waktu, tepat jumlah dan tepat sasaran

ii. Laporan dan pertanggungjawaban penggunaan dana kegiatan telah dibuat.

Langkah Kerja

a. Dapatkan proposal kegiatan

b. Dapatkan hasil penilaian proposal kegiatan c. Dapatkan laporan hasil pelaksanaan

kegiatan

d. Dapatkan dokumen pertanggungjawaban penggunaan anggaran kegiatan

e. Teliti dan cermati terhadap kebenaran, keabsahan dan kelengkapan bukti pertanggungjawaban penggunaan anggaran.

f. Buat simpulan.

PEMELIHARAAN BMN

1. Pemeliharaan Gedung dan

Bangunan Kantor

Tujuan Audit

Memastikan bahwa anggaran untuk perawatan pekerjaan Gedung dan Bangunan Kantor :

a. Telah direalisasikan sesuai prosedur dan ketentuan yang berlaku

Bobo KT A

Roro Riri KT A

2 Jam 1 Jam

2 Jam 2 Jam 1 Jam

(11)

b. Tidak terjadi adanya kekurangan volume pekerjaan c. Tidak terjadi adanya ketidaksesuaian spesifikasi d. Tidak terjadi adanya kemahalan harga

e. Tidak terjadi adanya keterlambatan penyelesaian pekerjaan f. Tidak terjadi adanya pekerjaan fiktif.

Langkah Kerja

a. Dapatkan rencana kerja pemeliharaan

b. Dapatkan SK Pejabat Pengadaan/Panitia Pengadaan / ULP /Pokja

c. Dapatkan SK Panitia Pemeriksa dan Penerima hasil pekerjaan

d. Cek HPS termasuk sumber data untuk menyusun HPS

e. Dapatkan rincian biaya pemeliharaan

f. Dapatkan kontrak/perjanjian pekerjaan pemeliharaan

g. Daptkan berita acara serah terima pekerjaan h. Dapatkan berita acara pembayaran

f. Lukukan cek fisik ke lokasi untuk memastikan hasil pekerjaan dan jumlah riil gedung/bangunan kantor yang ada g. Bandingkan antara rincian pekerjaan dengan

realisasinya

h. Teliti dan cermati dokumen pertanggungjawaban pelaksanaan perawatan Gedung dan Bangunan Kantor, terhadap kesesuaian dengan prosedur dan ketentuan yang berlaku

i. Buat Simpulan.

2. Pemeliharaan Peralatan dan Mesin Kantor

Tujuan Audit

Memastikan bahwa anggaran untuk Pemeliharaan Peralatan dan Mesin Kantor :

b. Tidak terjadi adanya kekurangan volume pekerjaan c. Tidak terjadi adanya kemahalan harga

d. Tidak terjadi adanya keterlambatan penyelesaian pekerjaan

e. Tidak terjadi adanya pekerjaan fiktif Langkah Kerja

b. Dapatkan SK Pejabat Pengadaan/Panitia Pengadaan / ULP /Pokja c. Dapatkan SK Panitia Pemeriksa dan Penerima hasil pekerjaan

Roro Riri KT A

(12)

C.

d. Cek HPS termasuk sumber data untuk menyusun HPS e. Dapatkan rincian biaya pemeliharaan

f. Dapatkan kontrak/perjanjian pekerjaan pemeliharaan g. Daptkan berita acara serah terima pekerjaan

h. Dapatkan berita acara pembayaran

i. Lukukan cek fisik ke lokasi untuk memastikan hasil pekerjaan dan jumlah riil peralatan dan mesin yang ada

j. Bandingkan antara rincian pekerjaan dengan realisasinya

k. Teliti dan cermati dokumen pertanggungjawaban pelaksanaan perawatan peralatan dan mesin Kantor, terhadap kesesuaian dengan prosedur dan ketentuan yang berlaku

l. Buat Simpulan.

