PT. Bina Manajemen Konsultama Kasus Feb 15

(1)

2015

GL Special JournaL Version 1.0.0

PT Bina Manajemen Konsultama

Komplek Rukan Sentra Bisnis

Jl. Tanjung Duren Utara 1/38

(2)

DAFTAR ISI

1.

Saldo Awal Februari 2015

2.

Contoh Kasus Bulan Februari 2015

3.

Contoh Semua Laporan Jurnal Harian

4.

Contoh Laporan Jurnal Harian Per Kategori

a.

Jurnal Penjualan

b.

Jurnal Pembelian

c.

Jurnal Bank Masuk

d.

Jurnal Bank Keluar

e.

Jurnal Kas Masuk

f.

Jurnal Kas Keluar

g.

Jurnal Memorial

5.

Contoh laporan Neraca Percobaan

6.

Laporan Keuangan

a.

Neraca

b.

Rugi Laba

c.

Laporan Arus Cash

d.

Analisa Laporan Keuangan

e.

Grafik Analisa Laporan

(3)

(4)

(5)

(6)

Februari

01 Feb Membayar utang kepada PT Sentra Scan sebesar Rp 4.620.000 untuk transaksi pembelian

tanggal 2 Januari 2015.

03 Feb Menjual 14 unit Notebook HP @ Rp 14.000.000 secara kredit, n/30 kepada PT Surya.

04 Feb Menerima pembayaran piutang dari PT ABADI untuk transaksi tanggal 5 Januari sebesar Rp

19.800.000

05 Feb Membeli alat tulis kantor sebesar Rp 1.000.000 dan membayar jasa fotokopi sebesar Rp

500.000.

05 Feb Menerima pelunasan piutang dari PT Ganesha sebesar Rp 150.000.000 untuk transaksi

penjualan bulan Desember 2014.

06 Feb Membeli 100 Unit printer Lexmark @ Rp 450.000 dari PT Indotech secara kredit, n/30.

08 Feb Membayar utang kepada PT Leadcomp sebesar Rp 89.250.000 untuk transaksi pembelian

tanggal 10 Januari.

09 Feb Membayar utang PPh pasal 21 Rp 750.000 dan PPh Pasal 25 Rp 2.000.000 yang sebelumnya

sudah tertera di penjelasan saldo awal serta membayar PPN Keluaran Rp 30.900.000 setelah

dikreditkan dengan PPn Masukkan Rp 10.120.000.

10 Feb Membeli 100 Unit Flashdisk 3 GB @ Rp 270.000 dari PT Zonadata secara kredit, n/30.

12 Feb Menjual 50 unit Flashdisk 512 GB @ Rp 100.000 kepada PT Sinar Terang secara tunai.

13 Feb Menerima pembayaran Rp 16.500.000 dari PT Kirana untuk transaksi penjualan tanggal 14

Januari.

15 Feb Menerima pelunasan piutang dari PT Kirana sebesar Rp 71.975.000 untuk transaksi penjualan

tanggal 23 Desember 2014.

17 Feb Membayar utang sebesar Rp 640.500.000 kepada PT Sentra scan untuk transaksi pembelian

18 Feb Membayar beban listrik Rp 1.620.000, beban telepon Rp 3.750.000, dan Rp 1.600.000 untuk

beban telepon HP.

19 Feb Membayar utang sebesar Rp 10.450.000 kepada PT ZonaData untuk pembelian Flashdisk

tanggal 20 Januari.

20 Feb Menjual 15 Unit Printer Epson @ Rp 850.000 kepada PT Surya secara kredit, n/30.

20 Feb Melakukan pengisian kas kecil sebesar Rp 10.000.000 melalui bank Danamon.

20 Feb Membayar cicilan utang bank sebesar Rp 25.000.000 dan bunga bank sebesar Rp 5.000.000

21 Feb Menjual 15 Unit Notebook HP @ Rp 13.900.000 secara tunai yang di transfer.

23 Feb Menerima Rp 72.600.000 untuk pelunasan piutang dari PT Persada untuk transaksi penjualan

tanggal 25 Januari.

24 Feb Membayar utang kepada PT Visetecho sebesar Rp 227.600.000 untuk transaksi pembelian

28 Feb Membayar Gaji karyawan untuk bulan februari sebesar Rp 23.500.000.

28 Feb Melakukan penyesuaian untuk beban Asuransi, Beban sewa, Beban iklan, dan semua beban

penyusutan.

