Kasus Akuntansi | Komputer Akuntansi Perpajakan

(1)

Dokumen Transaksi No. 1

PT YANISAN MOTOR

Jl Mahalona No. 70A Jakarta

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-1

Tanggal : 1 Desember 2008 Uang Tunai -- Cek √ Nomor Cek : M21 Tanggal Cek : 1 Desember 2008

Diterima dari PT Bumi Resources

Jumlah

Rp.5.000.000,-Dengan Huruf Lima juta rupiah Keterangan

Diketahui oleh : Dibukukan oleh :

Lisdia

(Lisdia) (………...)

PT YANISAN MOTOR

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-1

Tanggal : 1 Desember 2008 Cek √ Nomor Cek : CP12-001 Tanggal Cek : 1 Desember 2008 Dibayarkan kepada Karyawan

Jumlah Rp.6.000.000,00

Dengan Huruf Enam juta rupiah

Keterangan Pembayaran gaji karyawan bulan November 2008

Disetujui oleh : Dibukukan oleh :

Lisdia

(Lisdia) (………...)

Dibayar oleh :

Agis

(Agistya)

Diterima dividen kas (cash dividend) sebesar Rp.5.000,- setiap lembar saham. Pemilikan saham dari PT Bumi Resources sebagai investasi jangka panjang sebanyak 1000 lembar.

Diterima oleh :

Agis

(2)

PT YANISAN MOTOR

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-1

Tanggal : 2 Desember 2008 Dibayarkan Kepada Percetakan "YANI", Jl. Kalibaru Timur, Jakarta

Jumlah Rp.1.500.000,00

Dengan Huruf Satu juta lima ratus ribu rupiah Keterangan Pembuatan brosur perusahaan

Lisdia

(Lisdia) (………...)

PT YANISAN MOTOR

Nomor : BKM12-2

Tanggal : 3 Desember 2008 Uang Tunai -- Cek √ Nomor Cek : BS21 Tanggal Cek : 3 Desember 2008

Diterima dari Honda Permai

Jumlah

Rp.64.680.000,-Dengan Huruf Enam puluh empat juta enam ratus delapan puluh ribu rupiah Keterangan

Lisdia

(Lisdia) (………...)

Agis

(Agistya)

Agis

(Agistya)

Pelunasan faktur SM 11-12 tertanggal 25 November 2008 dengan discount 2%.

(3)

PT YANISAN MOTOR

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-2

Tanggal : 4 Desember 2008 Dibayarkan Kepada Kantor PLN dan PT Telkom

Jumlah Rp.1.800.000,00

Dengan Huruf Satu juta delapan ratus ribu rupiah

Keterangan Rekening listrik bulan November 2008 Rp.800.000,-Rekening telepon bulan November 2008

Rp.1.000.000,-Disetujui oleh : Dibukukan oleh :

Lisdia

(Lisdia) (………...)

PT YANISAN MOTOR

BUKTI MEMORIAL

Nomor : BM12-1

Tanggal : 5 Desember 2008 Kepada Staf Akuntansi

Dari MF Yusuf

Isi Memo

Lisdia

(Lisdia) (………...)

Dibayar oleh :

Agis

(Agistya)

Pembayaran harga tiket dengan Credit Card, yaitu tiket Sriwijaya Air

Jakarta-Medan PP untuk urusan bisnis oleh MF Yusuf sebesar

(4)

PT YANISAN MOTOR

No. F12-1 Tanggal : 6 Desember 2008

Kepada Yth.

Lancar Jaya Tanggal Kirim 6 Desember 2008

Purchase Order # 121

Termin 2/10, n/30

Jumlah

Rp.490.600.000,-Dengan Huruf Empat ratus sembilan puluh juta enam ratus ribu rupiah Keterangan Rincian sebagai berikut

Qty Description Price (Rp) Tax

22 Revo Std 13.500.000 PPN

10 Supra X Std 14.900.000 PPN

NT

Manajer Dibukukan oleh :

Lisdia

(Lisdia Listari) (………...)

PT YANISAN MOTOR

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-2

Tanggal : 6 Desember 2008 Cek √ Nomor Cek : CP12-002 Tanggal Cek : 6 Desember 2008 Dibayarkan kepada PT Honda Serpong

Jumlah

Rp.53.350.000,-Dengan Huruf Lima puluh tiga juta tiga ratus lima puluh ribu rupiah Keterangan

Lisdia

(Lisdia) (………...)

COPY

Item No. R210std S102std Freight Collected

Salesman,

Dono

(Dono Warkop)

Dibayar oleh :

Agis

(Agistya)

Pelunasan Faktur F201 tertanggal 28 November 2008 dengan diskon 3%.