3. Pemeliharaan dan operasional Kendaraan Bermotor Roda 2/4/6/10.

Tujuan Audit

Memastikan bahwa anggaran untuk pemeliharaan dan operasional kendaraan bermotor roda2/4/6/10, telah direalisasikan sesuai prosedur dan ketentuan yang berlaku

Langkah Kerja

b. Dapatkan data kendaraan bermotor dalam SIMAK BMN.

c. Cek apakah kendaraan yang diperbaiki tercatat dalam SIMAK BMN.

e. Dapatkan SK Pejabat Pengadaan/Panitia Pengadaan / ULP /Pokja f. Dapatkan SK Panitia Pemeriksa dan Penerima hasil pekerjaan g. Cek HPS termasuk sumber data untuk menyusun HPS

h. Dapatkan rincian biaya pemeliharaan

i. Dapatkan kontrak/perjanjian pekerjaan pemeliharaan i. Daptkan berita acara serah terima pekerjaan

j. Dapatkan berita acara pembayaran

k. Lukukan cek fisik ke lokasi untuk memastikan hasil pekerjaan dan jumlah riil kendaraan bermotor yang ada

l. Bandingkan antara rincian pekerjaan dengan realisasinya

m. Teliti dan cermati dokumen pertanggungjawaban pelaksanaan perawatan kendaraan bermotor, terhadap kesesuaian dengan prosedur dan ketentuan yang berlaku

n. Buat Simpulan.

4.Pemeliharaan Jaringan (perbaikan lampu jalan dan taman)

Tujuan Audit

Memastikan bahwa anggaran untuk perbaikan lampu jalan dan

4 Jam 4 Jam 1 Jam

(13)

taman:

a. Telah direalisasikan sesuai prosedur dan ketentuan yang berlaku b. Tidak terjadi adanya kekurangan volume pekerjaan

c. Tidak terjadi adanya ketidaksesuaian spesifikasi d. Tidak terjadi adanya kemahalan harga

e. Tidak terjadi adanya keterlambatan penyelesaian pekerjaan f. Tidak terjadi adanya pekerjaan

Langkah Kerja

b. Dapatkan SK Pejabat Pengadaan/Panitia Pengadaan / ULP /Pokja c. Dapatkan SK Panitia Pemeriksa dan Penerima hasil pekerjaan d. Cek HPS termasuk sumber data untuk menyusun HPS

e. Dapatkan rincian biaya pemeliharaan

i. Lukukan cek fisik ke lokasi untuk memastikan hasil pekerjaan j. Bandingkan antara rincian pekerjaan dengan realisasinya

k. Teliti dan cermati dokumen pertanggungjawaban pelaksanaan pemeliharaan, terhadap kesesuaian dengan prosedur dan ketentuan yang berlaku

l. Buat Simpulan. PENGADAAN BANRANG

1. Tujuan Audit

Memastikan bahwa anggaran untuk Poliklinik/obat-obatan( pembelian obat – obatan):

a. Telah direalisasikan sesuai prosedur dan ketentuan yang berlaku b. Tidak terjadi adanya kekurangan

volume pekerjaan

c. Tidak terjadi adanya

ketidaksesuaian spesifikasi

d. Tidak terjadi adanya kemahalan harga

e. Tidak terjadi adanya keterlambatan penyelesaian pekerjaan

f. Tidak terjadi adanya pekerjaan fiktif

Langkah Kerja

a. Dapatkan rencana kerja pengadaan

e. Dapatkan rincian biaya pengadaan

f. Dapatkan kontrak/perjanjian pekerjaan pengadaan

Roro Riri KT A

4 Jam 4 Jam 1 Jam

(14)

g. Daptkan berita acara serah terima pekerjaan h. Dapatkan berita acara pembayaran

k. Teliti dan cermati dokumen pertanggungjawaban pelaksanaan pengadaan, terhadap kesesuaian dengan prosedur dan ketentuan yang berlaku

l. Buat Simpulan.