(7)

Tanggal

Keterangan

Debit

Kredit

01/02/2015 Hutang PT Sentra

4,620,000

BK

Bank

4,620,000

03/02/2015 Piutang PT Surya

215,600,000

PENJUALAN

Penjualan Barang Dagang

196,000,000

PPn Keluaran

19,600,000

04/02/2015 Bank

19,800,000

BM

Piutang PT Abadi

19,800,000

05/02/2015 Biaya ATK

1,000,000

BK

Biaya Fotocopy

500,000

Bank

1,500,000

05/02/2015 Bank

150,000,000

BM

Piutang PT Ganesha

150,000,000

06/02/2015 Pembelian

45,000,000

PEMBELIAN

PPn Masukkan

4,500,000

Hutang PT Lexmark

49,500,000

08/02/2015 Hutang PT Leadcomp

89,250,000

BK

Bank

89,250,000

09/02/2015 Hutang PPh 21

750,000

BK

PPh Pasal 25

2,000,000

Hutang PPn Keluaran

30,900,000

PPn Masukkan

10,120,000

Bank

23,530,000

10/02/2015 Pembelian

27,000,000

PEMBELIAN

PPn Masukkan

2,700,000

Hutang PT Zonadata

29,700,000

12/02/2015 Kas

5,500,000

KM

5,000,000

PPn Keluaran

500,000

13/02/2015 Bank

16,500,000

BM

Piutang PT Kirana

16,500,000

15/02/2015 Bank

71,975,000

BM

Piutang PT Kirana

71,975,000

17/02/2015 Hutang PT Sentra Scan

640,500,000

BK

Bank

640,500,000

18/02/2015 Biaya Listrik

1,620,000

BK

Biaya Telepon

5,350,000

Bank

6,970,000

19/02/2015 Hutang PT ZonaData

10,450,000

BK

Bank

10,450,000

20/02/2015 Piutang PT Surya

14,025,000

PENJUALAN

Penjualan

12,750,000

PPn Keluaran

1,275,000

20/02/2015 Kas

10,000,000

KM

Ayat Silang

10,000,000

(8)

Bank

10,000,000

20/02/2015 Hutang Bank

25,000,000

BK

Biaya Bunga Bank

5,000,000

Bank

30,000,000

21/02/2015 Bank

229,350,000

BM

Penjualan

208,500,000

PPn Keluaran

20,850,000

23/02/2015 Bank

72,600,000

BM

Piutang PT Persada

72,600,000

24/02/2015 Hutang PT Visetechno

227,600,000

BK

Bank

227,600,000

28/02/2015 Biaya Gaji

23,500,000

BK

Bank

23,500,000

28/02/2015 Biaya Asuransi

1,000,000

JU

Asuransi Dibayar dimuka

1,000,000

28/02/2015 Biaya Sewa

2,000,000

JU

Sewa Dibayar dimuka

2,000,000

28/02/2015 Biaya iklan

250,000

JU

Iklan Dibayar dimuka

250,000

28/02/2015 Biaya Penyusutan Gedung

4,166,666

JU

Akm. Penyusutan Gedung

4,166,666

28/02/2015 Biaya Penyusutan Kendaraan

3,458,333

JU

Akm. Penyusutan Kendaraan

3,458,333

28/02/2015 Biaya Penyusutan Peralatan kantor

1,658,333

JU

Akm. Penyusutan Peralatan kantor

1,658,333

28/02/2015 Kas

750,000

KM

Hutang PPh 21

750,000

28/02/2015 Bank

300,000

BM

Pendapatan Bunga Bank

300,000

28/02/2015 Biaya Bunga Bank

60,000

BK

Biaya Adm

10,000

Bank

70,000

1,976,243,332

(9)

