| Inspektorat Jenderal FORMAT KKA OKE

(1)

KKA No. dan Tgl : ……….. 2016

Tujuan audit pada PKA (satu persatu)

Hasil audit :

Sesuai perintah dalam PKA (satu persatu)

Dari hasil audit terhadap dokumen tersebut diatas, maka dapat disimpulkan bahwa. .

KKA No. dan Tgl : 05. 11 Januari 2016

1. Data Akademik telah dikelola secara tertib dan sesuai dengan kondisi terkini; 2. Memastikan bahwa dosen – dosen telah memiliki jabatan akademik

3. Memastikan bahwa rasio dosen dengan mehasiswa telah sesuai dengan yang seharusnya

4. Memastikan bahwa kehadiran dosen dan mahasiswa dalam tatap muka, telah sesuai dengan yang seharusnya

5. Memastikan bahwa dosen – dosen telah membuat silabus, jadwal dan SAP dalam persiapan mengajar

6. Perhitungan beban dosen mengajar telah mengaju pada ketentuan Ekuivalen Waktu Mengajar Penuh (EWMP)

7. Memastikan bahwa semua program studi telah mendapat ijin dari Direktorat terkait, dan tidak ada program studi yang ijinnya sudah kadaluwarsa

8. Memastikan bahwa pelaksanaan ujian Tengah Semester dan Ujian Semester, telah sesuai dengan kalender Akademik

9. Memastikan bahwa pemberian nilai kepada mahasiswa telah sesuai dengan unsur – unsur penilaian yang telah ditetapkan

(2)

11. Memastikan tidak ada mahasiswa yang lewat batas waktu atau DO 12. Memastikan adanya rekam jejak alumni UNIMA.

Hasil Audit .

1. Rincian tugas di lingkup Biro Administrasi Akademik sudah dibuat 2. SK mengajar dosen sudah ada

3. Perhitungan beban dosen mengajar telah mengacu pada ketentuan Ekuivalen Waktu Mengajar Penuh (EWMP)

4. Kalender Akademik sudah dibuat

5. Surat ijin pembukaan program studi sudah ada

6. Masa berlakukan ijin pembukaan program studi belum kadaluwarsa

7. Data / dokumen yang terkait dengan kegiatan keakademikan telah diadministrasikan secara tertib 8. Dokumen / data akademik akurat

9. Data mahasiswa per angkatan /Fakultas/Jurusan telah dibuat lengkap

10. Setelah dilakukan cek and ricek ke Fakultas data yang ada di Biro Administrasi Akademik dengan data di Fakultas – Fakultas telah sesuai

Dari hasil audit terhadap dokumen tersebut diatas, maka dapat disimpulkan bahwa

1. Memastikan bahwa Penelitian Tahun 2015 telah terlaksana sesuai dengan rencana/program 2. Memastikan bahwa penilaian proposal seobyektif mungkin

3. Memastikan tidak adanya kesamaan judul proposal penelitian

4. Memastikan bahwa pengajuan proposal setiap dosen mendapatkan kesempatan yang sama 5. Memastikan bahwa setiap dosen telah melaksanakan penelitian

Hasil audit

1. Rencana/program kegiatan penelitian T.A. 2015 telah dibuat

2. SK/Surat Penugasan/Surat Perjanjian untuk Penelitian sudah dibuat

3. Proposal penelitian telah dibuat dan sesuai dengan data dosen yang telah di SKkan untuk melaksanakan penelitian pada Tahun 2015

4. Hasil pengujian dokumen yang ada terhadap kesesuaian/kesinkronan antara rencana/program, SK/Surat Penugasan/Surat Perjanjian, proposal dan laporan hasil kegiatan telah sesuai

(3)

6. Antara rencana/program, SK/Surat Penugasan/Surat Perjanjian, proposal telah sesuai, sementara itu untuk laporan akhir hasil kegiatan penelitian belum lengkap

7. Tidak ada dosen yang belum terlibat dalam penelitian.

Dari hasil audit terhadap dokumen tersebut diatas, maka dapat disimpulkan bahwa terdapat adanya ……… dosen peneliti yang pelaksanaan kegiatan penelitian yang belum menyelesaikan kewajiban tepat waktu sesuai surat perjanjian, dan belum diambil tindakan sanksi sesuai ketentuan yang berlaku

KKA No. dan Tgl : 01. 9 Januari 2016 Dibuat oleh : Agoes S dan Syaifulloh Reviu KT : Tgl 10 Januari 2016 Paraf :…………..……….………. Reviu PT : Tgl 10 januari 2016 Paraf : ………….…….…………. .

