TAO AUDIT KINERJA OKE

TENTATIVE AUDIT OBJECTIVE (TAO)

AUDIT KINERJA PADA UNIVERSITAS A

1. Aspek Tugas dan Fungsi

1.1. Universitas A belum melaksanakan tugas dan fungsi sesuai dengan

Kep...

1.2. Dalam melaksanakan tugas dan fungsi masing-masing Bagian/Bidang belum menyusun

rencana, program dan anggaran.

1.3. Penyelenggaraan Program Studi di perguruan tinggi belum sesuai ketentuan

1.4. Terdapat penerima beasiswa Dosen Studi lanjut S2/S3 yang tidak memenuhi syarat.

1.5. Penerima tunjangan profesi Dosen Non PNS, tunjangan profesi Guru Besar Non PNS,

dan tunjangan Kehormatan Guru Besar Non PNS tidak memenuhi syarat.

2. Aspek Kepegawaian

2.1. Pengelola kepegawaian belum melakukan penyusunan formasi, mutasi, disiplin,

pengembangan, dan pemberhentian pegawai sesuai ketentuan yang berlaku.

2.2. Dosen belum mempunyai kualifikasi jabatan akademik dan berpendidikan S2/S3 di

perguruan tinggi swasta di wilayah kerjanya

2.3. Terdapat Dosen Studi Lanjut S2/S3 yang belum menyelesaikan studi sesuai dengan batas

waktu.

2.4. Terdapat dosen yang telah menyelesaikan studi lanjut S2/S3 tidak kembali melaksanakan

tugas.

3. Aspek Keuangan dan Sarana Prasarana

3.1. Belum seluruh penerimaan PNBP dikelola melalui pola APBN, diantaranya adanya PNBP yang

digunakan langsung, PNBP yang tidak dilaporkan, PNBP digunakan sebagai dana talangan, dan lain-lain.

3.2.

Transaksi PNBP belum didukung dokumen setoran bukan pajak.

3.3.

Transaksi pengembalian belanja tahun anggaran lalu belum dibukukan ke dalam akun PNBP.

3.4.

Transaksi Penerimaan Hibah belum disertai dengan dokumen pendukung

3.5.

Penerimaan hibah belum dilakukan pencatatan. 3.6. Hibah belum dilaporkan

3.7.

Transaksi Belanja belum didukung dokumen pengeluaran yang sah.

3.8.

Pengembalian belanja bukan merupakan transaksi pengembalian belanja untuk periode berjalan.

3.9.

Pengembalian belanja periode sebelumnya belum diakui dan belum dicatat sebagai Penerimaan

Negara Bukan Pajak.

3.10.

Adanya retur belanja beasiswa, tunjangan, dan dana penelitian yang belum diproses/ keberadaannya masih ada dipihak ketiga

3.11.

Saldo kas akhir tahun belum disetorkan ke kas negara

3.12.

Saldo Persediaan belum sesuai dengan daftar rekapitulasi persediaan yang didukung dengan Berita Acara Opname Fisik Persediaan.

3.13.

Persediaan yang dalam kondisi rusak atau usang belum dikeluarkan dari saldo Persediaan.

3.14.

Barang-barang persediaan belum dicatat ke dalam buku/kartu stock barang.

3.15.

Aset tetap (misalnya Tanah, Gedung dan Bangunan, Kendaraan Operasional) yang tidak didukung dengan dokumen yang sah.

3.16.

Terdapat aset tetap yang tidak dimanfaatkan dan atau dimanfaatkan oleh pihak yang tidak berhak.

3.17.

Aset Tetap yang dalam kondisi Rusak Berat/ Usang belum dihapuskan. 3.18.Aset Tetap belum jelas status kepemilikan/ status hukumnya.

3.19.Prosedur/proses pengadaan barang/jasa belum sesuai ketentuan 3.20.Pelaksanaan pekerjaan mengalami keterlambatan

3.21.Terjadi adanya kekurangan volume hasil pengadaan barang/jasa