Tanggal

No Bukti

Keterangan

Debit

Kredit

03/02/2015 00001/P01J-02-2015 Piutang PT Surya

215,600,000

196,000,000

PPn Keluaran

19,600,000

20/02/2015 00002/P01J-02-2015 Piutang PT Surya

14,025,000

Penjualan

12,750,000

PPn Keluaran

1,275,000

229,625,000

Tanggal

No Bukti

Keterangan

Debit

Kredit

06/02/2015 00001/P01B-02-2015 Pembelian

45,000,000

PPn Masukkan

4,500,000

Hutang PT Lexmark

49,500,000

10/02/2015 00002/P01B-02-2015 Pembelian

27,000,000

PPn Masukkan

2,700,000

Hutang PT Zonadata

29,700,000

79,200,000

Tanggal

No Bukti

Keterangan

Debit

Kredit

04/02/2015 00001/B01M-02-2015 Bank

19,800,000

Piutang PT Abadi

19,800,000

05/02/2015 00002/B01M-02-2015 Bank

150,000,000

Piutang PT Ganesha

150,000,000

13/02/2015 00003/B01M-02-2015 Bank

16,500,000

Piutang PT Kirana

16,500,000

15/02/2015 00004/B01M-02-2015 Bank

71,975,000

Piutang PT Kirana

71,975,000

21/02/2015 00005/B01M-02-2015 Bank

229,350,000

Penjualan

208,500,000

PPn Keluaran

20,850,000

23/02/2015 00006/B01M-02-2015 Bank

72,600,000

Piutang PT Persada

72,600,000

28/02/2015 00007/B01M-02-2015 Bank

300,000

Pendapatan Bunga Bank

300,000

560,525,000

JURNAL PENERIMAAN BANK

PT. DAGANG TEST

JURNAL PENJUALAN

PT. DAGANG TEST

JURNAL PEMBELIAN

(10)

Tanggal

No Bukti

Keterangan

Debit

Kredit

01/02/2015 00001/B01K-02-2015 Hutang PT Sentra

4,620,000

Bank

4,620,000

05/02/2015 00002/B01K-02-2015 Biaya ATK

1,000,000

Biaya Fotocopy

500,000

Bank

1,500,000

08/02/2015 00003/B01K-02-2015 Hutang PT Leadcomp

89,250,000

Bank

89,250,000

09/02/2015 00004/B01K-02-2015 Hutang PPh 21

750,000

PPh Pasal 25

2,000,000

Hutang PPn Keluaran

20,780,000

Bank

23,530,000

17/02/2015 00005/B01K-02-2015 Hutang PT Sentra Scan

640,500,000

Bank

640,500,000

18/02/2015 00006/B01K-02-2015 Biaya Listrik

1,620,000

Biaya Telepon

5,350,000

Bank

6,970,000

19/02/2015 00007/B01K-02-2015 Hutang PT ZonaData

10,450,000

Bank

10,450,000

20/02/2015 00008/B01K-02-2015 Ayat Silang

10,000,000

Bank

10,000,000

20/02/2015 00009/B01K-02-2015 Hutang Bank

25,000,000

Biaya Bunga Bank

5,000,000

Bank

30,000,000

24/02/2015 00010/B01K-02-2015 Hutang PT Visetechno

227,600,000

Bank

227,600,000

28/02/2015 00011/B01K-02-2015 Biaya Gaji

23,500,000

Bank

23,500,000

28/02/2015 00012/B01K-02-2015 Biaya Bunga Bank

60,000

Biaya Adm

10,000

Bank

70,000

1,067,990,000

(11)

Tanggal

No Bukti

Keterangan

Debit

Kredit

12/02/2015 00001/K01M-02-2015 Kas

5,500,000

5,000,000

PPn Keluaran

500,000

20/02/2015 00002/K01M-02-2015 Kas

10,000,000

Ayat Silang

10,000,000

28/02/2015 00003/K01M-02-2015 Kas

750,000

Hutang PPh 21

750,000

16,250,000

Tanggal

No Bukti

Keterangan

Debit

Kredit

28/02/2015

00001/M01L-02-2015 Hutang PPn Keluaran

10,120,000

PPn Masukkan

10,120,000

28/02/2015 00002/M01L-02-2015 Biaya Asuransi

1,000,000

Asuransi Dibayar dimuka

1,000,000

28/02/2015 00002/M01L-02-2015 Biaya Sewa

2,000,000

Sewa Dibayar dimuka

2,000,000

28/02/2015 00002/M01L-02-2015 Biaya iklan

250,000

Iklan Dibayar dimuka

250,000

28/02/2015 00003/M01L-02-2015 Biaya Penyusutan Gedung

4,166,666

Akm. Penyusutan Gedung

4,166,666

28/02/2015 00003/M01L-02-2015 Biaya Penyusutan Kendaraan

3,458,333

Akm. Penyusutan Kendaraan

3,458,333

28/02/2015 00003/M01L-02-2015 Biaya Penyusutan Peralatan kantor

1,658,333

Akm. Penyusutan Peralatan kantor

1,658,333

22,653,332

PT. DAGANG TEST

(12)

(13)

TANGGAL

NOMOR BUKTI

KODE

NAMA ACCOUNT

KETERANGAN

DEBET

Hal : 1

Laporan Journal Harian

PT. DAGANG TEST

NO

KREDIT

01022015 00001/B01K022015 PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT. SENTRA

Hutang Dagang PT Sentra Scan

2.1.10.1.0.0001 4,620,000.