Tujuan Audit

1. Memastikan bahwa Pengabdian Kepada Masyarakat, Tahun 2015 telah terlaksana sesuai dengan rencana/program

2. Memastikan bahwa penilaian proposal seobyektif mungkin

3. Memastikan tidak adanya kesamaan judul proposal pengabdian kepada masyarakat 4. Memastikan bahwa pengajuan proposal setiap dosen mendapatkan kesempatan yang sama 5. Memastikan bahwa setiap dosen telah melaksanakan pengabdian kepada masyarakat. Hasil audit

1. Rencana/program kegiatan pengabdian kepada masyarakat T.A. 2015 telah dibuat 2. SK/Surat Penugasan/Surat Perjanjian untuk Pengabdian kepada Masyarakat sudah ada

3. Proposal kegiatan pengabdian kepada masyarakat sudah ada dan sesuai dengan yang ada di dalam SK

(4)

5. Terdapat …… dosen yang melakukan pengabdian kepada masyarakat tidak menyelesaikan kewajibannya sesuai dengan waktu yang diatur dalam surat perjanjian

Dari hasil audit terhadap dokumen tersebut diatas, maka dapat disimpulkan bahwa terdapat adanya ……… dosen peneliti yang pelaksanaan kegiatan penelitian yang belum menyelesaikan kewajiban tepat waktu sesuai surat perjanjian, dan belum diambil tindakan sanksi sesuai ketentuan yang berlaku

KKA No. dan Tgl : 01. 9 Januari 2016 Dibuat oleh : Agoes S dan Syaifulloh Reviu KT : Tgl 10 Januari 2016 Paraf :…………..……….………. Reviu PT : Tgl 10 januari 2016 Paraf : ………….…….…………. Tujuan Audit

1. Memastikan bahwa anggaran Tahun 2015, telah didikelola sesuai dengan ketentuan yang berlaku dan memenui prinsif efisien, efektif dan ekonomis.

2. Memastikan bahwa penerimaan dan penggunaan anggaran Tahun 2015, telah didukung dengan kwitansi bukti pengeluaran dan bukti pendukung lainnya yang valit, relevan dan akuntabel. 3. Memastikan bahwa penerimaan dan penggunaan anggaran Tahun 2015, telah

dipertanggungjawabkan dengan benar dan tepat waktu

4. Memastikan bahwa penerimaan dan penggunaan anggaran Tahun 2015, dukung dengan kwitansi bukti pengeluaran dan bukti pendukung lainnya yang valit, relevan dan akuntabel.

5. Memastikan bahwa penerimaan dan penggunaan anggaran Tahun 2015, telah diadministrasikan secara tertib.

6. Memastikan telah dilakukan rekon dengan KPPN.

Hasil audit

(5)

2. Dapatkan DIPA/RKA-KL/RAB dan Laporan Daya Serap Anggaran Tahun 2015 3. Dapatkan Laporan daya serap anggaran Tahun 2015

4. Dapatkan Rekening Bank

5. Dapatkan rekap pemungutan dan Penyetoran Pajak 6. Dapatkan bukti rekon dengan KPPN

7. Dapatkan pembukuan penerimaan dan penggunaan anggaran Tahun 2015

8. Dapatkan dokumen pertanggungjawaban/SPJ/Kontrak terkait dengan penerimaan, penyetoran dan penggunaan anggaran Tahun 2015

9. Teliti dan cermati, serta lakukan pengujian atas Mekanisme, prosedur, kebenaran, keabsahan dan akuntabilitas pertanggungjawaban, pencatatan dan pengadministrasian pengelolaan anggaran Tahun 2015

10. Buat simpulan

6.