(5)

PT YANISAN MOTOR

No. NK12-1 Tanggal : 7 Desember 2008

Kepada Yth.

Lancar Jaya Atas Faktur Nomor F12-1

Tertanggal 6 Desember 2008

Jumlah

Rp.107.030.000,-Dengan Huruf Seratus tujuh juta tiga puluh ribu rupiah Keterangan Rincian sebagai berikut

5 Revo Std 13.500.000 PPN

NT

Lisdia

Dokumen Transaksi No.10

PT YANISAN MOTOR

BUKTI MEMORIAL

Nomor : BM12-2

Tanggal : 7 Desember 2008 Kepada Staf Akuntansi

Dari Lisdia Listari Isi Memo

R210std Revo Std sebesar Rp.12.500.000,-/ per unit S102std Supra X Std sebesar Rp.13.359.375,-/ per unit

Lisdia

Item No. R210std

COPY

S102std Freight Collected

Salesman,

Dono

(Dono Warkop)

Ini adalah bukti pendukung Nota Kredit (Copy) No. NK12-1 tertanggal 7 Desember 2008 yang dikirim ke Lancar Jaya

Bahwa harga pokok untuk barang-barang yang dikembalikan (Sales Return) karena cacat warna sebagai berikut:

(6)

PT YANISAN MOTOR

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-3

Tanggal : 9 Desember 2008 Dibayarkan Kepada Gunung Agung

Jumlah Rp.600.000,00

Dengan Huruf Enam ratus ribu rupiah

Keterangan Pembelian perlengkapan kantor sebesar Rp.545.455,-PPN 10% Rp.

54.545,-Disetujui oleh : Dibukukan oleh :

Lisdia

(Lisdia) (………...)

PT YANISAN MOTOR

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-3

Tanggal : 9 Desember 2008 Cek √ Nomor Cek : CP12-003 Tanggal Cek : 9 Desember 2008 Dibayarkan kepada PT Wahana

Jumlah

Rp.44.000.000,-Dengan Huruf Empat puluh empat juta rupiah

Keterangan Pelunasan Faktur FJ152 tertanggal 23 November 2008

Lisdia

(Lisdia) (………...)

Dibayar oleh :

Agis

(Agistya)

Dibayar oleh :

Agis

(7)

PT. H ON D A SE RPON G

Jl. Raya Serpong 40D Tangerang Tanggal : 10 Desember 2008

No. F05 Kepada Yth.

PT. Yanisan Motor Tanggal Kirim 10 Desember 2008 Purchase Order # 14A

Termin 3/10, n/30

Jumlah

Rp.605.429.688,-Dengan Huruf Enam ratus lima juta empat ratus dua puluh sembilan ribu enam ratus delapan puluh delapan rupiah

Keterangan Rincian sebagai berikut

28 Revo Std 12.500.000 PPN

15 Supra X std 13.359.375 PPN

NT

Diterima oleh :

Deki

(Deki Wirawan)

PT. H ON D A SE RPON G

Jl. Raya Serpong 40D Tangerang

NOTA KREDIT

No. NK-1

Tanggal : 11 Desember 2008 Kepada Yth.

PT Yanisan Motor Atas Faktur Nomor F05

Tertanggal 10 Desember 2008

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan : Jumlah

Rp.85.335.938,-Dengan Huruf Delapan puluh lima juta tiga ratus tiga puluh lima ribu sembilan ratus tiga puluh delapan rupiah

3 Revo Std 12.500.000 PPN

Mengetahui :

Gani

Item No.

Freight Collected

Bagian Penjualan :

Roni

(Roni Syrad)

Item No.

COPY

R210std

Bagian Pembukuan :

Andi

S102std

Bagian Penjualan :

Roni

FAKTUR

(8)

(Gani Setiawan)

PT YANISAN MOTOR

Nomor : BKM12-3

Tanggal : 12 Desember 2008 Uang Tunai -- Cek √ Nomor Cek : SS142 Tanggal Cek : 12 Desember 2008

Diterima dari Lancar Jaya Jumlah Rp.375.898.600,--Dengan Huruf

Keterangan

Lisdia

(Lisdia) (………...)

PT YANISAN MOTOR

NOTA KONTAN

No. KN01 Tanggal : 13 Desember 2008

Kepada Yth.

