Laporan Keuangan Konsolidasian

PT. PUDJIADI PRESTIGE "Tbk" DAN ENTITAS ANAK Laporan Keuangan Konsolidasian 30 Juni 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) dan Enam bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 (Tidak Diaudit).

  .
  

  
 .



     
 . . . .
 



 
  . .


  
 . . .
 

 . .



. . .     

. . . .   . . . . 

  . . . .   . . . !. 

 

. ∀. 

 
 
 . #.   
      . . . . . ∃  
. . . . . . %.    . .  ∃ ∃ 

. . ∃ 


  . .   .   . 

 

    . !. 

 
 
 . ∀. 

 . #.  ∃∃  

 ∃. %.

 


 .  .      

.   . .

     .   . . 
 . . 
  . . 
 
        
. !.

 
& . ∀.  

. #.   . %.  

 


  ∋ (. . . . . . .  
 
 . . ∀. 

 . . #.  . %. . %. . %.  . . . .  ∃       

. . . . . . . . . . . . .  
 . . . !. .  


. . ∀. .  

 . . #. .
 . . #. .   . . #. . 

   . . %. . 
   

. . . !.          .  . . .

PT. PUDJIADI PRESTIGE "Tbk" DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PER 30 Juni 2012 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah , kecuali dinyatakan lain) ASET. CATATAN. 2.c, 2.q, 3. 30 Juni 2012 ( Tidak Diaudit ). 31 Desember 2011 ( Diaudit). 43,418,359,828. 65,212,842,354. 747,135,000. 687,755,000. 2.d,6. 5,084,594,038. 6,199,796,743. Piutang Kepada Pihak Berelasi. 8.a. 8,515,689,874. 8,263,801,878. Piutang Lain-lain. 7. 1,064,534,879. 830,911,648. Persediaan. 2.f,9. 41,292,316,664. 43,423,033,288. Biaya dibayar dimuka. 10. 2,360,452,142. 1,644,029,909. 2,785,406,031. 1,581,056,984. 17,064,660,500. 12,064,660,500. 11,013,727,352. 11,044,730,658. 2.e,5. 79,685,720,406. 76,898,680,465. 2.h, 12. 109,801,355,360. 96,209,709,997. 13. 17,230,938,336. 16,686,930,742. 340,064,890,409. 340,747,940,166. Kas dan Setara Kas. 4. Surat Berharga Piutang Usaha (Setelah dikurangi penyisihan piutang tak tertagih sebesar Rp.449.674.057,- 30 Juni 2012, Rp. 449.674.057, - 31 Desember 2011 ). Pajak Dibayar Dimuka 2.g, 11. Tanah yang Belum Dikembangkan Aset Pajak Tangguhan Investasi Pada Entitas Asosiasi Aset Tetap (Setelah dikurangi akumulasi penyusutan Rp. 80.563.800.847-, 30 Juni 2012 dan Rp. 77.382.903.776 -, 31 Desember 2011). Aset lain-lain. JUMLAH ASET. CATATAN : - Laporan keuangan PT Pudjiadi Prestige Tbk dan Entitas Anak untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 telah diaudit oleh kantor Akuntan Publik Doli,Bambang,Sudarmadji & Dadang dengan pendapat Wajar Tanpa Pengecualian sesuai dengan laporan No. R.2 . 2 / 060 / 03/ 12 tanggal 1 Maret 2012.Sedangkan laporan Keuangan untuk 6 bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2012 dan 30 Juni 2011 tidak diaudit.. i.

PT. PUDJIADI PRESTIGE "Tbk" DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PER 30 Juni 2012 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah , kecuali dinyatakan lain) LIABILITAS DAN EKUITAS. CATATAN. 30 Juni 2012 ( Tidak Diaudit ). 31 Desember 2011 ( Diaudit). LIABILITAS. 14 15 16 8.b 2.n,17 18 19 20 2.p.21 22 2.s.26. Hutang Bank Hutang Usaha - Pihak Ketiga Hutang Lain-lain Hutang kepada Pihak Berelasi Hutang Pajak Biaya yang Masih Harus Dibayar Uang Muka Pelanggan Penyisihan penggantian Perabotan dan Peralatan Hotel Pendapatan Diterima Dimuka. Uang Jaminan Diterima Liabilitas Imbalan Pasca Kerja JUMLAH LIABILITAS. EKUITAS Modal Dasar - Seri A Sebanyak 560.000.000 Saham dengan Nilai Nominal Rp 500 per Saham dan Seri B Sebanyak 412.000.000 Saham dengan Nilai Nominal Rp 200 per Saham Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh Sebanyak 308.000.000 Saham Seri A pada tahun 2012 dan 280.000.000 Saham Seri A pada tahun 2011. Tambahan Modal Disetor Selisih Nilai Transaksi Entitas Sepengendali Saldo Laba Telah Ditentukan Penggunaannya Belum Ditentukan Penggunaannya Jumlah Ekuitas yang dapat di atribusikan kepada pemilik Entitas Induk Kepentingan Non Pengendali Jumlah Ekuitas. JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS. 23 24 2.o,25. 4,687,500,000 3,758,712,115 3,948,323,309 10,910,125,595 904,335,186 2,314,847,580 1,646,394,195 299,712,675 58,155,492,814 808,337,132 4,009,550,230. 6,562,500,000 2,025,189,553 3,082,141,073 10,932,222,636 1,231,251,045 2,494,672,643 1,393,078,160 202,223,327 67,526,429,854 877,518,146 3,717,204,171. 91,443,330,831. 100,044,430,608. 154,000,000,000 3,153,437,270 (41,388,644,545). 140,000,000,000 (3,566,562,730) (41,388,644,545). 5,599,756,295 127,121,837,271. 4,548,716,503 140,955,364,758. 248,486,386,291. 240,548,873,986. 135,173,287. 154,635,572. 248,621,559,578. 240,703,509,558. 340,064,890,409. 340,747,940,166. CATATAN : - Laporan keuangan PT Pudjiadi Prestige Tbk dan Entitas Anak untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 telah diaudit oleh kantor Akuntan Publik Doli,Bambang,Sudarmadji & Dadang dengan pendapat Wajar Tanpa Pengecualian sesuai dengan laporan No. R.2 . 2 / 060 / 03/ 12 tanggal 1 Maret 2012.Sedangkan laporan Keuangan untuk 6 bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2012 dan 30 Juni 2011 tidak diaudit.. i.

PT. PUDJIADI PRESTIGE "Tbk" DAN ENTITAS ANAK LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah , kecuali dinyatakan lain) CATATAN. PENDAPATAN USAHA Penjualan Sewa dan Pemeliharaan Property Hotel. 2.p, 27. BEBAN POKOK Penjualan Sewa dan Pemeliharaan Property Hotel. 2.p, 28. 30 Juni 2012 ( Tidak Diaudit ). 30 Juni 2011 ( Tidak Diaudit ). 19,984,883,462 7,594,288,120 18,027,093,901 45,606,265,483. 12,045,702,996 7,540,211,262 19,408,207,318 38,994,121,576. 13,255,132,836 768,847,236 6,102,339,488 20,126,319,560. 7,767,807,949 1,156,250,505 6,877,649,477 15,801,707,931. 25,479,945,923. 23,192,413,645. 349,224,299 4,925,613,149 1,503,226,954 6,778,064,402. 326,761,227 4,557,937,073 1,503,920,896 6,388,619,196. 948,092,757 8,565,630,622 1,786,670,117 11,300,393,496. 954,505,790 8,728,962,935 1,714,864,506 11,398,333,231. Jumlah. 18,078,457,898. 17,786,952,427. LABA USAHA. 7,401,488,025. 5,405,461,218. 1,566,119,411 441,360,367 550,257,504 2,557,737,282. 1,222,510,538 (365,850,033) 137,247,005 993,907,510. LABA SEBELUM BAGIAN LABA ENTITAS ASOSIASI. 9,959,225,307. 6,399,368,728. BAGIAN LABA ENTITAS ASOSIASI. 4,102,130,985. 2,018,525,027. 14,061,356,293. 8,417,893,755. LABA KOTOR BEBAN USAHA Penjualan Real Estat, Sewa dan Pemeliharaan Properti Penjualan Umum dan Administrasi Penyusutan dan Amortisasi. 2.p, 29. Hotel Penjualan Umum dan Administrasi Penyusutan. 2.p, 30. PENDAPATAN (BEBAN) DI LUAR USAHA Pendapatan Bunga Keuntungan (Kerugian) Atas Selisih Kurs Rupa-rupa Pendapatan (Beban) Jumlah Pendapatan (Beban) Lain-lain. 31. LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN (Beban) Pajak Penghasilan Kini. (523,843,988) 13,537,512,305. LABA BERSIH. -. PENDAPATAN (BEBAN) KOMREHENSIF LAIN JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF. (1,059,628,738) 7,358,265,017 -. 13,537,512,305. 7,358,265,017. 13,537,767,142 (254,837) 13,537,512,305. 7,358,612,669 (347,652) 7,358,265,017. LABA KOMPREHENSIF YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA:. Pemilik Entitas Induk Kepentingan Non Pengendali JUMLAH. 2.r,32. LABA PER SAHAM DASAR. ii. 48.28. 26.28.