2. Tujuan Audit

Memastikan bahwa anggaran untuk Pengadaan Toga / Pakaian kerja Satpam/ Tenaga teknis lainnya (pakaian kerja Satpam/Pesuruh) a. Telah direalisasikan sesuai prosedur dan ketentuan yang berlaku b. Tidak terjadi adanya kekurangan volume pekerjaan

c. Tidak terjadi adanya kspesifikasi d. Tidak terjadi adanya kemahalan harga

Langkah Kerja

f. Dapatkan kontrak/perjanjian pekerjaan pengadaan g. Daptkan berita acara serah terima pekerjaan h. Dapatkan berita acara pembayaran

k. Teliti dan cermati dokumen pertanggungjawaban pelaksanaan pengadaan, terhadap kesesuaian dengan prosedur dan ketentuan yang berlaku

l. Buat Simpulan. 3. Tujuan Audit

Memastikan bahwa anggaran untuk pengadaan Jaket Almamater dan bahan Laboratorium :

a. Telah direalisasikan sesuai prosedur dan ketentuan yang berlaku b. Tidak terjadi adanya kekurangan volume pekerjaan

c. Tidak terjadi adanya kemahalan harga

d. Tidak terjadi adanya ketidaksesuaian spesifikasi

Langkah Kerja

4 Jam 4 Jam 1 Jam

(15)

m. Lukukan cek fisik ke lokasi untuk memastikan hasil pekerjaan j. Bandingkan antara rincian pekerjaan dengan realisasinya

k. Teliti dan cermati dokumen pertanggungjawaban pelaksanaan pengadaan barang, terhadap kesesuaian dengan prosedur dan ketentuan yang berlaku

l. Buat Simpulan. 4.Tujuan Audit

Memastikan bahwa anggaran untuk kegiatan Pengadaan alat olahraga untuk kegiatanmahasiswa, telah direalisasikan sesuai prosedur dan ketentuan yang berlaku.

Langkah Kerja

k. Teliti dan cermati dokumen pertanggungjawaban pelaksanaan pemeliharaan, terhadap kesesuaian dengan prosedur dan ketentuan yang berlaku

l. Buat Simpulan.

5. Tujuan Audit

Untuk memastikan bahwa Pengadaan Barang dan Jasa, berupa alat pengolah data, peralatan praktikum / lab, meubelair, peralatan jaringan, Buku Perpustakaan, telah sesuai dengan prosedur dan ketentuan yang berlaku.

Langkah kerja:

a. Dapatkan SK – SK yang terkait dengan pengadaan b. Dapatkan dokumen penghapusan barang inventaris c. Dapatkan dokumen usulan dan perencanaan pengadaan d. Dapatkan Kontrak atau SPK

Roro Riri KT A

6 Jam 6 Jam 4 Jam

(16)

e. Dapatkan HPS

f. Pastikan pengadaan telah dilakukan sesuai dengan kriteria dalam dokumen pengadaan

g. Pastikan Spesifikasi teknis barang tidak mengarah kepada merk tertentu

h. Pastikan kualifikasi penyedia barang telah sesuai dengan paket pengadaan

i. Pastikan klasifikasi bidang usaha telah sesuai dengan jenis pekerjaan yang dilaksanakan

j. Pastikan penyusunan HPS/OE telah didukung dengan dokumen sumber

k. Pastikan PPK telah melakukan klarifikasi terhadap seluruh dokumen jaminan dari penyedia barang (berdasarkan bukti dari penerbit jaminan)

l. Buat simpulan. 6.Tujuan Audit:

Memastikan bahwa spesifikasi teknis barang telah sesuai dengan yang ditetapkan dalam Kontrak/SPK

Langkah kerja:

a. Dapatkan dokumen kontrak/SPK

b. Lakukan cek fisik dan teliti spesifikasi barang yang diterima telah sesuai dengan yang tercantum dalam kontrak

c. Buat simpulan.

7. Tujuan Audit:

Memastikan bahwa tidak Terdapat pengadaan fiktif Langkah kerja:

a. Dapatkan Berita Acara Serah Terima Barang

b. Bandingkan Berita Acara Serah Terima Pekerjaan dengan hasil cek fisik

c. Buat simpulan.

