i
ANALISIS PENGARUH CAR, NPF, BOPO DAN FDR TERHADAP
PROFITABILITAS BANK SYARIAH DI
INDONESIA TAHUN 2014-2017
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen
Pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun oleh : Ferry Anggriawan
B 100 140 417
PROGRAM STUDI MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2018
ii
HALAMAN PERSETUJUAN
Analisis pengaruh CAR, NPF, BOPO dan FDR terhadap Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia Tahun 2014-2017
SKRIPSI
Disusun Oleh:
FERRY ANGGRIAWAN B100140417
Telah disetujui dan disahkan pada tanggal 12 April 2018 Untuk dipertahankan didepan Tim Penguji Skripsi
Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disetujui
Dosen Pembimbing
iii
HALAMAN PENGESHAN
Yang bertanda tangan dibawah ini telah membaca skripsi dengan judul:
ANALISIS PENGARUH CAR, NPF, BOPO DAN FDR TERHADAP PROFITABILITAS BANK SYARIAH DI INDONESIA TAHUN 2014-2017
Yang ditulis dan disusun oleh:
FERRY ANGGRIAWAN B 100 140 417
Penandatangan berpendapat bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat untuk diterima.
Surakarta, 28 Maret 2018 Pembimbing Utama
(Dr. H. Syamsudin, SE, MM)
Mengetahui
Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta
iv
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
Jl. A. Yani Tromol Pos I Pabelan Kartasura Telp. (0271) 717417 Surakarta – 57102PERYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Saya yang bertanda tangan dibawah ini : Nama : FERRY ANGGRIAWAN
NIRM : B 100 140 417
Jurusan : MANAJEMEN
Judul Skripsi :“ANALISIS PENGARUH CAR, NPF, BOPO DAN FDR TERHADAP PROFITABILITAS BANK SYARIAH DI INDONESIA TAHUN 2014-2017”.
Menyatakan dengan sebenarnya bahwa skripsi yang saya buat dan serahkan ini merupakan hasil karya saya sendiri, kecuali kutipan-kutipan dan ringkasan-ringkasan yang semuanya telah saya jelaskan sumbernya. Apabila dikemudian hari terbukti dan atau dapat dibuktikan bahwa skripsi ini hasil jiplakan, maka saya bersedia menerima sanksi apapun dari Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan atau gelar dan ijazah yang diberikan oleh Universitas Muhammadiyah Surakarta batal saya terima.
Surakarta, 28 Maret 2018 Yang membuat pernyataan,
v MOTTO
“Dengan ilmu hidup menjadi mudah dengan iman hidup menjadi terarah” “Berikanlah yang terbaik untuk Allah SWT, maka Allah SWT akan memberikan
vi
PERSEMBAHAN
Dengan segala puji syukur dan kerendahan hati, penulis mempersembahkan karya (skripsi) ini kepada :
1. Allah SWT Dzat yang Maha Sempurna yang tak henti-hentinya memberikan segala kemudahan dan Nikmat-Nikmat Nya kepada penulis.
2. Nabi Muhammad SAW yang menjadi junjungan dan inspirasi penulis.
3. Orang Tua penulis yang tak pernah lelah dan mengeluh untuk mengirimkan doa, semangat serta motivasi selama penulis menyelesaikan perkuliahan. 4. Keluarga besar penulis yang selalu menghibur dan memberikan semangat
kepada penulis selama menempuh bangku perkuliahan.
5. Fany Eka Rizqi Kurniawati selaku pacar penulis yang senantiasa mengirim doa, semangat bahkan selalu sabar menemani penulis dalam menyesaikan penulisan skripsi ini.
6. Tommy Arycha Saputera, Lutfi Hari, Viki Nofendi, Eling Widiatmoko, Mohammad Khalil Gibran, Novi Khoirul Umam dan Intan Shena Putri selaku sahabat-sahabat penulis semasa kuliah yang senantiasa menghibur, menemani dalam suka maupun duka dan memberikan support kepada penulis.