PT. PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2011 DAN 30 JUNI 2012 (TIDAK DIAUDIT). Catatan. Modal Saham. Tambahan Modal Disetor. Rp. Saldo 31 Desember 2010. Rp.. 140,000,000,000. Selisih Nilai Transaksi Entitas Sepengendalian. Rp.. (3,566,562,730). (41,388,644,545). Saldo Laba Telah Ditentukan Penggunaannya. Belum Ditentukan Penggunaannya. Rp.. Rp.. 4,042,179,492. Penambahan dana Cadangan. -. -. -. Deviden. -. -. -. -. Laba Bersih. -. -. -. -. Saldo 30 Juni. 2011. Saldo 31 Desember 2011 Deviden Saham. 506,537,011. 121,841,105,934. Rp.. Rp. -. (1,400,000,000). -. 220,928,078,151 (1,400,000,000). -. (3,566,562,730). (41,388,644,545). 4,548,716,503. 119,934,568,923. 140,000,000,000. (3,566,562,730). (41,388,644,545). 4,548,716,503. 140,955,364,758. -. Jumlah Ekuitas. (506,537,011). 140,000,000,000. 14,000,000,000. Kepentingan Non Pengendali. 154,635,572. 219,528,078,151 240,703,509,558. -. -. (14,000,000,000). -. -. -. -. (6,720,000,000). -. -. (1,051,039,792). -. -. Agio Saham. -. Penambahan dana Cadangan. -. -. -. Kepentingan Non Pengendali. -. -. -. -. Deviden. -. -. -. -. (5,600,000,000). -. (5,600,000,000). Laba Bersih. -. -. -. -. 13,537,512,305. -. 13,537,512,305. Saldo 30 Juni. 2012. 154,000,000,000. 6,720,000,000. 3,153,437,270. (41,388,644,545). iii. 1,051,039,792. 5,599,756,295. -. 127,121,837,271. (19,462,285). 135,173,287. (19,462,285). 248,621,559,578.

PT PUDJIADI PRESTIGE "Tbk" DAN ENTITAS ANAK LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah , kecuali dinyatakan lain). 30 Juni 2012 ( Tidak Diaudit ). 30 Juni 2011 ( Tidak Diaudit ). ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI. 45,082,646,783 (28,721,562,989) (7,152,300,483) 1,091,686,992 (224,257,814) (5,452,779,666). 62,016,870,058 (28,700,531,544) (6,826,490,827) 582,407,437 (427,220,487) (6,859,437,337). 4,623,432,823. 19,785,597,300. Penerimaan Deviden. (21,326,266,716) 106,500,000 591,550,136. (7,036,426,957) 1,870,000,000. Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Investasi. (20,628,216,580). (5,166,426,957). (1,875,000,000). (1,875,000,000). Penerimaan Kas dari Pelanggan Pembayaran Kepada Pemasok dan Pihak Ketiga Pembayaran Kepada Karyawan Penerimaan Bunga Pembayaran Bunga Pembayaran Pajak Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk ) Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Pembelian Aset Penjualan Aset Tetap. ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran Pinjaman Bank Penerimaan (Pembayaran) dari/kepada. 80,129,745 (4,436,581,094). Pihak Berelasi Pembayaran Deviden. 59,661,568 -. Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan. (6,231,451,349). (1,815,338,432). (22,236,235,106). 12,803,831,911. 65,212,842,354. 27,755,031,964. KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS Kas dan setara Kas Awal Tahun Dampak Perubahan Selisih Kurs Terhadap-. 441,752,580. Kas dan Setara Kas. (306,902,287). KAS DAN SETARA KAS. 43,418,359,828. AHIR BULAN JUNI. iv. 40,251,961,588.

PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Enam Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain) 1. U m u m A.. Pendirian Perusahaan PT Pudjiadi Prestige Tbk (“Perusahaan”) didirikan berdasarkan Akte Notaris Miryam Magdalena Indriani Wiardi SH, No.21 tanggal 11 September 1980 dan disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No.Y.A.5/156/12 tanggal 22 Januari 1983. Anggaran Dasar perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta Rapat Umum Luar Biasa Para Pemegang Saham No.13 tanggal 30 September 2002 yang dibuat dihadapan Weliana Salim, SH, notaris di Jakarta dan telah memperoleh persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No.C-19179.HT.01.04.Th 2002 tanggal 3 Oktober 2002. Perubahan anggaran dasar ini dilakukan dalam rangka Penawaran Umum Saham seri B melalui Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) kepada masyarakat. Sesuai dengan Pasal 2 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan meliputi bidang pembangunan perumahan, perkantoran dan apartemen. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial sejak tahun 1981. Pada saat ini, Perusahaan bergerak dalam bidang real estat, kontraktor dan penyewaan ruangan/apartement. Perusahaan berkantor di Jayakarta Tower lt. 21 Jl. Hayam Wuruk 126 Jakarta. website : www.pudjiadiprestige.co.id dan e-mail : prestige@cbn.net.id. Perusahaan menyewakan Apartement Jayakarta Plaza, Senopati Apartement, Kemang Apartement dan Prapanca Apartement,dan. Penjualan rumah di Kuta Palace. Residence Bali Perusahaan, melalui entitas anak juga memiliki Hotel Marbella yang berlokasi di Anyer, Banten., Melalui entitas anak , Perusahaan juga memiliki proyek real estat di Highland Park. yang berlokasi di Serang Banten. B.. Penawaran Umum Efek Perusahaan. Perusahaan telah melakukan penawaran umum saham kepada masyarakat dan telah dinyatakan efektif melalui Surat Ketua Badan Pengawas Pasar Modal. 1.

PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Enam Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain). (Bapepam) per tanggal 28 September 1994. Penjatahan saham dilakukan tanggal 7 November 1994. Saham-saham Perusahaan tercatat di Bursa Efek Indonesia (BEI). C.. Struktur Entitas Anak dan Entias Asosiasi. Entitas Anak yang dikonsolidasi adalah sebagai berikut : Kegiatan Utama. Tahun Operasi Komersial. Persentase Kepemilikan 30-Jun 2012. 31-Dec 2011. Real Estat. 99.96%. 99.96%. Real Estat. 64.70%. 64.70%. Real Estat. 99.92%. 99,92%. Real Estat. 90.00%. 90.00%. Perhotelan. 99.00%. PT. Marbella Properti. Real Estat. PT. Jakarta Int Property Management PT. Ubud Bali Asri. Entitas Anak PT. Graha Pudji Bahana &Anak PT. Pujiadi Gapura Vila Marbella PT. Graha Pudji Propertindo PT. Kota Serang Baru Permai PT. Hotel Marbella Pengembang Intr.. Jumlah Aktiva. 30-Jun 2012 Rp. DalamTahap Pengembangan DalamTahap Pengembangan DalamTahap Pengembangan. 31-Dec 2011 Rp.. 5,952,275,405. 5,718,299,096. 400,627,361. 399,597,233. 11,215,677. 11,401,677. 1996. 17,446,671,085. 17,038,665,003. 99.00%. 1997. 97,782,322,844. 98,740,474,582. 99,90%. 99,90%. DalamTahap Pengembangan. 252,123,492. 252,123,492. Real Estat. 99,90%. 99,90%. 2001. 666,013,159. 646,246,734. Real Estat. 99.99%. 99,90%. DalamTahap Pengembangan. 10,114,486,986. 10,114,486,986. 2.

PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Enam Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain) D.. Investasi pada Entitas Asosiasi. Entitas Asosiasi. Kegiatan Usaha Utama. Persentase Kepemilikan 30/06/12. PT. Pudjipapan Kreasindo PT. Pasar Gambir Kemayoran PT. Konrat Marbella PT. Adhigraha Pratama Megah PT. Konrat Marbella Balikpapan PT. Juwara Warga Hotel PT. Unggul Graha Persada PT. Spinindo Mitra Daya Yayasan REI. E.. Real Estat Pusat Niaga Pengembang Kontraktor Pengembang Perhotelan Real Estat Pengembang Kawasan Sosial. 31/12/11. 37.89% 50.00% 45.00% 33.33% 30.00% 27.50% 4.20% 2.00% 3.00%. 37.89% 50.00% 45.00% 33.33% 30.00% 27.50% 4.20% 2.00% 3.00%. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan Berdasarkan Akta No. 32 tanggal 11 Mei 2007 yang dibuat dihadapan Weliana Salim .S.H, notaris di Jakarta, susunan Direksi dan Komisaris per 30 Juni 2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut :. Komisaris : Komisaris Utama. : Kosmian Pudjiadi, BSISE., MBA. Wakil Komisaris Utama : Soekardjo Hardjosoewirjo, SH (Merangkap Komisaris Independen) Komisaris. : Ir. H KRMH Daryanto M. Yosodiningrat. Direktur : Direktur Utama. : Damian Pudjiadi, MBA. Direktur. : Toto Sasetyo Dwi Budi Listyanto. Jumlah karyawan per 30 Juni 2012 dan 31 Desember 2011 adalah 425 orang .. 3.

PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Enam Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain) 2.. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi A.. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi ini telah disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yang antara lain adalah Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) yang ditetapkan Ikatan Akuntan Indonesia, Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dan Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik Industri Real Estate yang ditetapkan oleh Bapepam. Dasar Pengukuran laporan keuangan konsolidasi ini adalah konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali persediaan yang dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara harga perolehan dan nilai realisasi bersih (the lower of cost and. net realized) dan investasi dalam efek tertentu yang dicatat sebesar nilai wajarnya. Laporan keuangan disusun dengan metode akrual kecuali laporan arus kas. Laporan posisi keuangan konsolidasian disajikan dengan menggunakan metode tidak dikelompokkan menurut lancar dan tidak lancar (unclassified basis) sesuai PSAK No. 44 mengenai “Akuntansi Aktivitas Pengembangan Real Estat”. Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung (direct. method) dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan ini adalah Rupiah. Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perusahaan menerapkan PSAK No. 1 (Revisi 2009), “Penyajian Laporan Keuangan”, mengatur penyajian laporan keuangan yaitu, antara lain, tujuan pelaporan, komponen laporan keuangan, penyajian secara wajar, materialitas dan agregasi, saling hapus, informasi komparatif, konsistensi penyajian dan. memperkenalkan. ketidakpastian. dan. pengungkapan baru, antara lain, sumber estimasi pertimbangan,. pengelolaan. permodalan,. pendapatan. komprehensif lainnya, penyimpangan dari standar akuntansi keuangan dan pernyataan kepatuhan.. 4.

PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Enam Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain) Penerapan PSAK No. 1 (Revisi 2009) tersebut memberikan pengaruh yang signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian sebagai berikut: a.. Perubahan judul dari neraca konsolidasian menjadi laporan posisi keuangan (neraca) konsolidasian dan penambahan laporan posisi keuangan konsolidasian yang menunjukkan saldo awal (dalam hal dimana terjadi reklasifikasi atau penyajian kembali). b.. Perubahan dalam persentase perubahan ekuitas dan pendapatan komprehensif - perubahan ekuitas non pemilik disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. c.. Kepentingan nonpengendali disajikan didalam ekuitas (hak minoritas sebelumnya disajikan diantara liabilitas dan ekuitas); dan. d.. Pengungkapan tambahan diperlukan, antara lain: pertimbangan dalam penentuan penerapan kebijakan akuntansi, sumber atas estimasi yang tidak pasti dan pengelolaan modal. Sebagai informasi tambahan, Perusahaan menyajikan laporan keuangan sendiri. PT Pujiadi Prestige Tbk (entitas induk saja). Sesuai dengan PSAK No.4 (Revisi 2009), penyertaan Perseroan pada entitas anak, entitas asosiasi dan joint controlled entities disajikan berdasarkan metode biaya.. B.. Prinsip-prinsip Konsolidasian Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perusahaan menerapkan PSAK No. 4 (Revisi 2009), “Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri”. Laporan keuangan konsolidasian menggabungkan seluruh Entitas Anak yang dikendalikan oleh Perusahaan. Pengendalian dianggap ada ketika Perusahaan memiliki secara langsung atau tidak langsung melalui Entitas Anak lebih dari setengah kekuasaan suara suatu entitas, kecuali dalam keadaan yang jarang dapat ditunjukkan secara jelas bahwa kepemilikan tersebut tidak diikuti dengan pengendalian. Pengendalian juga ada ketika Perusahaan memiliki setengah atau kurang kekuasaan suara suatu entitas jika terdapat: a) Kekuasaan yang melebihi setengah hak suara sesuai perjanjian dengan investor lain;. 5.

PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Enam Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain) b) Kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan dan operasional entitas berdasarkan anggaran dasar atau perjanjian; c) Kekuasaan untuk menunjuk atau mengganti sebagian besar dewan direksi dan dewan komisaris atau organ pengatur dan mengendalikan entitas melalui dewan direksi dan dewan komisaris atau organ tersebut; atau d) Kekuasaan untuk memberikan suara mayoritas dalam rapat dewan direksi dan dewan komisaris atau organ pengatur dan mengendalikan entitas melalui dewan direksi dan dewan komisaris atau organ tersebut. Kepentingan non-pengendali merupakan bagian atas laba atau rugi dan aset bersih yang tidak dimiliki Perusahaan dan disajikan secara tepisah dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan ekuitas pada laporan posisi keuangan, dipisahkan dari ekuitas yang dapat diatribusikan kepada entitas induk. Laporan keuangan konsolidasian meliputi akun-akun dari induk dan entitas anak sebagaimana disajikan dalam catatan 1 butir c. Penyajian laporan keuangan konsolidasian dilakukan berdasarkan konsep satuan usaha (entity concept). Seluruh akun, transaksi, dan laba signifikan antara perusahaan yang dikonsolidasikan telah dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha sebagai suatu kesatuan. Seluruh saldo akun dan transaksi yang material antar entitas yang dikonsolidasi telah dieliminasi. Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan standar akuntansi keuangan di Indonesia mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan liabilitas dan pengungkapan aset dan liabilitas kontijensi pada tanggal laporan keuangan konsolidasian serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Hasil aktual dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi.. 6.

PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Enam Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain). C.. Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas terdiri dari saldo kas dan bank, serta deposito berjangka yang jatuh tempo dalam waktu tiga (3) bulan atau kurang dan tidak digunakan sebagai jaminan atau dibatasi penggunaannya.. D.. Penyisihan Piutang Tak Tertagih Penyisihan piutang tak tertagih ditentukan berdasarkan hasil penelaahan yang mendalam terhadap kondisi masing-masing debitur pada akhir tahun. Saldo piutang dihapuskan melalui penyisihan piutang tak tertagih yang bersangkutan atau langsung dihapuskan dari akun tersebut pada saat manajemen berkeyakinan penuh bahwa piutang tersebut tidak dapat ditagih.. E.. Investasi. •. Investasi Efek Tertentu Penempatan pada efek yang nilainya wajar tersedia berupa efek hutang. (debt securities) dan efek ekuitas (equity securities) yang diklasifikasikan atas tiga kelompok sebagai berikut :.
. Diperdagangkan Termasuk dalam kelompok ini adalah efek yang dibeli dan dimiliki untuk dijual kembali dalam waktu dekat, yang biasanya ditunjukkan dengan frekuensi pembelian dan penjualan yang tinggi. Efek ini dimiliki dengan tujuan untuk menghasilkan laba dari perbedaan harga jangka pendek. Investasi dalam efek yang memenuhi klasifikasi ini dicatat sebesar nilai wajarnya. Laba rugi yang belum direalisasi pada tanggal laporan posisi keuangan dikreditkan atau dibebankan pada periode berjalan..
. Dimiliki Hingga Jatuh Tempo Investasi dalam efek hutang yang dimaksudkan dimiliki hingga jatuh tempo dicatat sebesar biaya perolehan yang disesuaikan dengan amortisasi premi atau diskonto hingga jatuh tempo..
. Tersedia untuk Dijual Investasi dalam efek yang tidak memenuhi klasifikasi "diperdagangkan". 7.

PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Enam Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain). dan "dimiliki hingga jatuh tempo" dicatat sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasikan pada tanggal laporan posisi keuangan dan disajikan pada akun "Laba (Rugi) Belum Direalisasi dari Efek Tersedia untuk Dijual" sebagai komponen ekuitas di laporan posisi keuangan konsolidasian. Penempatan efek yang nilai wajarnya tidak tersedia disajikan sebesar biaya perolehan.. •. Investasi Saham Investasi dalam bentuk saham dengan kepemilikan secara langsung atau tidak langsung kurang dari 20% dicatat sebesar biaya perolehan. Investasi dalam bentuk saham dengan kepemilikan secara langsung atau tidak langsung sebesar 20% sampai 50% dicatat dengan menggunakan metode ekuitas, yaitu biaya perolehan dari penyertaan ditambah atau dikurangi dengan bagian atas laba atau rugi bersih entitas asosiasi sejak tanggal perolehan serta dikurangi dengan pendapatan dividen.. F.. Persediaan. •. Perusahaan dan entitas anak yang bergerak dalam bidang real estat : Persediaan yang terdiri dari biaya yang berhubungan langsung dengan aktivitas pengembangan real estat dan biaya proyek tidak langsung yang berhubungan dengan beberapa proyek real estat dialokasi dan dikapitalisasi ke proyek pengembangan real estat dan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih (the lower of cost or net realizable. value). Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata - rata (average). Harga perolehan persediaan real estat meliputi biaya perizinan, pembebasan (ganti rugi) tanah, pengurusan surat-surat tanah, pematangan tanah, prasarana, pengembangan dan pembangunan proyek, termasuk kapitalisasi bunga selama masa pembangunan dan pengembangan.. •. Entitas Anak yang bergerak dalam bidang perhotelan : Persediaan makanan, minuman, perlengkapan dan barang dagangan hotel dinyatakan sebesar nilai terendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi. 8.

PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Enam Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain). bersih. Biaya perolehan ditentukan dengan menggunakan metode rata-rata. Nilai realisasi bersih ditentukan berdasarkan taksiran harga jual yang wajar setelah dikurangi taksiran biaya yang diperlukan untuk menjual persediaan tersebut. Penyisihan penurunan nilai persediaan dilakukan untuk mengurangi nilai tercatat menjadi nilai realisasi bersih. Penyisihan persediaan usang atau persediaan yang perputarannya lambat, ditentukan, jika ada, berdasarkan penelaahan atas kondisi masing-masing persediaan pada akhir tahun.. G.. Tanah yang Belum Dikembangkan Tanah yang belum dikembangkan dinilai berdasarkan harga perolehan, yang meliputi antara lain biaya pembebasan (ganti rugi), pengurusan surat-surat tanah dan pematangan tanah. Pada saat dimulainya pengembangan prasarana, nilai tanah tersebut akan direklasifikasi ke akun persediaan sebagai persediaan dalam pembangunan atau aset tetap sebagai proyek dalam penyelesaian.. H.. Aset Tetap Aset Tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat keekonomian aset tetap sebagai berikut :. Jenis Aset. Masa Manfaat. Bangunan dan Prasarana. 20-30 Tahun. Kendaraan. 2-10 Tahun. Kendaraan. 3-5 Tahun. Perabot & Peralatan Kantor. 2-8 Tahun. Hak Atas Tanah. . 8 tahun. Tanah Tidak Disusutkan Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya, perbaikan atau renovasi yang menambah nilai guna aset. 9.

PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Enam Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain). dikapitalisasi. Bahan keramik, linen, sendok-garpu dan pecah belah yang diperoleh pada saat hotel mulai beroperasi dan pada saat hotel direnovasi dikapitalisasi sebagai bagian dari aset tetap dan setiap penggantian yang terjadi selama beroperasinya hotel, dibebankan pada "Penyisihan atas Penggantian Peralatan Hotel".. . Aset Sewa Guna Usaha Transaksi sewa guna usaha dicatat dengan metode capital lease apabila memenuhi kriteria sebagaimana diatur dalam Pedoman Standar Akuntansi Keuangan No.30, apabila tidak, akan dicatat dengan metode operating lease. Aset sewa guna usaha yang dicatat dengan metode capital lease disajikan berdasarkan nilai tunai aset sewa guna usaha pada saat pembayaran sewa guna usaha pada awal angsuran ditambah nilai sisa (nilai opsi) yang akan dibayar pada akhir periode sewa guna usaha. amortisasi dihitung dengan metode garis lurus (straight line method) berdasarkan masa manfaat aset sewa guna usaha.. I.. Aset Dalam Penyelesaian Aset dalam penyelesaian disajikan sebagai bagian dalam aset tetap dan dinyatakan sebesar biaya perolehan. Semua beban, termasuk biaya pinjaman dalam masa pembangunan, yang terjadi sehubungan dengan penyelesaian pembangunan tersebut dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya perolehan aset dalam penyelesaian. Aset dalam penyelesaian akan disusutkan pada saat manfaat atas aset tersebut telah digunakan oleh perusahaan.. J.. Angsuran Penjualan yang Diterima Angsuran penjualan yang diterima dari pembeli dicatat dengan 'deposit method'. Selisih lebih jumlah yang diterima atas jumlah yang diakui sebagai pendapatan disajikan dalam laporan posisi keuangan dalam kelompok liabilitas. Selisih lebih jumlah yang diakui sebagai pendapatan atas angsuran yang diterima disajikan dalam laporan posisi keuangan pada akun piutang usaha.. 10.

PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Enam Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain). K.. Penyisihan Penggantian Peralatan Hotel Penyisihan penggantian peralatan hotel ditetapkan. berdasarkan persentase. tertentu dari pendapatan dan jasa pelayanan (service charge) yang belum didistribusikan. Biaya penggantian barang keramik, linen, sendok garpu, dan pecah belah yang rusak atau hilang dibebankan pada penyisihan ini.. L.. Biaya Pinjaman Bunga dan beban keuangan lainnya atas pinjaman yang diperoleh untuk membiayai pembelian, pengembangan, dan pembangunan tanah dan bangunan diklasifikasi sebagai bagian dan biaya perolehan persediaan atau aset dalam tahap pengembangan. Beban keuangan ini mencakup beban bunga, selisih kurs, amortisasi premi swap dan biaya pinjaman lainnya. Kapitalisasi biaya pinjaman ini dihentikan pada saat pembangunan persediaan dan aset tetap telah selesai dan siap digunakan.. M.. Pajak Penghasilan Seluruh perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan liabilitas dengan dasar pengenaan pajaknya diakui sebagai pajak tangguhan dengan metode liabilitas. (liability method). Pajak penghasilan tangguhan diukur dengan tarif pajak maksimum yang berlaku saat ini sebesar 25%. Saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasi diakui sebagai aset pajak tangguhan apabila besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal dimasa mendatang akan memadai untuk dikompensasi. Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui saat Surat Ketetapan Pajak (SKP) diterima atau jika mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan. Pajak penghasilan kini diakui berdasarkan laba kena pajak tahun yang bersangkutan, sesuai peraturan perpajakan yang berlaku di Indonesia. Atas penghasilan yang dikenakan pajak final, beban pajak diakui proporsional dengan jumlah pendapatan menurut akuntansi yang diakui pada periode berjalan. Selisih antara pajak final yang terhutang dibanding jumlah yang dibebankan sebagai pajak penghasilan kini diakui sebagai pajak final dibayar dimuka atau pajak final yang masih harus dibayar.. 11.

PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Enam Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain). N.. Selisih Nilai Transaksi Entitas Sepengendali Pengallihan aset, liabilitas, saham atau instrumen kepemilikan yang lain antar perusahaan sepengendali disajikan dengan menerapkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 38 mengenai "Akuntansi Restrukturisasi Entitas Sepengendali". Selisih antara biaya pengalihan dengan nilai buku aset dibukukan dalam akun "selisih nilai transaksi entitas sepengendali" dan disajikan sebagai bagian dari ekuitas.. O.. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pengakuan pendapatan / penjualan bidang usaha real estat dilakukan dengan mengacu pada Standar Akuntansi Keuangan No. 44 sebagai berikut :. o. Pendapatan penjualan bangunan rumah, ruko, bangunan sejenis lainnya beserta kapling tanahnya diakui dengan metode akrual penuh (full accrual method) apabila seluruh kriteria berikut ini terpenuhi :. 1.. Proses penjualan telah selesai;. 2.. Harga jual akan tertagih;. 3.. Tagihan penjual tidak akan bersifat subordinasi dimasa yang akan datang terhadap pinjaman lain yang akan diperoleh pembeli; dan. 4.. Penjual telah mengalihkan risiko dan manfaat kepemilikan unit bangunan kepada pembeli melalui suatu transaksi yang secara substansi adalah penjualan dan penjual tidak lagi berkewajiban atau terlibat secara signifikan dengan unit bangunan tersebut.. Apabila suatu transaksi real estat tidak memenuhi kriteria pengakuan laba dengan metode akrual penuh, pengakuan penjualan ditangguhkan dan transaksi tersebut diakui dengan metode uang muka (deposit method) sampai seluruh kriteria penggunaan metode akrual penuh terpenuhi.. o. Pendapatan penjualan unit bangunan kondominium, apartemen, perkantoran, pusat perbelanjaan dan bangunan sejenis lainnya, serta unit dalam kepemilikan secara time sharing, diakui dengan menggunakan metode persentase. 12.

PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Enam Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain). penyelesaian (percentage of completion method) apabila seluruh kriteria berikut ini terpenuhi : 1.. Proses konstruksi telah melampaui tahap awal, yaitu pondasi bangunan telah selesai dan semua persyaratan untuk memulai pembangunan telah dipenuhi;. 2.. Jumlah pembayaran oleh pembeli telah mencapai 20% dari harga jual yang telah disepakati dan jumlah tersebut tidak dapat diminta kembali oleh pembeli; dan.. 3.. Jumlah pendapatan penjualan dan biaya unit bangunan dapat diestimasi dengan andal.. Apabila satu atau lebih kriteria yang tersebut tidak terpenuhi, maka jumlah uang yang telah diterima dari pembeli diakui sebagai uang muka (deposit) dengan metode deposit sampai seluruh kriteria tersebut terpenuhi. Beban yang tidak jelas hubungannya dengan suatu proyek real estat, seperti beban umum dan administrasi diakui sebagai beban pada saat terjadinya. Penghasilan hotel diakui pada saat barang atau jasa diserahkan kepada pelanggan. Penghasilan sewa dan iuran keanggotaan diakui pada saat sewa dan iuran keanggotaan jatuh tempo, sedangkan penghasilan dari penjualan makanan dan jasa diakui pada saat makanan dan jasa diberikan kepada pelanggan. Uang muka sewa dan pendapatan jasa yang diterima di muka dan iuran keanggotaan diterima di muka disajikan dalam akun “Pendapatan Ditangguhkan”. Beban pokok penjualan rumah tinggal, apartemen dan kondominium meliputi tanah. dan. seluruh. beban. pembangunan. rumah. tinggal. sampai. siap. ditempati/digunakan.. P.. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal laporan posisi keuangan, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dikonversi kedalam Rupiah dengan kurs tengah wesel ekspor dari Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut. Kurs Tengah per 30 Juni 2012 ,1 USD = Rp 9.480,dan 31 Des 2011, 1USD = 9.068. 13.

PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Enam Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain). Q.. Laba per Saham Laba usaha dan laba bersih per saham masing-masing dihitung dengan membagi laba usaha dan laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. Jumlah rata-rata tertimbang saham perusahaan adalah sebanyak 280.000.000 lembar untuk tahun yang berakhir tanggal dan 31 desember 2011 dan 308.000.000 lembar untuk tanggal yang berahir pada 30 Juni 2012.. R.. Program Liabilitas Imbalan Pasca Kerja Perusahaan mengestimasi liabilitas manfaat karyawan untuk seluruh karyawan tetapnya sebagaimana diatur dalam keputusan Menteri Tenaga Kerja No.Kep150/Men/2000, tanggal 20 Juni 2000 dan Undang-Undang Nomor 13 tahun 2003, tentang Ketenagakerjaan. Biaya manfaat tersebut dihitung berdasarkan Metode Projected Unit Credit dengan asumsi aktuarial jangka panjang. Liabilitas transisional dan keuntungan (kerugian) aktuarial yang terjadi diamortisasi selama rata-rata sisa masa kerja karyawan.. S.. Transaksi Dengan Pihak Berelasi Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perusahaan menerapkan PSAK No. 7 (Revisi 2010), “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. PSAK revisi ini mensyaratkan pengungkapan hubungan, transaksi dan saldo pihak-pihak berelasi, termasuk komitmen, dalam laporan keuangan konsolidasian dan juga diterapkan terhadap laporan keuangan secara individual. Tidak terdapat dampak. signifikan dari. penerapan PSAK yang direvisi tersebut terhadap laporan keuangan konsolidasian. 1) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut : a. Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor; b. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau c. Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas.. 14.

PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Enam Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain). 2) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut: a. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari Perusahaan yang sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain). b. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu c. Perusahaan, yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya). d. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama. e. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga. f.. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas program tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor.. g. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifkasi dalam huruf (a). h. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas). Semua transaksi yang signifikan dengan pihak-pihak berelasi, baik yang dilakukan dengan syarat dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga ataupun tidak diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian.. Liabilitas Keuangan Liabilitas keuangan dikelompokkan ke dalam kategori (i) liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan (ii) liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. I.. Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. Nilai wajar liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi adalah liabilitas keuangan yang ditujukan untuk diperdagangkan.. 15.

PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Enam Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain). II.. Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan jika diperoleh terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek terkini. Derivatif diklasifikasikan sebagai liabilitas diperdagangkan kecuali ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai.. III.. Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi Liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasi sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dikategorikan dan diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Manajemen mengklasifikasikan akunakun hutang usaha, hutang lain-lain, beban masih harus dibayar, hutang bank, hutang sewa pembiayaan dan hutang kepada pihak berelasi dalam kelompok ini. Manajemen telah menentukan bahwa nilai tercatat akun-akun hutang usaha, hutang lain-lain dan beban masih harus dibayar mendekati dengan nilai wajarnya karena instrumen keuangan tersebut berjangka pendek sedangkan hutang kepada pihak berelasi tidak memiliki jadwal pengembalian yang pasti sehingga manajemen menentukan untuk mengukur pada biaya perolehannya.. T.. Penurunan Nilai dan Tidak Tertagihnya Aset Keuangan Terkait dengan penerapan PSAK No. 55 (Revisi 2006) (lihat Catatan 2v), pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, Manajemen mengevaluasi apakah terdapat bukti yang objektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Jika terdapat bukti tersebut, maka: I. Untuk aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan yang diamortisasi, kerugian diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa depan yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset tersebut. Nilai tercatat aset keuangan tersebut, disajikan setelah dikurangi baik secara langsung maupun menggunakan pos penyisihan. Kerugian yang terjadi diakui pada laporan laba rugi komprehensif. Manajemen pertama kali akan menentukan bukti objektif penurunan nilai. 16.

PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Enam Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain). individual atas aset keuangan yang signifikan secara indivudual. Jika tidak terdapat bukti objektif mengenai penurunan nilai aset keuangan individual, maka aset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan dengan risiko yang serupa dan menentukan penurunan nilai secara kolektif. II. Untuk aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan, kerugian penurunan nilai diukur berdasarkan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa depan yang didiskontokan dengan tingkat pengembalian yang berlaku di pasar untuk aset keuangan serupa. Kerugian penurunan tersebut tidak dapat dipulihkan. III. Untuk aset keuangan yang tersedia untuk dijual, kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui secara langsung dalam ekuitas harus dikeluarkan dari ekuitas dan diakui pada laporan laba rugi komprehensif meskipun aset keuangan tersebut belum dihentikan pengakuannya. Jumlah kerugian kumulatif tersebut adalah selisih antara biaya perolehan (setelah dikurangi pelunasan pokok dan amortisasi) dengan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai aset keuangan yang sebelumnya telah diakui pada laporan keuangan laba rugi konsolidasi.. 3.. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN Pertimbangan Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian: Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Perusahaan menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan apakah definisi yang ditetapkan PSAK No. 55 (Revisi 2006) dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Penyisihan Piutang Perusahaan mengevaluasi akun tertentu yang diketahui bahwa pelanggan tertentu tidak dapat memenuhi liabilitas keuangannya. Dalam hal tersebut, Perusahaan menggunakan. 17.

PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Enam Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain). pertimbangan, berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas pada, jangka waktu hubungan dengan pelanggan dan status piutang dari pelanggan berdasarkan catatan piutang dari pihak ketiga yang tersedia dan faktor pasar yang telah diketahui, untuk mencatat penyisihan spesifik atas pelanggan terhadap jumlah terutang guna mengurangi jumlah piutang yang diharapkan dapat diterima oleh Perusahaan. Penyisihan spesifik ini dievaluasi kembali dan disesuaikan jika tambahan informasi yang diterima mempengaruhi jumlah penyisihan atas penurunan nilai piutang.. Estimasi dan Asumsi Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun/periode berikutnya, diungkapkan di bawah ini. Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan, mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi diluar kendali Perusahaan. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. Jumlah pemulihan atas aset tetap dan aset tidak berwujud Jumlah pemulihan atas aset tidak berwujud dan aset tetap didasarkan pada estimasi dan asumsi khususnya mengenai prospek pasar dan arus kas terkait dengan aset. Estimasi arus kas masa depan mencakup perkiraan mengenai biaya masa depan untuk menghasilkan cadangan terbukti dan terestimasi, harga komoditas masa depan dan tingkat diskonto. Setiap perubahan dalam asumsi asumsi ini mungkin memiliki dampak material terhadap pengukuran jumlah terpulihkan dan bisa mengakibatkan penyesuaian penyisihan penurunan nilai yang sudah dibukukan.. Penyusutan aset tetap Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap antara 4 sampai dengan 20 tahun. Ini adalah umur yang secara umum. 18.

PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Enam Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain). diharapkan dalam industri dimana Perusahaan menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin direvisi. Penyisihan penurunan nilai pasar dan keusangan persediaan Penyisihan penurunan nilai pasar dan keusangan persediaan diestimasi berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas kepada, kondisi fisik persediaan yang dimiliki, harga jual pasar, estimasi biaya penyelesaian dan estimasi biaya yang timbul untuk penjualan. Provisi dievaluasi kembali dan disesuaikan jika terdapat tambahan informasi yang mempengaruhi jumlah yang diestimasi. Pensiun dan imbalan kerja Penentuan liabilitas dan biaya pensiun dan liabilitas imbalan kerja Perusahaan bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris independen dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian. Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang ditetapkan Perusahaan yang memiliki pengaruh lebih dari 10% liabilitas imbalan pasti, ditangguhkan dan diamortisasi secara garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja karyawan. Sementara Perusahaan berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Perusahaan dapat mempengaruhi secara material liabilitas diestimasi atas pensiun dan imbalan kerja dan beban imbalan kerja bersih. Pajak penghasilan Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Perusahaan mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan.. 19.

PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Enam Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain) 3. Kas Dan Setara Kas. Kas Bank Dalam Rupiah : Bank Lippo Bank Mandiri Bank Negara Indonesia '46 Bank Niaga Bank Internasional Indonesia Bank Central Asia Bank Permata. Danareksa Dalam US Dolar : Bank Standard Chartered Bank Niaga Bank Lippo. 30/06/2012. 31/12/2011. Rp.. Rp.. 160,614,377. 153,534,928. 4,466,735,122 2,010,464,810 4,235,514,938 130,233,425 1,446,316,920 2,594,044,924 14,883,310,139. 41,237,094 1,880,192,595 4,752,725,193 12,113,032,163 36,358,942 2,145,269,271 359,609,327 21,328,424,585. 392,930,590. 390,521,055. 721,949,787 5,061,075,810 1,209,780 5,784,235,377. 981,200,129 3,906,799,897 1,211,760 4,889,211,786. 19,347,269,345 800,000,000 850,000,000 200,000,000 1,000,000,000 22,197,269,345. 30,101,150,000 800,000,000 850,000,000 200,000,000 6,500,000,000 38,451,150,000. 43,418,359,828. 65,212,842,354. Deposito Berjangka Bank Bank Bank Bank Bank. Niaga Danamon Mandiri Artha Graha Permata. Jumlah. Deposito Jangka Waktu Tingkat Suku Bunga : Rupiah USA. 1 hari – 1 bulan. 1 hari – 1 bulan. 5% - 6%. 6 % - 7,25 %. 1% - 2%. 1%- 2 %. Tidak terdapat penempatan pada Bank yang memiliki hubungan istimewa.. 20.

PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Enam Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain) 4. Surat Berharga Berikut ini adalah daftar rincian portofolio saham yang di perdagangkan dan dimiliki oleh perusahaan per. 30 Juni 2012 Nama. Harga Pasar. BTEK CNKO ELTY SIPD UNSP. 185,900,000 162,370,000 96,000,000 48,615,000 254,250,000 747,135,000. Jumlah. 31 Desember 2011 Nama. Harga Pasar. BTEK CNKO ELTY SIPD UNSP. 215,000,000 153,627,000 89,250,000 37,503,000 192,375,000 687,755,000. Jumlah. Surat –surat berharga yang dimiliki perusahaan bertujuan untuk di perdagangkan atau dibeli dan dimiliki untuk dijual kembali dalam waktu dekat,yang biasanya ditunjukan dengan frekuensi pembelian dan penjualan yang tinggi.. 21.

PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Enam Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain). 5.. Investasi Akun ini terdiri dari :. Rincian nilai buku bersih investasi pada entitas asosiasi adalah sebagai berikut : Kepemilikan. PT. Konrat Marbella PT. Juwara Warga Hotel PT.Konrat Marbella Balikpapan PT.Adigraha Pratamamegah PT.Pudjipapan Kreasindo PT.Marbella Dago Pakar PT. Spinindo Mitra Daya PT. Unggul Graha Persada Yayasan REI PT Marbella Property Jumlah 6.. % 45.00 27.50 30.00 33.33 37.91 10.00 2.00 4.20 3.00 1.00. 30/06/2012. 31/12/2011. Rp. 910,204,508 27,359,832,376 75,000,000 100,000,000 50,525,433,522 500,000,000 160,000,000 30,000,000 25,000,000 250,000 79,685,720,406. Rp. 910,204,508 25,131,263,181 75,000,000 100,000,000 49,966,962,776 500,000,000 160,000,000 30,000,000 25,000,000 250,000 76,898,680,465. Piutang Usaha 30/06/2012. 31/12/2011. Rp.. Rp.. Keterangan. Property Perhotelan Real Estate. 1,225,145,664 3,520,193,869 788,928,562 5,534,268,095 (449,674,057) 5,084,594,038. Dikurangi : Penyisihan Penurunan Nilai Jumlah. Perubahan penyisihan piutang tak tertagih selama tahun berjalan adalah sebagai berikut : 30/06/2012 Keterangan Rp. Saldo Awal Penyisihan Jumlah. 449,674,057 449,674,057. 22. 1,488,131,222 4,586,806,827 574,532,751 6,649,470,800 (449,674,057) 6,199,796,743. 31/12/2011 Rp. 422,407,359 27,266,698 449,674,057.

PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Enam Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain). Manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang tak tertagih adalah cukup untuk menutup kerugian karena piutang tidak tertagih.. 7.. Piutang Lain-lain. 30/06/2012. 31/12/2011. Rp.. Rp.. Keterangan 784,274,439 98,927,843 181,332,597 1,064,534,879. Pemilik Kondominium Piutang Kebutuhan Kantor Lain- lain Jumlah. 8.. 671,533,144 80,625,702 78,752,802 830,911,648. Transaksi dan Saldo dengan Pihak-pihak yang Berelasi a.. Piutang pada Pihak-pihak yang Berelasi Piutang kepada perusahaan yang memiliki hubungan istimewa timbul karena pemberian pinjaman sementara tanpa bunga dan pengeluaran dana yang dilakukan untuk kepentingan perusahaan yang memiliki hubungan istimewa. Tidak ada transaksi jual beli dengan pihak yang memiliki hubungan istimewa. Saldo piutang kepada perusahaan yang memiliki hubungan istimewa terdiri dari :. PT. Pudjipapan Kreasindo PT Konrat Marbella PT Marbella Dago Pakar HPKH. 30/06/2012. 31/12/2011. Rp.. Rp.. 5,101,067,646 126,000,000 2,005,451,750 1,283,170,478 8,515,689,874. 23. 5,083,070,402 126,000,000 1,922,951,750 1,131,779,726 8,263,801,878.

PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Enam Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain) b.. Hutang pada Pihak pihak yang Berelasi Hutang kepada perusahaan yang memiliki hubungan istimewa terdiri dari :. 30/06/2012 Rp PT Pudjipapan Kreasindo Lain lain. 10,910,125,595 10,910,125,595. Jumlah. 31/12/2011 Rp 10,880,712,196 51,510,440 10,932,222,636. 9. Persediaan Persediaan terdiri dari :. 30/06/2012 Rp. Property Bangunan selesai dan Tanah untuk Dijual : - Peninsula Garden, - Jayakarta Plaza - Sunter Pratama III - Bali Sub Jumlah Real Estate Sedang Dibangun - Kota Serang Baru Perhotelan - Persediaan Bahan Hotel Jumlah. 10.. 31/12/2011 Rp.. 295,164,620 225,246,424 203,024,763 22,807,455,268 23,530,891,075. 295,164,620 225,246,424 203,024,763 25,085,180,913 25,808,616,720. 15,695,312,100. 15,899,060,659. 2,066,113,489 41,292,316,664. 1,715,355,909 43,423,033,288. Biaya Dibayar Dimuka 30/06/2012. 31/12/2011. Rp.. Rp.. Asuransi Deposit Suplier Iklan dan Prom osi Pemeliharaan Perijinan Sewa Lain-lain. 1,273,718,175 308,996,021 143,171,431 211,477,962 21,301,459 158,766,233 243,020,861. 294,315,258 244,993,108 11,225,000 279,305,924 81,067,187 76,105,387 657,018,045. Jumlah. 2,360,452,142. 1,644,029,909. 24.

PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Enam Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain) 11.. Tanah yang Belum Dikembangkan. P royek B andulu, B anten C ipocok ,B anten T anah di U bud B ali T anah di C ik arang Jum lah. 12.. 30/06/2012. 31/12/2011. R p.. R p.. 190,000,000 2,026,060,500 9,848,600,000 5,000,000,000. 190,000,000 2,026,060,500 9,848,600,000 -. 17,064,660,500. 12,064,660,500. Aset Tetap. 30-Jun-12 Penambahan Pengurangan Rp. Rp.. 30 Jun 12 Rp.. 349,963,860 42,010,378,056. 13,445,507,470. -. 349,963,860 55,455,885,526. 103,933,921,781. 1,306,777,824. -. 105,240,699,605. 14,469,987,951. 81,910,000. -. 14,551,897,951. 4,726,906,047. 306,118,725. 8,101,456,078. 1,741,228,415. 173,592,613,773. 16,881,542,434. 56,006,973,954. 1,803,465,221. -. 57,810,439,175. 11,442,399,806. 730,626,134. -. 12,173,025,940. 3,755,281,231. 398,827,939. 4,154,109,170. 6,178,248,785. 247,977,777. 77,382,903,776. 3,180,897,071. -. 1 Januari Rp. HARGA PEROLEHAN Hak Atas Tanah Tanah Bangunan dan Prasarana Mesin dan Peralatan Kendaraan Perabot dan Peralatan Kantor Jumlah AKUMULASI PENYUSUTAN Bangunan dan Prasarana Mesin dan Peralatan Kendaraan Perabot dan Peralatan Kantor Jumlah NILAI BUKU. 96,209,709,997. 109,000,000 109,000,000. 4,924,024,772 9,842,684,493 190,365,156,207. 6,426,226,562 80,563,800,847 109,801,355,360. 25.

PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Enam Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain). 31 Desember 2011 Penambahan Pengurangan Rp. Rp.. 1 Januari Rp. HARGAPEROLEHAN Hak Atas Tanah Tanah Bangunan dan Prasarana Mesin dan Peralatan Kendaraan Perabot dan Peralatan Kantor Jumlah AKUMULASI PENYUSUTAN Bangunan dan Prasarana Mesin dan Peralatan Kendaraan Perabot dan Peralatan Kantor Jumlah NILAI BUKU. 31 Des 11 Rp.. 349,963,860 41,449,292,151. 561,085,905. -. 349,963,860 42,010,378,056. 102,172,660,044. 1,761,261,737. -. 103,933,921,781. 14,170,159,070. 299,828,881. -. 14,469,987,951. 4,377,517,667. 349,388,380. -. 4,726,906,047. 6,484,727,408. 1,616,728,670. -. 8,101,456,078. 169,004,320,200. 4,588,293,573. -. 173,592,613,773. 52,113,113,071. 3,893,860,883. -. 56,006,973,954. 10,239,895,271. 1,202,504,535. -. 11,442,399,806. 3,275,969,474. 479,311,757. -. 3,755,281,231. 5,391,777,845. 786,470,940. -. 6,178,248,785. 6,362,148,115. -. 77,382,903,776. 71,020,755,661 97,983,564,539. 96,209,709,997. a. Hak atas tanah tercatat atas nama Perseroan. b. Pada tahun 2012 ,aset tetap perusahaan kecuali tanah,telah diasuransikan dengan Polis Standar Asuransi Indonesia dengan perincian sebagai berikut :. 26.

PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Enam Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain) Perusahaan Asuransi PT Asuransi Central asia PT Asuransi Indrapura PT Asuransi Harta Aman P PT Asuransi Indrapura PT Asuransi Central asia PT Asuransi Indrapura PT Asuransi Indrapura PT Asuransi Harta Aman P PT Asuransi Central asia. Nomor Polis. Jangka Waktu. 01.00.10.000967 AI.12.1216.09.000018 01.01.10.12.761.01762 AI.12.1216.09.000028 01-00-10-001211 AI.12.1216.09.000023 AI.12.1216.09.000051 01.01.10.12.761.01794 01.13.10.08.761.00249. 30/04/11-30/04/12 30/04/11-30/04/12 18/11/11-18/11/12 18/11/11-18/11/12 31/07/11-31/07/12 31/07/11-31/07/12 31/12/11-31/12/12 01/03/11-01/03/12 01/06/11-01/06/12. Mata Uang USD USD IDR IDR USD USD USD USD USD. Nilai Pertanggungan 4,000,000 4,660,000 33,000,000,000 33,000,000,000 4,000,000 4,000,000 5,200,000 500,000 500,000. 13. Aset Lain-lain. 30/06/2012. 31/12/2011. Rp.. Rp.. Escrow Account Perlengkapan dan peralatan Hotel Keanggotaan Golf Biaya Pra Operasi Lainnya. 11,520,803,900 5,461,664,436 229,000,000 17,750,000 1,720,000. 12,093,155,450 4,335,305,292 229,000,000 27,750,000 1,720,000. Jumlah. 17,230,938,336. 16,686,930,742. Keanggotaan golf merupakan. uang jaminan atas membership golf Direksi. Perusahaan. Escrow account merupakan deposito PT. Pudjiadi Prestige Tbk yang di tempatkan di Bank BII, Bank Permata dan Bank CIMB Niaga yang di Escrow, mempunyai jangka waktu, dengan persyaratan dan ketentuan yang telah di tetapkan.. 27.

PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Enam Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain) 14.. Hutang Bank. PT. Bank CIMB Niaga Jumlah. 30/06/2012 Rp.. 31/12/2011 Rp.. 4,687,500,000. 6,562,500,000. 4,687,500,000. 6,562,500,000. Fasilitas Pinjaman Transaksi Khusus Berdasarkan perjanjian perubahan kredit nomor. 344/AMD/CBG/JKT/09, tertanggal 5 Agustus 2009, yang merupakan perubahan atas perjanjian no.293/AMD/CBG/JKT/09, dimana PT Bank CIMB Niaga, Tbk, setuju untuk memberikan fasilitas kredit berupa Fasilitas Transaksi Khusus (PTK) senilai Rp15.000.000.000 (lima belas milyar rupiah) dengan ketentuan sebagai berikut : Plafond kredit. : Rp 15.000.000.000. Jenis kredit. : Pinjaman Transaksi Khusus. Penggunaan. : Renovasi Apartemen Kemang, Prapanca dan Senopati. Jangka waktu. : Sampai dengan bulan Juli 2013. Tingkat bunga. : 7,50% (Time Deposit+1,5%) Subject to Change. Jaminan. : Jaminan atas pinjaman ini adalah deposito sebesar Rp.876.150.000. Fiducia atas tagihan (pihak ketiga dan pihak berelasi) dengan nilai penjaminan sekurang-kurangnya sebesar Rp 8.763.728.670. Hak tanggungan atas tanah dan bangunan Apartemen Kemang yang terletak di Jalan Bangka Raya No. 7, Jakarta Selatan, dengan sertifikat HGB No.262/Bangka, seluas 2.730 M2 dengan hak tanggungan peringkat kedua sebesar Rp 23.000.000.000. Hak tanggungan atas tanah berikut bangunan berupa 14 unit Apartemen Prapanca yang terletak di Jalan Arteri Prapanca No. 88, Jakarta Selatan, dengan hak tanggungan peringkat pertama sebesar Rp 14.500.000.000.. Khusus Fasilitas Pinjaman Transaksi Khusus, selama plafond kredit Rp 15.000.000.000 belum dipakai maka kredit tersebut di tempatkan dalam deposito di PT Bank CIMB Niaga, Tbk dengan bunga kredit 7,5% dan bunga deposito 6% pertahun Apabila peminjam 28.

PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Enam Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain). sewaktu-waktu melakukan pencairan / break atas jaminan deposito berjangka, baik sebagian atau seluruhnya berdasarkan kesepakatan para pihak, maka jaminan dan bunga terhadap Fasilitas Kredit akan berlaku sebagaimana Perjanjian Kredit sebelum perubahan Terhadap Perjanjian Kredit. Pada tahun 2010 Fasilitas Pinjaman Transaksi Khusus tersebut telah direalisasikan sebesar Rp 6.500.000.000 dengan bunga sebesar 12% pertahun Pada periode 31 Desember 2011, saldo pinjaman adalah sebesar Rp 6.562.500.000 dan telah dijamin dengan deposito di bank CIMB Niaga sebesar Rp. 6.500.000.000.. 15.. Hutang Usaha – Pihak Ketiga Rincian hutang usaha menurut bidang usaha pada tanggal 30 Juni 2012 dan 31 Desember 2011 masing-masing sebagai berikut :. 30/06/2012. 31/12/2011. Rp.. Rp.. Properti Perhotelan Real Estate. 1,890,647,156 1,847,832,024 20,232,935. 417,705,601 1,523,134,838 84,349,114. Jumlah. 3,758,712,115. 2,025,189,553. 16. Hutang Lain-lain. 30/06/2012. 31/12/2011. Rp.. Rp.. Deviden Kerugian atas Investasi PT Jakarta Internasional Property Management Sewa Guna Usaha Lain-lain. 1,211,953,593. 20,420,296. (315,460,628) 364,711,080 2,687,119,264. (315,460,628) 370,683,615 3,006,497,790. Jumlah. 3,948,323,309. 3,082,141,073. 29.

PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Enam Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain) 17. Hutang Pajak Hutang pajak merupakan pajak perusahaan kepada Negara setelah di kurangi uang muka pajak yang berkenaan.. Hutang Pajak : Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak Pajak. Pembangunan I Penghasilan Final Bumi dan Bangunan Penghasilan pasal 21 Penghasilan pasal 23 Pertambahan Nilai Penghasilan pasal 29 Lainnya. Jumlah. 30/06/2012. 31/12/2011. Rp.. Rp.. 519,723,545 96,382,058 192,986,662 62,240,085 33,002,836 -. 187,559,618 553,883,868 72,026,600 4,965,093 22,574,094 390,106,772 135,000. 904,335,186. 1,231,251,045. 18. Biaya Yang Masih Harus Dibayar Akun ini terdiri dari :. 30/06/2012. 31/12/2011. Operasional Hotel Gaji dan Beban Pegawai Jasa Konsultan Lainnya. 2,043,593,443 197,743,783 69,760,354 3,750,000. 2,129,534,683 195,774,024 165,363,936 4,000,000. Jumlah. 2,314,847,580. 2,494,672,643. 19. Uang Muka Pelanggan Uang muka pelanggan merupakan angsuran pembayaran atau penjualan unit atau satuan rumah milik perusahaan per 30 Juni 2012 dan 31 Desember 2011 masingmasing sebesar Rp 1.646.394.195 dan Rp 1.393.078.160.. 30.

PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Enam Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain). 20. Penyisihan Penggantian Perabotan Dan Peralatan Hotel Penyisihan penggantian perabotan dan peralatan hotel berasal dari pendapatan dan jasa pelayanan (service charge) yang belum didistribusikan. Bentuk penggantian berupa barang keramik, linen, sendok garpu dan pecah belah akibat rusak atau hilang. Saldo per 30 Juni 2012 dan 31 Desember 2011 masing-masing. sebesar Rp 299.712.675 dan Rp. 202.223.327.. 21.. Pendapatan Diterima Dimuka Pendapatan diterima dimuka merupakan uang penerimaan sewa dimuka atas sewa dan pemeliharan properti/perhotelan yang disewakan dan penjualan rumah. Saldo ini diakui sebagai pendapatan secara bulanan terdiri dari :. 30/06/2012 Rp 4,708,483,207 51,612,569,409 1,834,440,198 58,155,492,814. Sewa dan Pemeliharaan Property Uang Muka Penjualan Perhotelan Jumlah. 31/12/2011 Rp 4,716,170,843 58,884,892,255 3,925,366,756 67,526,429,854. 22. Uang Jaminan Diterima Akun ini merupakan uang jaminan sewa ruangan/apartemen, telepon, dan perabotan yang akan dikembalikan apabila hubungan sewa menyewa berakhir. Saldo per 30 Juni 2012 dan 31 Desember 2011 masing-masing sebesar Rp 808.337.132 dan Rp 877.518.146.. 31.

PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Enam Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain). 23. Modal Saham dan Agio Saham. Modal saham dan susunan pemegang saham Perseroan pada tanggal 30 Juni 2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut :. Lembar. 30/06/2012 %. Modal Dasar Ser i A 560,000,000 Ser i B 412,500,000 Modal Ditempatkan dan disetor penuh Seri A 308,000,000 Pemegang Saham : PT. Istan a Kuta Ratu Prestige Ny. Lenawat i P u d j i a d i Ny. Mariant i P u d j i a d i Tn. Kosmia n P u d j i a d i Tn. Damia n P u d j i a d i Tn. Kristia n P u d j i a d i Tn. Soekardj o Harjosoewirjo Tn. Gabrie l Lukman P u d j i a d i Masyaraka t lainnya : HSBC Private Bank (SUISSE) Lainny a < 5 % J u ml a h. a.. Rp.. Lembar. 31/12/2011 %. Rp.. 280,000,000,000 82,500,000,000. 560,000,000 412,500,000. 280,000,000,000 82,500,000,000. 154,000,000,000. 280,000,000. 140,000,000,000. 137,170,880 46,347,290 8,109,816 4,124,296 4,168,846 3,985,520 2,794,000 5,263,016. 44.54 15.05 2.63 1.34 1.35 1.29 0.91 1.71. 68,585,440,000 23,173,645,000 4,054,908,000 2,062,148,000 2,084,423,000 1,992,760,000 1,397,000,000 2,631,508,000. 124,700,800 42,133,900 7,372,560 7,372,560 3,789,860 7,372,560 2,540,000 4,784,560. 44.54 15.05 2.63 2.63 1.35 2.63 0.91 1.71. 62,350,400,000 21,066,950,000 3,686,280,000 3,686,280,000 1,894,930,000 3,686,280,000 1,270,000,000 2,392,280,000. 46,503,160 49,533,176. 15.10 16.08. 23,251,580,000 24,766,588,000. 42,275,600 37,657,600. 15.10 13.45. 21,137,800,000 18,828,800,000. 308,000,000. 100.00. 154,000,000,000. 280,000,000. 100.00. 140,000,000,000. Sebagaimana dijelaskan pada catatan 1, Perseroan telah mengajukan Surat Pernyataan Pendaftaran Emisi Saham kepada Ketua Badan Pengawas Pasar Modal untuk melaksanakan emisi saham melalui Bursa Efek Jakarta dan telah dinyatakan menjadi efektif tanggal 28 September 1994. Penawaran umum perdana sahamsaham Perseroan sejumlah 26.000.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp 1.000 per saham dilakukan dengan harga perdana Rp 2.500 per lembar atau Rp. 32.

PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Enam Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain). 1.500 di atas nilai nominal atau dengan agio saham sebesar Rp 39.000.000.000. b.. Pada tanggal 31 Mei 1996 perseroan mengadakan Rapat Umum Tahunan Pemegang Saham (RUTPS) dan Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham (RULBPS) yang disahkan oleh Notaris Imas Fatimah, SH dengan Akta nomor 103 tanggal yang sama. RULBPS antara lain memutuskan : 1. Pembagian Saham Bonus Mengadakan pembagian saham bonus yang berasal dari Agio Saham Penawaran Umum tahun 1994 sebesar Rp.39.000.000.000 (tiga puluh sembilan milyar rupiah) dan Laba Ditahan Rp.1.000.000.000 (satu milyar rupiah) yang pelaksanaannya dilakukan setelah pemecahan nilai nominal saham (stock split) dalam bentuk Saham Biasa atas Nama. Ketentuannya adalah setiap pemilik 100 (seratus) saham lama yang telah ditempatkan akan mendapat 40 (empat puluh) Saham Bonus yang terdiri dari 39 (tiga puluh sembilan) Saham Bonus berasal dari Agio Saham dan 1 (satu) Saham Bonus berasal dari Laba Ditahan. 2. Pemecahan Saham (Stock Split) Melakukan pemecahan saham yang semula bernilai nominal Rp.1.000 (seribu rupiah) per saham menjadi Rp.500 (lima ratus rupiah) per saham. Sebagai hasil RUPS dan RULBS tersebut telah dilakukan pembagian saham bonus sebesar Rp_39.000.000.000 yang diambil dari agio saham bonus penawaran umum. Disamping itu, saldo laba sebesar Rp.1.000.000.000 dibagikan dalam bentuk dividen saham. Harga pasar saham di bursa saham pada tanggal 13 Agustus 1996 (tanggal ex bonus) adalah Rp.1.750 per lembar. Kelebihan harga pasar atas nilai saldo laba yang dibagikan sebesar Rp.750.000.000 dibukukan sebagai Agio Saham.. 3.Pembagian Saham Bonus tahun 2012 Berdasarkan hasil RUPS dan RUSLB tanggal 22 Mei 2012,yang dibuat dihadapan Weliana Salim,SH Notaris di Jakarta perseroan mengadakan pembagian Saham 33.

PT PUDJIADI PRESTIGE Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2012 (Tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (Diaudit) Dan Enam Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 (Tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah,kecuali dinyatakan lain). Bonus yang berasal dari Laba Ditahan 2010. Rasio pembagian Deviden Saham adalah setiap pemegang 10 (sepuluh) saham seri A Perseroan yang tercatat pada Daftar Pemegang Saham,berhak atas 1 (satu) Deviden Saham yang merupakan saham baru yang di keluarkan dari saham-saham yang masih dalam simpanan dengan nilai nominasi Rp. 500 (lima ratus rupiah) per saham Saldo laba yang dikalpitalisasi sebesar Rp. 20.720.000.000,- yang terbagi atas saham bonus sebesar Rp.14.000.000.000.- dan agio saham sebesar Rp. 6.720.000.000. 24 Tambahan Modal Disetor. Biaya Emisi Ekuitas Agio Saham Agio Saham Atas Saham Bonus Jumlah. 30/06/2012 Rp.. 31/12/2011 Rp.. (4,316,562,730) 750,000,000 6,720,000,000 3,153,437,270. (4,316,562,730) 750,000,000 (3,566,562,730). 25. Selisih Nilai Transaksi Entitas Sepengendali. Akun ini merupakan transaksi restrukturisasi entitas sepengendalian atas penjualan saham PT Pudjipapan Kreasindo dan PT Kota Serang Baru Permai yang secara langsung atau tidak langsung mengendalikan atau dikendalikan perusahaan.Saldo per 30 Juni 2012 dan per 31 Desember 2011 adalah sebesar Rp. 41.388.644.545. 26. Liabilitas Imbalan Pasca Kerja Pada tanggal 20 Juni 2000, Menteri Tenaga Kerja Republik Indonesia mengeluarkan Surat Keputusan No. Kep-150/Men/2000 tentang “Penyelesaian Pemutusan Hubungan Kerja dan Penetapan Uang Pesangon, Uang Penghargaan Masa Kerja dan Ganti Kerugian di Perusahaan”. Keputusan ini mengharuskan Perseroan untuk membayar uang Pensiun, Uang Pesangon, Uang Perhargaan atau Uang Ganti rugi apabila karyawan mencapai usia pensiun, terjadi pemutusan hubungan kerja oleh Perseroan maupun atas pengunduran diri yang pada periode 30 Juni 2012 adalah Rp 4.009.550.230 dan 31 Desember 2011 Rp 3.717.204.171 34.