8. Tujuan Audit:

Memastikan bahwa Nilai jaminan pelaksanaan pemenang pekerjaan yang nilai penawarannya dibawah 80% dari HPS jaminan pelaksanaannya telah mengacu kepada nilai HPS (5% dari nilai total HPS)

2 Jam 2 Jam 1 Jam

(17)

Langkah kerja:

a. Dapatkan kontrak dan catat nilainya b. Dapatkan HPS

c. Bandingkan nilai kontrak dengan HPS (catat selisihnya) d. Hitung nilai jaminan dengan nilai HPS

e. Pastikan nilai jaminan besarnya 5% dari HPS f. Buat simpulan.

9. Tujuan Audit:

Memastikan bahwa tidak Terdapat pemahalan harga atas pengadaan barang

Langkah kerja:

a. Teliti harga satuan dari masing-masing item barang

b. Dapatkan harga vendor (penyuplai barang kepada rekanan) c. Bandingkan harga vendor dengan harga dalam kontrak d. Buat simpulan.

10. Tujuan Audit:

Memastikan bahwa Pengadaan barang tidak tepat waktu telah dikenakan denda keterlambatan

Langkah kerja:

a. Teliti jangka waktu dalam kontrak

b. Dapatkan BAST

c. Lakukan konfirmasi dengan

user/pengguna kapan barang diterima

d. Dapatkan surat jalan pengiriman barang

e. Bandingkan antara hasil

konfirmasi dan surat jalan dengan BAST

f. Buat simpulan.

11.Tujuan Audit:

2 Jam 2 Jam 1 Jam

(18)

Memastikan bahwa Hasil pengadaan barang telah sesuai dengan kebutuhan

Langkah kerja:

a. Dapatkan rencana kebutuhan barang

b. Teliti rencana kebutuhan tersebut telah sesuai usulan dari masing-masing user

c. Bandingkan antara rencana kebutuhan dengan realisasi pengadaan

d. Buat simpulan.

12.

Tujuan Audit:

Memastikan bahwa Barang yang diterima telah di uji fungsi atau uji coba

Langkah kerja:

a. Teliti dalam dokumen kontrak apakah barang tersebut perlu melakukan pengujian (uji fungsi atau uji coba)

b. Dapatkan berita acara uji coba c. Konfirmasi terhadap user/pengguna d. Buat simpulan.

13.

Tujuan Audit:

Memastikan bahwa hasil kegiatan pelaksanaan pengadaan barang telah dimanfaatkan

Langkah kerja:

a. Lakukan cek fisik barang ke user/pengguna b. Lakukan wawancara dengan user/pengguna c. Dapatkan register penggunaan alat

d. Buat simpulan.

14.

Tujuan Audit:

Memastikan bahwa Volume pengadaan telah sesuai dengan Kontrak.

Langkah kerja:

2 Jam 2 Jam 1 Jam

(19)

a. Dapatkan kontrak

b. Lakukan cek fisik dan hitung volumenya c. Bandingkan antara kontrak dengan realisasi d. Buat simpulan.

Memastikan bahwa jaminan layanan purna jual/sertifikat garansi ada/asli

Langkah kerja:

a. Dapatkan dokumen kontrak

b. Teliti apakah hasil pengadaan barang memerlukan layanan purna jual

c. Mintakan bukti layanan purna jual

d. Klarifikasi dan uji keaslian layanan purna jual e. Buat simpulan.

Memastikan bahwa Pelaksanaan pekerjaan yang melebihi tahun anggaran telah sesuai dengan PMK Nomor 25/PMK.05/2012 tentang Pelaksanaan sisa pekerjaan tahun anggaran berkenaan yang dibebankan pada DIPA tahun anggaran berikutnya.

