1 ANALISIS KINERJA KEUANGAN BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
PERIODE 2013 – 2015
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Derajat Sarjana Ekonomi
Oleh :
Ari Putri Soleha Kusumasari 201310160311480
PROGRAM STUDI MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
2 2017ANALISIS KINERJA KEUANGAN BANK MUAMALAT INDONESIA
Tbk PERIODE 2013 – 2015
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Derajat Sarjana Ekonomi
Oleh :
Ari Putri Soleha Kusumasari 201310160311480
PROGRAM STUDI MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
iii
KATA PENGANTAR
Bismillahirrohmanirrohim
Puji sukur yang teramat dalam saya haturkan ke hadirat Tuhan Yang Maha Segala, atas percikan kasih, hidayat dan taufiqnya sehingga Skripsi dengan judul “Analisis Kinerja Keuangan Bank Muamalat Indonesia Tbk Tahun 2013-2015” ini
dapat terselesaikan pada waktu yang telah direncanakan.
Selama proses penyusunan skripsi ini, telah banyak pihak yang memberikan dukungan dan bantuan serta do’a kepada saya. Sebagai ungkapan
syukur, dalam kesempatan ini saya ingin mengungkapkan terima kasih kepada: 1. Prof. Dr. Bambang Widagdo, M.M. selaku Dosen Pembimbing I yang telah
meluangkan waktu untuk mengoreksi serta memberikan petunjuk yang sangat bermanfaat guna penyusunan skripsi ini.
2. Drs. M. Jihadi M.Si. selaku Dosen Pembimbing II yang penuh kesabaran telah meluangkan waktu untuk mengoreksi serta memberikan petunjuk yang sangat bermanfaat guna penyusunan skripsi ini
3. Drs. Warsono, M.M. selaku Dosen penguji yang telah memberikan masukan, pengarahan, dan motivasi kepada penulis
4. Dra Titiek Ambarwati, M.M Dosen penguji yang telah memberikan masukan, pengarahan, dan motivasi kepada penulis
5. Bapak/Ibu Dosen Jurusan Manajemen, Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang ang telah memberikan ilmu dan pengalaman selama ini 6. Ucapan terima kasih secara khusus saya sampaikan kepada orang tua dan
iv
7. Ucapan terima kasih secara khusus saya sampaikan kepada keluarga Laboraturium Infokom UMM, HMJ Manajemen UMM, Volunter PKMA UMM, FEB UMM 2013, Magenta Malang yang selalu memotivasi saya dalam menyusun skripsi.
8. Ucapan terima kasih secara khusus saya sampaikan kepada sahabat saya Ade Putri, Choirul Nisa, Muhammad Sayfiudin Nuha, Ika Mardiana S,Pd, Alimudin Hasan, Mohammad Marzuki, Triasnovi yang selalu mendoakan, menyemangati, dan mendukung saya dalam menyusun skripsi.
9. Rekan-rekan dan semua teman Konsentrasi Keuangan serta kelas Manajemen I terirnakasih atas kenangan, pengalarnan, dan kebersarnaan selarna ini, sarnpai berjurnpa dipuncak kesuksesan dan sernangat derni perubahan.
Kepada mereka semua, hanya ungkapan terima kasih dan do’a tulus yang
dapat saya persembahkan, semoga segala yang telah mereka berikan kepada saya berbuah ibadah yang tak ternilai. Aamin
Dengan segala keterbatasan dan kekurangnnya, saya mempersembahkan karya tulis ini kepada siapapun yang membutuhkannya. Kritik dan saran dari seluruh pihak sangat saya harapkan untuk penyempurnaan karya saya. Terimakasih Wassalamualaikum Wr.Wb.
Malang, 19 Juli 2017
v DAFTAR ISI
ABSTRAK ... i
ABSTRAC ... ii
KATA PENGANTAR ... iiiii
DAFTAR ISI ... v
BAB IPENDAHULUAN ... 1
A. Latar Belakang ... 1
B. Rumusan Penelitian ... 7
C. Batasan Penelitian ... 7
D. Tujuan dan Kegunaan Penelitian ... 8
BAB IITINJAUAN PUSTAKA ... 10
A. Tinjauan Hasil Penelitian Terdahulu ... 10
B. Tinjauan Teori ... 12
1. Bank dan Bank Syariah ... 12
2. Kinerja Bank ... 13
3. Prinsip- Prinsip Umum Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah ... 15
4. Analisis Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah ... 17
C. Kerangka Pikiran Penelitian ... 31
BAB IIIMETODE PENELITIAN... 33
A. Jenis Penelitian ... 33
B. Definisi Operasional Variabel ... 33
1. Penilaian Faktor Profil Risiko ... 33
2. Penilaian Faktor Good Corporate Governance (GCG) ... 39
3. Penilaian Faktor Rentabilitas ... 39
4. Penilaian Faktor Permodalan ... 40
C. Data dan Sumber Data ... 42
D. Teknik Pengumpulan Data ... 42
E. Teknik Analisis Data ... 42
BAB IVHASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ... 54
vi
1. Sejarah Singkat BMI ... 54
2. Visi dan Misi Bank Muamalat Indonesia ... 56
3. Struktur Organisasi BMI ... 56
B. Data Keuangan Bank Muamalat Indonesia ... 57
1. Data Pembiayaan Bank Muamalat Indonesia ... 57
2. Data Kewajiban Bank Muamalat Indonesia Tahun 2013-2015 ... 58
3. Data Pendanaan Bank Muamalat Indonesia Tahun 2013-2015 ... 59