Gana H Ferdy F

20 jam

20 Jam

Gana H Ferdy F

20 jam

(6)

Agoes S Syaifulloh

Agoes S

12 Jam

12

Agoes S Syaifulloh

Agoes S

12 Jam

(7)

Syaifulloh Jam

Syaifulloh

Jam

ASPEK KEUANGAN a. Tujuan Audit

Memastikan bahwa penerima beasiswa Dosen Studi lanjut S2/S3 di Dalam negeri dan di Luar Negeri, telah sesuai dengan persyaratan yang ditetapkan.

Langkah Kerja

1. Dapatkan SK Penetapan Penerima Beasiswa.

2. Dapatkan dokumen kelengkapan persyaratan administrasi penerima beasiswa.

3. Dapatkan surat perjanjian penerima Beasiswa 4. Dapatkan data tempat studi dan waktu masa studinya

5. Dapatkan laporan perkembangan studi dari masing – masing dosen yang studi lanjut S2/S3

6. Teliti dan cermati serta lakukan pengujian dan penilaian atas data dimaksud.

7. Buat simpulan. b. Tujuan Audit

1. Memastikan bahwa penggunaan dana penelitian Tahun 2015, telah dibayarkan, digunakan dan dipertanggungjawabkan secara benar dan tepat waktu

2. Memastikan bahwa Out put kegiatan penelitiannya ada

3. Memastikan bahwa bukti pertanggungjawaban penggunaan dana dan out put kegiatan penelitiannya, telah diadministrasikan secara tertib

Gana H

(8)

4. Memastikan bahwa kewajiban perpajakan telah dipenui

5. Memastikan bahwa pembelian barang yang tergolong barang inventaris, telah diserahterimakan ke Lembaga.

Langkah Kerja

1. Dapatkan SK dan Surat Perjanjian kegiatan penelitian Tahun 2015 2. Dapatkan dokumen pertanggungjawaban pembayaran dan ,

penggunaan dana penelitian

3. Dapatkan dokumen laporan hasil penelitiannya 4. Dapatkan dokumen bukti penyetoran pajak

5. Dapatkan Berita Acara Serah Terima pembelian barang yang dipertanggungjawabkan secara benar dan tepat waktu

2. Memastikan bahwa Out put kegiatan pengabdian kepada masyarakat ada

3. Memastikan bahwa bukti pertanggungjawaban penggunaan dana dan out put kegiatan pengabdian kepada masyarakat, telah diadministrasikan secara tertib

4. Memastikan bahwa kewajiban perpajakan telah dipenui

5. Memastikan bahwa pembelian barang yang tergolong barang inventaris, telah diserahterimakan ke Lembaga.

.

Langkah Kerja

1. Dapatkan SK dan Surat Perjanjian kegiatan pengabdian kepada masyarakat Tahun 2015

2. Dapatkan dokumen pertanggungjawaban pembayaran dan , penggunaan dana pengabdian kepada masyarakat

3. Dapatkan dokumen laporan hasil pengabdian kepada masyarakat 4. Dapatkan dokumen bukti penyetoran pajak

(9)

KKA No. dan Tgl : ………..…….. Dibuat oleh : ………. Reviu KT : Tgl ………….……… Paraf ……….………. Reviu PT : Tgl ………….………

Paraf …….………….

I. SMK 3 PURWOKERTO A. Informasi Sekolah

1. Alamat : Jl. Jend. Ahmad Yani N0. 70 Purwokerto

3. Kabupaten : Banyumas

4. Pendirian Sekolah : SK353/UUK.3/1968 tgl 30 Oktober 1968

5. No. Telp : 0281 (637847)

6. Nama Kepala Sekolah : Asep Saeful Anwar, SP

7. NIP : 196005051984031009

(10)