Langkah kerja:

a. Dapatkan kontrak

b. Teliti jangka waktu pelaksanaan kontrak c. Dapatkan berita acara penyelesaian pekerjaan d. Dapatkan berita acara pembayaran pekerjaan

e. Pastikan pembayaran pekerjaan sesuai dengan prestasi pekerjaan f. Pastikan telah dikenakan denda keterlambatan atas pelaksanaan

pekerjaan

g. Pastikan jangka waktu pelaksanaan pekerjaan yang melewati tahun anggaran tidak melebihi 50 hari kalender

h. Pastikan satker mengalokasikan sisa pekerjaan pada DIPA tahun berikutnya

i. Buat simpulan. 17.

Tujuan Audit:

Memastikan bahwa Pekerjaan konstruksi telah sesuai dengan prosedur/ketentuan yang berlaku.

Roro Riri KT A

6 Jam 6 Jam 2 Jam

(20)

Langkah kerja:

a. Pastikan pengadaan telah dilaksanakan secara

E-Procurement

b. Pastikan evaluasi pengadaan telah dilakukan sesuai dengan kriteria dalam dokumen pengadaan

c. Pastikan hal-hal atau ketentuan baru atau perubahan penting seperti rancangan kontrak, spesifikasi teknis, gambar dan atau nilai total HPS telah dituangkan berita acara aanwijzing dan telah dibuatkan addendum dokumen pengadaan

d. Pastikan kualifikasi penyedia jasa telah sesuai dengan paket pengadaan

e. Pastikan klasifikasi bidang usaha telah sesuai dengan jenis pekerjaan yang dilaksanakan

f. Pastikan penyusunan HPS telah didukung dengan dokumen sumber Enginering Estimate (EE)

g. Pastikan PPK telah melakukan klarifikasi terhadap seluruh dokumen jaminan dari penyedia barang (berdasarkan bukti dari penerbit jaminan)

h. Buat simpulan.

18.

Tujuan Audit:

Memastikan bahwa pekerjaan telah sesuai spesifikasi teknis Langkah kerja:

a.

Dokumen kontrak (RKS, RAB, BoQ,

Gambar Shop Drawing)

b. Dapatkan daftar penggunaan material dari konsultan pengawas

c. Dapatkan laporan harian, mingguan dan bulanan dari pengawas

d. Lakukan cek fisik terhadap bangunan dan teliti kesesuaian gambar dan BoQ dengan kondisi fisik bangunan

e. Buatkan simpulan.

19. Tujuan Audit:

Memastikan bahwa Pekerjaan fisik telah sempurna . Langkah kerja:

a. Dapatkan dokumen kontrak

b. Dapatkan gambar perencanaan

c. Dapatkan shop Drawing (Gambar Pelaksanaan)

Roro Riri KT A

4 Jam 4 Jam 1 Jam

2 Jam 2 Jam 1 Jam

(21)

d. Dapatkan As Built Drawing (Gambar sesuai dengan konstruksi)

e. Bandingkan antara shop Drawing dengan As Built Drawing f. Lakukan cek fisik bangunan

g. Buatkan simpulan

Memastikan bahwa pekerjaan tepat waktu Langkah kerja:

a.

Dapatkan dokumen kontrak

b.

Teliti jangka waktu pelaksanaan

c.

Dapatkan berita acara serah terima

d.

Dapatkan laporan kemajuan dari konsultan pengawas

e.

Bandingkan antara jangka waktu kontrak dengan berita

acara serah terima dan laporan kemajuan dari konsultan

pengawas

f.

Buatkan simpulan.

21. Tujuan Audit:

Memastikan bahwa perubahan pekerjaan di lapangan telah didukung dengan addendum (khusus untuk kontrak harga satuan dan kontrak campuran)

Langkah kerja:

a. Dapatkan dokumen kontrak

b.

Pastikan jika terdapat perubahan pekerjaan telah

dilakukan addendum

c. Buatkan simpulan.

22. Tujuan Audit:

Memastikan bahwa Pengadaan barang tidak disatukan dalam paket pekerjaan konstruksi

Langkah kerja :

Roro

2 Jam 2 Jam 1 Jam

(22)

a.