Tanggal Kirim 13 Desember 2008 Purchase Order # 122

Termin Cash

Jumlah

Rp.454.760.000,-Dengan Huruf Empat ratus lima puluh empat juta tujuh ratus enam puluh ribu rupiah Keterangan Rincian sebagai berikut :

10 Revo Std 13.800.000 PPN

2.000.000

NT

Lisdia

S102std Freight Collected

Salesman :

Dono

Tiga ratus tujuh puluh lima juta delapan ratus sembilan puluh delapan ribu enam ratus rupiah

Penjualan tunai

Item No. R210std

Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2008 dikurangi dengan sales return dan discount 2% dari jumlah piutang.

Diterima oleh :

Agis

(Agistya)

(9)

PT YANISAN MOTOR

Nomor : BKM12-4

Tanggal : 14 Desember 2008 Uang Tunai -- Cek √ Nomor Cek : SS510 Tanggal Cek : 14 Desember 2008

Diterima dari Lancar Jaya

Jumlah

Rp.55.000.000,-Dengan Huruf Keterangan

Lisdia

(Lisdia) (………...)

PT YANISAN MOTOR

Nomor : BKK12-4

Tanggal : 15 Desember 2008 Cek √ Nomor Cek : CP12-004 Tanggal Cek : 15 Desember 2008 Dibayarkan kepada Kas Negara

Jumlah

Rp.21.440.000,-Dengan Huruf Dua puluh satu juta empat ratus empat puluh ribu rupiah. Keterangan

Lisdia

(Agistya)

Pembayaran Hutang PPN untuk bulan November 2008

Dibayar oleh :

Agis

Lima puluh lima juta rupiah

Pelunasan faktur SM11-25 tertanggal 29 November 2008

Diterima oleh :

Agis

(10)

(Lisdia) (………...)

PT YANISAN MOTOR

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-4

Tanggal : 17 Desember 2008 Dibayarkan Kepada Warnoto Bagian Umum

Jumlah Rp.1.000.000,00

Dengan Huruf Satu juta rupiah.

Keterangan Pembelian Materai dan Benda Pos lainnya

Lisdia

(Lisdia) (………...)

PT YANISAN MOTOR

No. F12-2 Tanggal : 18 Desember 2008

Kepada Yth.

Honda Permai Tanggal Kirim 18 Desember 2008

Termin 2/10, n/30

Jumlah

Rp.378.460.000,-Dengan Huruf Tiga ratus tujuh puluh delapan juta empat ratus enam puluh ribu rupiah. Keterangan Rincian sebagai berikut :

10 Revo Std 13.500.000 PPN

500.000

NT

Manajer Salesman, Dibukukan oleh :

(Agistya)

Dibayar oleh :

Agis

(Agistya)

COPY

(11)

Lisdia

PT YANISAN MOTOR

Nomor : BKK12-5

Tanggal : 18 Desember 2008 Cek √ Nomor Cek : CP12-005 Tanggal Cek : 18 Desember 2008 Dibayarkan kepada Honda Serpong

Jumlah

Rp.504.490.938,-Dengan Huruf Lima ratus empat juta empat ratus sembilan puluh ribu sembilan ratus tiga puluh delapan rupiah

Keterangan

Lisdia

(Lisdia) (………...)

PT YANISAN MOTOR

Nomor : BKM12-5

Tanggal : 20 Desember 2008 Uang Tunai -- Cek √ Nomor Cek : JC11 Tanggal Cek : 20 Desember 2008

Diterima dari Berkat Motor

Jumlah

Piutang sebesar Rp.24.000.000,- yang telah dihapuskan dalam bulan Oktober 2008 atas nama pelanggan Berkat Motor, ternyata dapat dibayar kembali pada tanggal tersebut sebesar 50%-nya.

Diterima oleh : Dibayar oleh :

Agis

(Agistya)

Dua belas juta rupiah. Dono (Dono Warkop)

(12)

Lisdia

(Lisdia) (………...)

PT WAHANA

Jalan Sunter Raya No.105 Tanggal : 22 Desember 2008

Jakarta

No. A17 Kepada Yth.

PT Yanisan Motor Tanggal Kirim 22 Desember 2008 Purchase Order # 29B

Termin 3/10, n/30

Jumlah

Rp.810.273.438,-Dengan Huruf Delapan ratus lima belas juta sembilan ratus enam puluh ribu rupiah. Keterangan Rincian sebagai berikut

30 Revo Std 12.500.000 PPN

1.000.000

NT

Mengetahui : Bagian Pembukuan :

Jamiun

(Jamiun Kartawijaya) (………...)

PT YANISAN MOTOR

Nomor : BKK12-6

Tanggal : 23 Desember 2008 Cek √ Nomor Cek : CP12-006 Tanggal Cek : 23 Desember 2008 Dibayarkan kepada PT Krama Berlian

Jumlah

Rp.33.300.000,-Dengan Huruf Tiga puluh tiga juta tiga ratus ribu rupiah. Keterangan

Pelunasan Faktur DJ129 tertanggal 20 November 2008 dengan denda sebesar

Rp.300.000,-Dibayar oleh : Bagian Penjualan :

Doni

(Doni Kusuma) Item No.