1. Jumlah Guru : …… orang 2. Jumlah Tenaga/TU/Keamanan/Kebersihan : …. orang 3. Sarana dan Prasarana

1. Luas Tanah : ……. M2, bukti kepemilikan Sertifikan N0. P59 tahun 1988 2. Luas Bangunan : ……. M2

D. S i s w a jumlah keseluruhan : 1.059 siswa, terdiri dari: 1. Kelas X :427 siswa

2. Kelas XI :403 siswa 3. Kelas XII :229 siswa E. Dana Bantuan Sosial

1. Nilai : Rp300.138.000,00

2. Keperuntukan dana : 2 RKB dan Perabot)

3. Nomor dan tanggal pengajuan Profosal : 422/290/2015 tgl 30 Juli 2015

4. Nomor dan tanggal MoU : 1793/D5.4/KU/2015 tgl 16 Agustus 2015

5. Jangka waktu pelaksanaan : 120 hari kalender sejak dana di terima di rekening sekolah

F. Pengelolaan dana Bantuan Sosial

1. No. Rekening Bank BRI Cab. Purwokerto : 0001294-01-000106-30-3 2. Masuk tgl 25/8/2015 ambil tgl 17/9/2015 Rp110.000.000

3. Saldo Bank 190.138.000 kas 10.301.500 4. Pengambilan dana baru 36.65 % 5. Pajak disetor Rp 4.366.180 sudah setor

6. No. dan tanggal SK Panitia Pembangunan : 027/291/2015 tgl 31 Juli 2015 (5 orang) 7. No. dan tanggal SK Panitia Perencana/Pengawas : 027/292/2015 tgl 31 Juli 2015 (5 orang) 8. Alokasi dana untuk :

a. Perencanaan :15.133.000 b. Kontruksi 252 217.0000 c. Perabot 32.788.0000

d. Dana sering Rp 470.000.000,00

e. Proposal : ada dan telah diketahui/disetujui oleh Dinas Pendidikan Kab. Banyumas f. School Development Plan (SDP) : ada dan telah dilengkapi dengan Site Plan Keseluruhan

bangunan/massa bangunan yang ada di lokasi, gambar tiga demensi ruang/bangunan yang akan dibangun melalui dana bantuan dan foto kondisi awal ruang/bangunan yang akan dibangun melalui dana bantuan.

(11)

Paraf …….………….

II. SMK 1 PURWOKERTO A. Informasi Sekolah

1. Alamat : Jl. Jend. Dr. Soeparno N0. 29 Purwokerto

4. Pendirian Sekolah : -

5. No. Telp : 0281 (637132)

6. Nama Kepala Sekolah : H. Slamet Srtono, SP.M.pd

7. NIP : 196007021984031009

B. Ketenagaan SDM

1. Jumlah Guru : 106 orang

2. Jumlah Tenaga/TU/Keamanan/Kebersihan : 29 orang C. Sarana dan Prasarana

(12)

2. Luas Bangunan : 346,6 M2 IMB No503.622.1/206/49/51 tgl 26 Maret 1992 D. S i s w a jumlah keseluruhan : 1.671 siswa, terdiri dari:

1. Kelas X : 631 siswa, 20 Rombel 2. Kelas XI : 540 siswa, 17 Rombel 3. Kelas XII : 480 siswa, 17 Rombel E. Dana Bantuan Sosial

1. Nilai : Rp1.000.000.000,00

2. Keperuntukan dana : Pengembangan SMK Rujukan 3 RKB dan 1 Lab, serta Perabot)

3. Nomor dan tanggal pengajuan Profosal : - 15 Februari 2015

4. Nomor dan tanggal MoU : 943/D3.4/KU/2015 tgl 11 Juni 2015

5. Jangka waktu pelaksanaan : 120 hari kalender sejak dana di terima di rekening sekolah 30 % dan 365 hari kalender untuk 100%

F. Pengelolaan dana Bantuan Sosial

1. No. Rekening Bank BRI Cab. Purwokerto : 0077-01.000-938-30-5 2. Dana masuk tgl 24 /6/2015

3. Diambil I : tgl 30/7 2015 55.800.000 dan II 43.601.000 4. Diambil III 22.690.000 tgl 14/8 2015 dan IV 111.306.000 5. Tgl 28/8 2015 64.760.000

6. Tgl 18/9 2015 84.661.000 dan 138.784.000 7. Tgl 6/10 2015 96.198.000 dan 163.770.700 8. Tgl 29/10 2015 222.287.000 termasuk dana bos 9. Pajak belum disetor Rp………

10. No. dan tanggal SK Panitia Pengelola Bansos : 800/693/2015 tgl 16 Juni 2015 (27 orang) 11.Proposal : ada dan telah diketahui/disetujui oleh Dinas Pendidikan Kab. Banyumas

(13)

Paraf …….………….