Dapatkan dokumen kontrak

b. Teliti dan pastikan dalam RAB tidak terdapat pengadaan barang yang tidak terkait dengan pekerjaan konstruksi

c. Jika terdapat pengadaan barang hitung nilai pengadaannya d. Buatkan simpulan.

23. Tujuan Audit:

Memastikan bahwa Gambar As Built Drawing telah dibuat Langkah kerja :

a. Dapatkan gambar shop drawing

b. Bandingkan gambar shop drawing dengan fisik bangunan c. Minta gambar as build drawing

d. Buat simpulan.

Pekerjaan Konsultan Perencana

24.

Tujuan Audit:

Memastikan bahwa Volume dalam Bill of Quantity (BoQ) atau RAB telah sesuai dengan gambar (volume gambar yang dipakai) Langkah kerja :

a.

Minta dokumen BoQ, RAB, dan gambar

b. Bandingkan volume BoQ, RAB dan gambar c. Buat simpulan.

25.

Tujuan Audit:

Memastikan bahwa Tidak ada kemahalan tarif tenaga ahli Langkah kerja :

a.

Minta dokumen penawaran konsultan

b. Teliti harga penawaran TA dan bandingkan dengan standar biaya konsultan yang dikeluarkan oleh Ikatan Nasional Konsultan Indonesia (INKINDO) atau berdasarkan rumus perhitungan biaya konsultan

c. Buat simpulan.

Pekerjaan Konsultan Pengawas

26.

Tujuan Audit:

Memastikan bahwa Tenaga ahli konsultan pengawas telah

Riri KT A

2 Jam 1 Jam

2 Jam 2 Jam 1 Jam

(23)

memiliki sertifikat yang dikeluarkan oleh Lembaga Pengembangan Jasa Konstruksi (LPJK)

Langkah kerja :

a.

Dapatkan dokumen kontrak

b. Bandingkan sertifikat TA yang ditawarkan dalam kontrak dengan yang terdapat pada aplikasi LPSE (E-Procurement) c. Dapatkan dan teliti keabsahan sertifikat yang ditawarkan

melalui website LPJK d. Buat simpulan.

27.

Tujuan Audit:

Memastikan bahwa Tenaga Ahli yang dihadirkan telah sesuai dengan yang ditetapkan dalam kontrak

Langkah kerja :

a.

Dapatkan daftar TA yang tercantum dalam kontrak

b. Bandingkan dengan absensi/kehadiran TA selama

pelaksanaan konstruksi c. Buat simpulan.

28.

Tujuan Audit:

Memastikan bahwa penggantian Tenaga Ahli (TA) sudah sesuai TOR dengan Negosiasi

Langkah kerja :

a. Dapatkan daftar penggantian TA

b. Bandingkan dengan spesifikasi TA yang ditetapkan dalam TOR

c. Dapatkan berita acara negosiasi penggantian TA

d. (SBU) yang ditawarkan dalam kontrak dengan Periksa, apakah terdapat penggantian dan perpindahan tenaga kerja e. Bandingkan antara daftar personil (ahli) dengan daftar mutasi

personil konsultan

f. Periksa juga, apakah penggantian personil dari konsultan tersebut telah mendapat persetujuan dari pengguna jasa g. Buat simpulan.

29.

Tujuan Audit:

Memastikan bahwa Konsultan telah sesuai dengan bidangnya/memiliki latar belakang yang sesuai

Badu Bobo KT A

2 Jam 2 Jam 1 Jam

(24)

Langkah kerja :

a. Teliti sertifikat bidang usaha konsultan

b. Bandingkan Sertifikat Badan Usaha yang terdapat pada aplikasi LPSE (E-Procurement)

c. Buat simpulan.

30.

Tujuan Audit:

Memastikan bahwa tidak ada kemahalan tarif tenaga ahli Langkah kerja :

a.