R210std S102std Freight Collected

Agis

(Agistya)

(13)

Lisdia

(Lisdia) (………...)

PT YANISAN MOTOR

Nomor : BKM12-6

Tanggal : 26 Desember 2008 Uang Tunai -- Cek √ Nomor Cek : PC212 Tanggal Cek : 26 Desember 2008

Diterima dari Caycong Motor

Jumlah

Lisdia

(Lisdia) (………...)

PT YANISAN MOTOR

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-5

Tanggal : 26 Desember 2008 Dibayarkan Kepada UD Owning Sarana

Jumlah

Rp.1.100.000,-Dengan Huruf Satu juta seratus ribu rupiah. Keterangan

(Agistya)

Dibayar oleh :

Perbaikan plafon teras yang rusak. (Masukkan sebagai beban operasi lain-lain/Others Operational Expense

Empat puluh empat juta empat ratus ribu rupiah.

Pelunasan faktur SM11-10 tertanggal 23 November 2008 dengan denda sebesar

Rp.400.000,-Diterima oleh :

Agis

(14)

Lisdia

(Lisdia) (………...)

PT YANISAN MOTOR

No. F12-3 Tanggal : 27 Desember 2008

Kepada Yth.

Caycong Motor Tanggal Kirim 27 Desember 2008

Termin 2/10, n/30

Jumlah

Rp.938.700.000,-Dengan Huruf Sembilan ratus tiga puluh delapan juta tujuh ratus ribu rupiah. Keterangan Rincian sebagai berikut :

30 Revo Std 13.500.000 PPN

1.500.000

NT

Lisdia

PT YANISAN MOTOR

Nomor : BKM12-7

Tanggal : 27 Desember 2008 Uang Tunai -- Cek √ Nomor Cek : M35 Tanggal Cek : 27 Desember 2008

Diterima dari PT Broker Indonesia

Jumlah 400 lembar @ Rp.210.000,- per lembar Rp.84.000.000,-Dengan Huruf

Keterangan Dijual tunai 400 lembar saham PT Bumi Resources (investasi jangka panjang) dengan harga bersih (setelah dikurangi komisi untuk broker) sebesar Rp.210.000,- per lembar saham.

Salesman, Dono (Dono Warkop)

Delapan puluh empat juta rupiah. Item No.

R210std S102std Freight Collected

Agis

(Agistya)

COPY

(15)

Lisdia

(Lisdia) (………...)

PT K RAM A BE RL I AN

Jl. Pulogadung Raya No. 1A Tanggal : 29 Desember 2008

Jakarta

No. G11 Kepada Yth.

PT Yanisan Motor Tanggal Kirim 29 Desember 2008 Purchase Order # 34C

Termin 3/10, n/30

Jumlah

Rp.643.382.813,-Dengan Huruf Enam ratus empat puluh tiga juta tiga ratus delapan puluh dua ribu delapan ratus tiga belas

20 Revo Std 12.500.000 PPN

1.000.000

NT

Mengetahui : Bagian Pembukuan :

Agung

(Agung Laksono) (………...)

PT YANISAN MOTOR

Nomor : BKK12-7

Tanggal : 30 Desember 2008 Cek √ Nomor Cek : CP12-007 Tanggal Cek : 30 Desember 2008 Dibayarkan kepada Bank Mandiri

Rincian Pinjaman (Loan) Bunga Jumlah

Rp.30.000.000,- Rp.6.000.000,- Rp.36.000.000,-Dengan Huruf Tiga puluh enam juta rupiah.

Keterangan

Bagian Penjualan : Lutfi (Lutfi Badilah)

Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang (Loan) dari Bank Mandiri ditambah bunga.

Diterima oleh :

Agis

(Agistya)

(16)

Lisdia

(Lisdia) (………...)

PT YANISAN MOTOR

Nomor : BKK12-8

Tanggal : 31 Desember 2008 Cek √ Nomor Cek : CP12-008 Tanggal Cek : 31 Desember 2008 Dibayarkan kepada Bank Mandiri

Rincian Kredit Bunga Jumlah

Rp.6.100.000,- Rp.30.000,- Rp.6.130.000,-Dengan Huruf Enam juta seratus tiga puluh ribu rupiah.

Keterangan

Lisdia

(Lisdia) (………...)

Dibayar oleh :

Agis

(Agistya) Dibayar oleh :

Agis

(Agistya)