7. Riski Adi Kuncoro, Aziz dan Eko Budi Prasetyo selaku sahabat penulis sejak SD yang senantiasa menemani dikala senang maupun sedih serta membantu penulis dalam menyelesaikan skripsi ini
8. Bahary Andi, Pamuji Ohdiyono, Ledowo Indaharto dan Dian Pradipta selaku teman dari SMA yang sekarang menjadi sabahat/keluarga yang dari semester
vii
satu sampai delapan menyewa rumah sebagai tempat tinggal bersama-sama untuk dapat menyelesaikan perkuliahan ini.
9. Teman-teman FEB Manajemen angkatan 2014 , terima kasih atas persahabatan dan kebersamaanya.
10. Almamater tercinta Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
viii ABSTRAK
Tujuan penelitian ini adalah mengetahui dan menganalisis pengaruh dari CAR, NPF, BOPO dan FDR terhadap profitabilitas bank syariah di Indonesia. Penelitian ini juga untuk mengetahui diantara CAR, NPF, BOPO dan FDR mana yang lebih dominan berpengaruh terhadap profitabilitas bank syariah di Indonesia. Hasil penelitian ini diharapkan dapat digunakan sebagai bahan pertimbangan perusahaan dalam mengevaluasi CAR, NPF, BOPO dan FDR yang telah dijalankan sedah tepat sasaran atau melakukan evaluasi lebih lanjut.
Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah analisis Deskriptif, Asumsi Klasik dan Regresi Linier Berganda yang bertujuan untuk menguji data-data berbentuk angka dengan menggunakan analisis yang digunakan akan mendapatkan suatu hasil hubungan antara variabel independen dan dependen. Populasi dalam penlitian ini adalah seluruh Bank Syariah di Indonesia, sedangakan sampel penilitian adalah sebelas Bank Syariah dengan teknik
purposive sampling sebagai teknik pengambilan sampel.
Berdasarkan hasil penelitian untuk pengaruh CAR, NPF, BOPO dan FDR terhadap profitabilitas (ROA) maka diperoleh hasil bahwa CAR berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA, NPF berpengaruh tidak signifikan terhadap ROA, BOPO berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA dan FDR berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA.
ix
ABSTRACT
This research uses to know and analyse the influence of CAR, NPF, BOPO and FDR toward the profitability of Syariah Bank in Indonesia. This research also uses to know the most dominant influence between CAR, NPF, BOPO and FDR toward profitability of Syariah Bank in Indonesia. The result of this research can be use as the review of the company in evaluating CAR, NPF, BOPO and FDR that have run in the appropriate target or do the continuance evaluation.
The method in this research uses Descriptive Analysis, Classic Assumption, and Multiple Linear Regression that has purpose to examine the numerical data by using the analysis, it can be gotten the result correlation between independent and dependent variable. The population in this research is the entire Syariah Bank in Indonesia, in the other hand the sample of the research is the eleven Syariah Bank with purposive sampling technique as the technique of interpretation sample.
Based on the result of the research to influence CAR, NPF, BOPO, and FDR toward the profiability (ROA), it can be gotten that the result of CAR has positive influence and significant toward ROA. BOPO has negative influence and significant toward ROA and FDR has negative and significant toward ROA. KeyWords: CAR, NPF, BOPO, FDR and Profitability (ROA)
x
KATA PENGANTAR
Assalaamu’alaikum Wr. Wb.
Alhamdulillah, segala puji syukur penulis panjatkan kehadiran Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat dan hidayah-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “Analisis Pengaruh CAR, NPF, BOPO dan FDR Terhadap Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia Tahun 2014-2017”, Tidak lupa sholawat dan salam selalu tercurahkan kepada junjungan kita Rosulullah Muhammad SAW yang dengan perjuangan yang telah menghantarkan kita menjadi umat pilihan, terlahir untuk seluruh manusia demi menuju Ridho-Nya.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini tidak akan terwujud tanpa bimbingan, arahan, dan bantuan dari berbagai pihak. Pada kesempatan ini penulis ingin menyampaikan terima kasih kepada:
1. Dr. H. Sofyan Anif, M.Si selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Surakarta dan segenap pimpinan rektorat Universitas Muhammadiyah Surakarta.
2. Bapak Dr. H. Syamsudin, SE, MM selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta dan sebagai pembimbing yang telah membimbing penulis dalam menyelesaikan skripsi ini.