Minta dokumen penawaran konsultan

b. Teliti harga penawaran TA dan bandingkan dengan standar biaya konsultan yang ddikeluarkan oleh INKINDO atau berdasarkan rumus perhitungan biaya konsultan

c. Buat simpulan.

31.

Tujuaudit:

Memastikan bahwa Laporan kemajuan pekerjaan telah dibuat oleh pengawas

Langkah kerja :

a. Dapatkan laporan kemajuan pekerjaan

b. Buat simpulan.

32. Tujuan Audit

Memastikan bahwa pengelolaan anggaran untuk kegiatan penjaminan mutu Prodi, Fakultas dan Universitas, telah dilaksanakan sesuai prosedur dan ketentuan yang berlaku.

Langkah Kerja

a. Dapatkan pedoman kegiatan penjaminan mutu

b. Dapatkan SK tim penjaminan mutu

c. Dapatkan program dan jadwal kerja tim penjaminan mutu

d. Dapatkan laporan hasil kerja tim penjaminan mutu

e. Dapatkan dokumen pertanggungjawaban penggunaan

anggaran untuk kegiatan penjaminan mutu

f. Teliti dan cermati bukti pertanggungjawaban penggunaan

anggaran, terhadap kebenaran, keabsahan dan

kelengkapan nya

g. Buat simpulan.

Badu Bobo KT A

2 Jam 2 Jam 1 Jam

4 Jam 4 Jam 1 Jam

(25)

Memastikan bahwa pengelolaan anggaran untuk kegiatan peningkatan Akreditasi Prodi, Fakultas dan Universitas, telah dilaksanakan sesuai prosedur dan ketentuan yang berlaku.

Langkah Kerja

a. Dapatkan pedoman kegiatan peningkatan Akreditasi b. Dapatkan SK tim peningkatan Akreditasi

c. Dapatkan program dan jadwal kerja tim Akreditasi d. Dapatkan laporan hasil kerja tim Akreditasi

e. Dapatkan dokumen pertanggungjawaban penggunaan anggaran untuk kegiatan Akreditasi

f. Teliti dan cermati bukti pertanggungjawaban penggunaan anggaran, terhadap kebenaran, keabsahan dan kelengkapan nya g. Buat simpulan dan rekomendasi

34. Tujuan Audit

Memastikan bahwa pengelolaan anggaran untuk kegiatan pelatihan peningkatan pembelajaran aktif di PT, telah dilaksanakan sesuai prosedur dan ketentuan yang berlaku.

a. Dapatkan SK panitia dan peserta pelatihan peningkatan pembelajaran aktif di PT

b. Dapatkan program dan jadwal pelatihan peningkatan pembelajaran aktif di PT

c. Dapatkan pedoman kegiatan pelatihan peningkatan pembelajaran aktif di PT

d. Dapatkan laporan hasil pelaksanaan pelatihan peningkatan pembelajaran aktif di PT

e. Dapatkan dokumen pertanggungjawaban penggunaan anggaran untuk kegiatan pelatihan peningkatan pembelajaran aktif di PT f. Teliti dan cermati bukti pertanggungjawaban penggunaan

anggaran, terhadap kebenaran, keabsahan dan kelengkapan nya g. Buat simpulan dan rekomendasi

35. Tujuan Audit

Memastikan bahwa anggaran untuk pengadaan Kendaraan Bermotor roda 2 dan atau roda 4:

b. Tidak terjadi adanya ketidak sesuaian spesifikasi c. Tidak terjadi adanya kemahalan harga

(26)

d. Tidak terjadi adanya keterlambatan penyelesaian pekerjaan e. Tidak terjadi adanya pekerjaan fiktif.