III. SMK MOHAMMADIYAH 1 AJIBARANG A. Informasi Sekolah

1. Alamat : Jl. Pandansari 875 Ajibarang

4. Pendirian Sekolah : Tgl 1 Januari 1972 SK.KPPE/015/C4/3/B

5. No. Telp : 0281 (571670)

6. Nama Kepala Sekolah : Drs Suyono

7. NIP : -

B. Ketenagaan SDM

2. Jumlah Tenaga/TU/Keamanan/Kebersihan: 15 orang C. Sarana dan Prasarana

(14)

D. S i s w a jumlah keseluruhan : 936 siswa, terdiri dari: 1. Kelas X :394 siswa, 11 Rombel

2. Kelas XI :263 siswa, 8 Rombel 3. Kelas XII :279 siswa, 9 Rombel E. Dana Bantuan Sosial

1. Nilai : Rp300.138.000,00

3. Nomor dan tanggal pengajuan Profosal : 421.5/505/2015 tgl 3 Agustus 2015 4. Nomor dan tanggal MoU : 1787/D5.4/KU/2015 tgl 16 Agustus 2015

F. Pengelolaan dana Bantuan Sosial 1. Persiapan / Perencanaan

a. No. Rekening Bank BRI KCP Ajibarang : 0151-01-000278-30-5

G. No. dan tanggal SK Panitia Pengelola Bansos : 008/I03.22.SMK.M-1/MN/2015 tgl 1 Agustus 2015 (5 orang/Tim Perencana), 007/I03.22.SMK.M-1/MN/2015 tgl 1 Agustus 2015 (8 orang / Tim Pembanguan)

H. Alokasi dana Rp , realisasi penggunaan : 0 %

I. Proposal : ada dan telah diketahui/disetujui oleh Dinas Pendidikan Kab. Banyumas J. School Development Plan (SDP) : ada dan telah dilengkapi dengan Site Plan Keseluruhan bangunan/massa bangunan yang ada di lokasi, gambar tiga demensi ruang/bangunan yang akan dibangun melalui dana bantuan dan foto kondisi awal ruang/bangunan yang akan dibangun melalui dana bantuan.

K. Lokasi tidak berada di bawah sumber listrik,

Perencanaan :12.937.000 Kontruksi 258.740.000 Perabot 28.461.000

(15)

Paraf …….………….

SMK PONDOK PESANTREN HILYATUL QURAN PEKUNCEN

A. Informasi Sekolah

1. Alamat : Jl. Curuk Cipendok N0. 1 Tumiyang Pekuncen

4. Pendirian Sekolah : Dindik No.123 Tahun 2014 tgl 10 Mei 2014 5. No. Telp : greenshool pphq@yahoo.com

6. Nama Kepala Sekolah : Soleh, SP

7. NIP : -

L. Ketenagaan SDM

2. Jumlah Tenaga/TU/Keamanan/Kebersihan : 2 orang M. Sarana dan Prasarana

N. Luas Tanah : 2.900 M2, bukti kepemilikan Sertifikan N0. 00650 tahun 2011 O. Luas Bangunan : 900 M2 IMB belum diurus

P. S i s w a jumlah keseluruhan : 57 siswa, terdiri dari: 1. Kelas X :40 siswa

2. Kelas XI :17 siswa 3. Kelas XII :- siswa Q. Dana Bantuan Sosial

1. Nilai : Rp300.138.000,00

3. Nomor dan tanggal pengajuan Profosal : 85/SMK.PPHQ/06/2015 tgl 10 Juni 2015 4. Nomor dan tanggal MoU : 1788/D5.4/KU/2015 tgl 6 Agustus 2015

R. Pengelolaan dana Bantuan Sosial 1. Persiapan / Perencanaan

(16)

S. No. dan tanggal SK Pembangunan: 003/SK.RKB/VIII/2015 tgl 1 Agustus 2015 (5 orang) T. No. dan tanggal SK Perencana dan pengawas : 004/SK.RKB/VIII/2015 tgl 1 Agustus 2015 (5 orang)

U.