4. Data Aset dan TRA Bank Muamalat Indonesia Tahun 2013-2015 60 5. Data Sumber Dana, Dana Pihak Ketiga, dan Pendapatan Bank Muamalat Indonesia Tahun 2013-2015 ... 62
6. Data Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN), Penyisihan Penghapusan Aktiva (PPA), dan Beban Bank Muamalat Indonesia Tahun 2013-2015 ... 63
C. Analisis Data ... 64
1. Analisis Profil Risiko (Risk Profile) Bank Muamalat IndonesiaTahun 2013-2014 ... 65
2. Penilaian Tingkat Risiko Inheren dan Peringkat Komposit Bank Muamalat Indonesia tahun 2013 dan 2014 ... 68
3. Analisis Penilaian Faktor Good Corporate Governance (GCG) Bank Muamalat Indonesia Tahun 2013 dan 2014 ... 69
4. Analisis Penilaian Faktor Rentabilitas (Earning) Bank Muamalat Indonesia Tahun 2013 dan 2014 ... 72
5. Penilaian Faktor Permodalan (Capital) Bank Muamalat Indonesia Tahun 2013 dan 2014 ... 74
6. Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Muamalat Indonesia secara Komprehensif (Keseluruhan) Tahun 2013 dan 2014 ... 75
7. Metode Time Series ... 77
D. Pembahasan ... 79
BAB VKESIMPULAN DAN SARAN ... 85
A. Kesimpulan ... 85
B. Saran ... 88
DAFTAR PUSTAKA ... 89
x
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1. Teknik Analisis Data Bank Muamalat Indonesia ... 91
Lampiran 2. Data Pembiayaan Bank Muamalat Indonesia ... 118
Lampiran 3. Data Kewajiban Bank Muamalat Indonesia ... 131
Lampiran 4. Data Pendanaan Bank Muamalat Indonesia ... 132
Lampiran 5. Data Total Aset Dan TRA Kualitas Rendah Dan Bermasalah Bank Muamalat Indonesia ... 135
Lampiran 6. Data Sumber Dana, Dana Pihak Ketiga, Dan Pendapatan Bank Muamalat Indonesia ... 149
Lampiran7. Data Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN), Penyisihan Penghapusan Aktiva (PPA), Dan Beban Bank Muamalat Indonesia ... 151
Lampiran 8. Data Aset Dan TRA Bank Muamalat Indonesia ... 153
Lampiran 9. Data Proses Penyediaan Dana, Tingkat Kompetisi, Dan Tingkat Pertumbuhan Aset Bank Muamalat IndonesiaTahun 2014 Dan Tahun 2013 ... 157
89
DAFTAR PUSTAKA
Danupranata, G. (2013). Manajemen Perbankan Syariah. Jakarta Selatan: Salemba Empat.
Dr. Manasse Malo.dkk. (1985). Metode Penelitian Sosial. Jakarta: Karunika
Jakarta.
Hery Susanto, M. D. (2010-2014. Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan menggunakan metode RGEC (Riks Profile, Good Corporate Governance, Earning, Capital) (Studi Pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. yang Terdaftar di BEI ). Vol. 35 No. 2 Juni 2016|.
Imam Wahyudi, B. M. (2013). Manajemen Risiko Bank Islam. Jakarta Selatan: Salemba Empat.
Kamir, S. M. (2010). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya (revisi ed.). Jakarta: Rajawali Pers.
Muhammad Khalil dan Raida Fuadi. 2016.”Analisis Penggunaan Metode Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, And Capital (RGEC) Dalam Mengukur Kesehatan Bank Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2012-2014” Vol. 1, No. 1, Hlm: 20-35.
Mandasari, 2015. “Analisis Kinerja Keuangan dengan Pendekatan Metode RGEC
pada Bank BUMN Periode 2012-2013”. Volume 3, No 2, hlm: 363-374.
Risckhawati Ahmad.2013.”Analisis Kinerja Keuangan Bank Rakyat Indonesia Dan
Bank Brisyari’ah Di Indonesia Tahun 2009 – 2012”
Mentari Anggraini, M. D. (2011-2013). Analisis Kinerja Keuangan Bank
Konvensional dan Bank Sayriah dengan Menggunakan Pendekatan RGEC. Vol. 27 No. 1 Oktober 2015|.
Mauliana.2016.”Analisis Kinerja Keuangan pada Bank Umum Syariah Periode 2014”
90
Prof. Dr. I Wayan Sudirman, S. S. (2013). Manajemen Pebankan. Jakarta: Kencana Prenada Media Group.
Van, G. (2011). Analisis Risiko Perbankan Syariah. Jakarta: Salemba Empat.
www.ojk.co.id diunduh 12 Januari 2017 Booklet Perbankan Indonesia 2015
www.ojk.co.id diunduh 26 November 2016 Pearaturan Otoritas Jasa Keuangan
Nomor 8/POJK.03.2014
www.bi.go.id.diunduh 26 November 2016 Peraturan Bank Indonesia No. 9/1/PBI/2007
www.bankmuamalat.co.id diunduh 12 Januari 2017 Profil Bank Muamalat
www.bankmuamalat.co.id.diunduh 11 Januari 2017.Anual Report Tahun 2011
www.bankmuamalat.co.id.diunduh 11 Januari 2017.Anual Report Tahun 2012
www.bankmuamalat.co.id.diunduh 11 Januari 2017.Anual Report Tahun 2013
www.bankmuamalat.co.id.diunduh 11 Januari 2017.Anual Report Tahun 2014
www.bankmuamalat.co.id.diunduh 11 Januari 2017.Anual Report Tahun 2015
www.ojk.co.id diunduh 26 November 2016 Peraturan Bank Indonesia No. 13/ 1/ PBI/2011 Kriteria Peringkat Matriks Parameter/ Indikator Penilaian
www.ojk.co.id.diunduh diunduh 26 November 2016 Surat Edaran Otoritas Jasa `Keuangan Nomor 10/ SEOJK.03/ 2014