Langkah Kerja

b. Dapatkan SK Pejabat Pengadaan/Panitia Pengadaan / ULP /Pokja

c. Dapatkan SK Panitia Pemeriksa dan Penerima hasil pekerjaan d. Cek HPS termasuk sumber data untuk menyusun HPS

e. Dapatkan rincian biaya pengadaan f. Dapatkan kontrak/perjanjian pekerjaan g. Daptkan berita acara serah terima pekerjaan h. Dapatkan berita acara pembayaran

i. Lukukan cek fisik ke lokasi untuk memastikan hasil pekerjaan yang ada

j. Bandingkan antara rincian pekerjaan dengan realisasinya k. Dapatkan dokumen pertanggungjawaban penggunaan anggaran

uktuk pengadaan kendaraan bermotor roda 2 dan atau roda 4 l.Teliti dan cermati dokumen pertanggungjawaban pelaksanaan

pengadaan pengadaan kendaraan bermotor roda 4, terhadap kesesuaian dengan prosedur dan ketentuan yang berlaku

m. Buat Simpulan.

III. ASPEK SARANA PRASARANA Tujuan Audit

a. Memastikan bahwa pembelian barang dan belanja modal Tahun 2015, telah tercatat di Buku Persediaan dan atau SIMAK – BMN b. Memastikan bahwa hasil pembelian barang dan atau Belanja Modal

telah diserahterimakan tepat waktu, tepat jumlah dan tepat sasaran dengan didukung BAST

c. Memastikan bahwa hasil Belanja Modal telah dimanfaatkan

d. Memastikan bahwa aset – aset telah didukung dengan bukti kepemilikan yang sah (asli)

e. Memastikan bahwa untuk kendaraan bermotor kewajiban pajak sudah dipenuhi.

f. Memastikan bahwa Aset yang dikusai oleh Universitas A telah dimanfaatkan sesuai keperuntukannya

g. Memastikan bahwa Aset milik pihak lain yang berada di lingkungan Universitas A, telah dilakukan proses hibah dan telah dimanfaatkan

h. Memastikan Aset di lingkungan Universitas A yang digunakan oleh pihak lain, telah melalui proses dan prosedur yang seharusnya. Langkah Kerja

a. Dapatkan SK Pengelola SIMAK-BMN dan SK pengelola barang b. Dapatkan laporan SIMAK – BMN dan SAIBA

c. Dapatkan dokumen Berita Acara Serah Terima (BAST) pembelian barang dan atau Belanja Modal

d. Dapatkan daftar penggunaan Aset di lingkungan Universitas A

(27)

e. Dapatkan dokumen bukti kepemilikan aset

f. Dapatkan bukti bahwa kendaraan bermotor suda dibayar pajaknya

g. Lakukan observasi dan cek visik terhadap Aset milik pihak lain yang berada di lingkungan Universitas A

h. Lakukan observasi dan cek visik terhadap Aset milik Universitas A yang digunakan oleh pihak lain

i. Dapatkan dokumen yang berkaitan dengan hibah

j. Teliti dan cermati, serta lakukan pengujian terhadap dokumen dimaksud

k. Buat simpulan

IV. ASPEK KEPEGAWAIAN/SDM Tujuan Audit

Memastikan bahwa pengelola kepegawaian sudah melaksanakan kegiatan penyusunan formasi, mutasi, disiplin, pengembangan, pemberhentian pegawai, dan mutasi lainnya sesuai ketentuan yang berlaku

Langkah Kerja

a. Dapatkan Daftar Urut Kepangkatan (DUK) pegawai

b. Daftar data formasi tenaga administrasi dan tenaga akademik/dosen yang ada di Universitas A

c. Dapatkan rekap daftar kehadiran pegawai per bulan Tahun 2015 d. Dapatkan dokumen yang berkaitan dengan formasi, mutasi, disiplin,

pengembangan, pemberhentian pegawai, dan mutasi lainnya

e. Dapatkan Daftar Dosen / pegawai yang ijin dan atau tugas belajar ke Luar negeri atau di Dalam Negeri

f. Dapatkan data kokosongan jabatan di lingkungan Universitas A g. Teliti dan cermati, serta lakukan pengujian terhadap dokumen

dimaksud h. Buat Simpulan

Badu Bobo KT A

6 Jam 6 Jam 4 Jam

Direview oleh : ………., ... 2016 Pengendali Teknis, Ketua Tim,

(28)