V. Alokasi dana Rp , realisasi penggunaan : 0 %

W. Proposal : ada dan telah diketahui/disetujui oleh Dinas Pendidikan Kab. Banyumas X. School Development Plan (SDP) : ada dan telah dilengkapi dengan Site Plan Keseluruhan bangunan/massa bangunan yang ada di lokasi, gambar tiga demensi ruang/bangunan yang akan dibangun melalui dana bantuan dan foto kondisi awal ruang/bangunan yang akan dibangun melalui dana bantuan.

Y. Lokasi tidak berada di bawah sumber listrik, Z. Simpulan terhadap proses perencanaan

……… 2. Pelaksanaan

a. Tanggal dana bansos masuk ke rekening sekolah : ……….. b. Realisasi penggunaan per tgl …….Des 20125 : Rp……….. (……..%) c. Saldo dana bantuan social per tgl ……Des 2015 : Rp ……….………. d. ………

e. ……….. f. ……….. g. ……….

h. No. dan tgl Penyerahan Aset keDinas Pendidikan

Pada saat kegiatan penggunaan dana selesai : ………. i. Simpulan terhadap pelaksanaan

……… 3. Pelaporan

a. No. dan tgl Penyampaian laporan 0 % ke Dinas

Pendidikan saat dana masuk ke Rekening Sekolah : ………. b. No. dan tgl Penyampaian laporan

(17)

4. Control / Pengawasan/pemantauan/evaluasi a. ………

b. ……….. c. ……….. d. ……….

e. Simpulan terhadap proses control / pengawasan / pemantauan / evaluasi ………

H. Hal – hal positif / prestasi yang dicapai

……….

Perencanaan :15.132.000 Kontruksi 252.216.000 Perabot 37.790.000

Masuk tgl 23/8 2015 diambil tgl 28/8 250.138.000 tgl 14/9 50.000.000 di ambil yayasan Pajak belum disetor …………..

Pembukuan belum ada Administari belum tertip IMB belum diurus

(18)

RESUME HASIL AUDIT DANA BANSOS SMK

DI LINGKUNGAN DINAS PENDIDIKAN KABUPATEN BANYUMAS TA. 2015

A. Sekolah yang dilaksanakan audit

Dari 9 sekolah sasaran audit yang dijadwalkan, realisasinya dengan alokasi waktu yang ada hanya bisa terlaksana pada 6 sekolah, meliputi:

1. SMKN 1 Purwokerto 2. SMKN 2 Purwokerto 3. SMKN 3 Purwokerto

4. SMK Pondok Pesantren Hilyatul Qur”an (PPHQ) Pekuncen 5. SMK Muhammadiyah 1 Ajibarang

6. SMK Ma”arif NU 1 Sumpiuh. B. Temuan dan Rekomendasi

1. Pajak PPN, PPh psl 22 dan PPh psl 21 pada 4 sekolah belum disetor ke Kas Negara, terdapat di SMKN 1, SMK Muhammadiyah 1 Ajibarang, SMK Ma”arif NU 1 Sumpiuh dan SMK PPHQ total senilai Rp75.055.888,00

Rekomendasi:

Kepala SMK terkait, agar:

a. Mengingatkan secara tertulis kepada Bendahara Sekolah, atas ketidakpatuhannya

terhadap peraturan yang berlaku, dalam melakukan penyetoran pajak ke kas

Negara.

b. Mengininstruksikan kepada Bendahara sekolah untuk segera menyetor ke kas

Negara atas PPn, PPh, Psl. 22 dan PPh Psl.21 total senilai Rp41.132.829,00

(19)

2. Pekerjaan fisik bangunan pada 2 sekolah belum selesai 100 % belum didukung ada ijin perpanjangan waktu, terdapat di SMK PPHQ Pekuncen (fisik 79 %) dan SMKN 3 Purwokerto (fisik 76,64 %)

mengantisipasi/mempertimbangkan keadaan musim penghujan dan batas waktu

yang nantinya akan diberikan oleh pihak pemberi dana.