3. Bapak Imronudin, SE, M.Si, Ph.D selaku Ketua Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
xi
4. Bapak Muhammad Sholahuddin, SE, Msi selaku pembimbing akademis yang telah memberikan dorongannya dalam membantu menyelesaikan perkuliahan penulis.
5. Seluruh Dosen dan Karyawan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta khususnya Jurusan Manajemen yang rela membimbing dan menularkan ilmu-ilmunya kepada mahasiswa serta telah membantu dalam bidang akademik dan administrasi mahasiswa.
6. Bapak dan Ibu tercinta yang selalu memberikan kasih sayangnya dan yang tiada bosan memberikan dukungan baik spiritual maupun material serta tak pernah bosan mendoakan dan menasehati demi keberhasilan penulis.
7. Semua pihak yang tidak bisa penulis sebutin satu persatu namun memiliki arti dalam penyelesaian karya ini. Tanpa bermaksud mengabaikan, hanya keterbatasan ruang dan kekhilafan penulis semata.
Penulis menyadari bahwa penulisan skripsi ini masih banyak kekurangan baik dari penulisan maupun penyajian. Untuk itu segala saran dan kritik yang membangun semoga berguna bagi penelitian selanjutnya. Semoga skripsi ini bermanfaat bagi semua pihak yang membutuhkan dan menjadi awal kesuksesan penulis dimasa depan. Aamiin.
Surakarta, 28 Maret 2018
xii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PERSETUJUAN ... ii
HAAMAN PENGESAHAN ... iii
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ... iv
MOTTO ... v
PERSEMBAHAN ... vi
ABSTRAK ... viii
ABSTRACT ... ix
KATA PENGANTAR ... x
DAFTAR ISI ... xii
DAFTAR TABEL ... xv
DAFTAR GAMBAR ... xvi
DAFTAR LAMPIRAN ... xvii
BAB I PENDAHULUAN ... 1
A. Latar Belakang Masalah ... 1
B. Rumusan Masalah ... 8
C. Tujuan Penelitian ... 9
D. Manfaat Penelitian ... 9
xiii
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 12
A. TINJAUAN TEORI ... 12
1. Tinjauan Umum Bank Syariah ... 12
2. Profitabilitas (ROA) ... 22
3. CAR (Capital Adequancy Ratio)... 23
4. NPF (Non Performing Finance) ... 24
5. BOPO (Biaya Opersional dan Pendapatan Operasional) . 25 6. FDR (Financing to Deposit Ratio) ... 26
B. Penelitian Terdahulu ... 26
C. Perumusan Hipotesis ... 29
D. Kerangka Pemikiran ... 30
BAB III METODE PENELITIAN A. Model Penelitian ... 31
B. Variabel Penelitian ... 31
C. Definisi Operasional ... 32
D. Populasi dan Sampel ... 35
E. Jenis dan Sumber Data ... 36
F. Metode Pengumpulan Data ... 36
G. Metode Analisis Data ... 36
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ... 45
A. Data Penelitian ... 45
B. Analisis Data ... 46
xiv
2. Uji Asumsi Klasik ... 48
3. Analisis Regresi Berganda ... 52
4. Pembahasan Hasil Uji Hipotesis ... 59
BAB V PENUTUP ... 62 A. Kesimpulan ... 62 B. Keterbatasan Penulisan ... 63 C. Saran... 63 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN
xv
DAFTAR TABEL
Tabel 4.1 Sampel Penelitian ... 46
Tabel 4.2 Hasil Analisis Data Statistik Deskriptif ... 47
Tabel 4.3 Hasil Uji Normalitas ... 49
Tabel 4.4 Hasil Uji Multikolinieritas ... 50
Tabel 4.5 Hasil Uji Autokorelasi ... 51
Tabel 4.6 Uji Heterokedasisitas ... 52
Tabel 4.7 Hasil Analisis Regresi Berganda ... 53
Tabel 4.8 Hasil Uji t ... 54
Tabel 4.9 Hasil Uji F ... 57
xvi
DAFTAR GAMBAR
xvii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1. Laporan Keuangan Bank Syariah di Indonesia Lampiran 2. Data Variabel Independen dan Dependen Lampiran 3. Output Statistik Deskriptif
Lampiran 4. Output Asumsi Klasik Lampiran 5. Analisa Regresi Berganda Lampiran 6. Tabel Durbin Watson