3. Pekerjaan fisik bangunan telah mendapatkan ijin perpanjangan waktu s.d. tgl 31 Maret 2015, namun pelaksanaan pekerjaannya belum terealisasi (masih 0 % baik fisik maupun keuangannya), terjadi di SMK 2 Purwokerto

Rekomendasi

Kepala Sekolah SMK Negeri 2 Purwokerto, agar menginstruksikan kepada Panitia

Pembangunan RKB untuk:

a. Memacu penyelesaian pekerjaan yang didanai dari Dana Alokasi Khusus (DAK)

Tahun 2015, sehingga pekerjaan pembangunan dari dana Bansos APBN bisa

segera diselesaikan sesuai dengan batas waktu perpanjangan yang diberikan

oleh pihak pemberi dana.

b. Membuat jadwal ulang untuk pelaksanaan pekerjaan pembangunan Bansos RKB

APBN Tahun 2015 dengan mengantisipasi/mempertimbangkan, keadaan musim

penghujan dan batas waktu yang telah diberikan oleh pemberi dana.

4. Administrasi pengelolaan dana bantuan sosial SMK belum sepenuhnya tertib, antara lain Buku Kas Umum dan Buku Pembantu Pajak/Bank/Tunai, serta belum dilakukan pemeriksaan kas minimal satu bulan sekali dengan dibuat Berita Acara Pemeriksaan Kas, terjadi di SMK Pondok Pesantren Hilyatul Qur”an Pekuncen.

Rekomendasi:

a. Kepala SMK PPHQ Pekuncen bersama Bendahara, agar segera memenertibkan

administrasi penggunaan dana Bansos untuk pembangunan 2 unit RKB Tahun

2015, yaitu dengan melaksanakan pencatatan setiap transaksi uang ke Buku Kas

Umum, Buku Pembantu dan melaksanakan pemeriksaan Kas dengan mengacu ke

Pedoman dan Petujuk Teknis pengelolaan Bansos APBN SMK Tahun 2015.

b. Panitia Pembangunan gedung 2 unit RKB agar segera mengurus IMB.

(20)

Rekomendasi

Kepala SMK Ma’arif 1 Sumpiuh, agar segera :

a. Mengirim Laporan awal 0%, kemajuan pekerjaan fisik 30 % belum dikirim ke

pihak pemberi dana, adanya rencana penambahan kamar mandi dan adanya

perubahan lebar dan luas bangunan belum dilaporkan ke pihak pemberi dana,

yaitu: sesuai dengan Proposal dan gambar perencanaan bangunan 8 meter x 20

meter = 160 M2, realisasi bangunan 10 meter x 16,2 meter = 162 M2.

b. Melaporkan adanya rencana penambahan kamar mandi dan adanya perubahan

lebar dan luas bangunan ke pihak pemberi dana.

C. Hal – hal yang perlu mendapatkan perhatian

1. Pekerjaan fisik bangunan yang pada saat audit belum mencapai 100 % termasuk yang masih 0 %, perlu mendapatkan pengawasan dan dipacu untuk kelanjutan penyelesaian pekerjaan dan realisasi pengadaan perabotnya, termasuk kwalitas hasil pekerjaan dan jadwal/alokasi waktu penyelesaiannya, pelaporan dan pertanggunajawaban penggunaan dananya, penyerahan aset, serta pemanfaatannya;

2. Ketaatan terhadap pemenuhan kewajiban sekolah penerima dana bansos sebagaimana diatur di dalam surat perjanjian kerja sama, Buku Pedoman dan Buku Pertunjuk teknis, meliputi:

a. Ketaatan dan ketepatan waktu penyetoran pajak PPN, PPh psl 22 dan PPh psl 21 b. Ketaatan dan ketepatan waktu pelaporan

c. Tertib administrasi pertanggungjawaban penggunaan dana bansos.