1 0

01022015 00001/B01K022015 PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT. SENTRA

Bank Danamon

1.1.01.1.2.0001 0

2 4,620,000.

04022015 00001/B01M022015 PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT. ABADI

Piutang Dagang PT Abadi

1.1.05.1.1.0004 0

3 19,800,000.

04022015 00001/B01M022015 PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT. ABADI

Bank Danamon

1.1.01.1.2.0001 19,800,000.

4 0

12022015 00001/K01M022015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT. SINAR TERANG

4.1.10.1.1.0001 0

5 5,000,000.

12022015 00001/K01M022015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT. KIRANA

PPn Keluaran

2.1.10.3.1.0004 0

6 500,000.

Kas

1.1.01.1.1.0001 5,500,000.

7 0

28022015 00001/M01L022015 2.1.10.3.1.0004 PPn Keluaran OFSITE PPN BULAN JANUARI 2015 10,120,000.

8 0

28022015 00001/M01L022015 1.1.07.1.2.0005 PPN Masukan (VAT IN) OFSITE PPN BULAN JANUARI 2015 0

9 10,120,000.

06022015 00001/P01B022015 PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT LEXMARK

Pembelian Barang Dagang

5.1.10.1.1.0002 45,000,000.

10 0

PPN Masukan (VAT IN)

1.1.07.1.2.0005 4,500,000.

11 0

06022015 00001/P01B022015 PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT LEXMARK

Hutang Dagang PT Lexmark

2.1.10.1.0.0006 0

12 49,500,000.

03022015 00001/P01J022015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT SURYA

4.1.10.1.1.0001 0

13 196,000,000.

PPn Keluaran

2.1.10.3.1.0004 0

14 19,600,000.

Piutang Dagang PT Surya

1.1.05.1.1.0002 215,600,000.

15 0

05022015 00002/B01K022015 7.1.10.1.1.0001 Alat Tulis Kantor BIAYA ATK 1,000,000.

16 0

05022015 00002/B01K022015 7.1.10.1.1.0002 Fotokopi BIAYA FOTOCOPY 500,000.

17 0

05022015 00002/B01K022015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon BIAYA ATK 0

18 1,500,000.

05022015 00002/B01M022015 PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT. GANESHA

Piutang Dagang PT Ganesha

1.1.05.1.1.0005 0

19 150,000,000.

05022015 00002/B01M022015 PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT. GANESHA

Bank Danamon

1.1.01.1.2.0001 150,000,000.

20 0

20022015 00002/K01M022015 1.1.01.2.1.0001 Ayat Silang Kas Bank TERIMA AYAT SILANG DARI BANK 0

21 10,000,000.

456,640,000. 466,640,000.

10,000,000.

(14)

TANGGAL

NOMOR BUKTI

KODE

NAMA ACCOUNT

KETERANGAN

DEBET

Hal : 2

PT. DAGANG TEST

NO

KREDIT

20022015 00002/K01M022015 1.1.01.1.1.0001 Kas TERIMA AYAT SILANG DARI BANK 10,000,000.

22 0

28022015 00002/M01L022015 7.1.10.1.5.0001 Biaya Asuransi Kebakaran BIAYA ASURANSI 1,000,000.

23 0

28022015 00002/M01L022015 1.1.07.1.1.0001 Uang Muka Asuransi BIAYA ASURANSI 0

24 1,000,000.

28022015 00002/M01L022015 7.1.10.1.6.0001 Biaya Sewa Gudang BIAYA SEWA 2,000,000.

25 0

28022015 00002/M01L022015 1.1.07.1.1.0002 Uang Muka Sewa BIAYA SEWA 0

26 2,000,000.

28022015 00002/M01L022015 7.1.10.2.1.0001 Biaya Iklan dan Promosi BIAYA IKLAN 250,000.

27 0

28022015 00002/M01L022015 1.1.07.1.1.0003 Uang Muka Iklan BIAYA IKLAN 0

28 250,000.

10022015 00002/P01B022015 PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT ZONADATA

5.1.10.1.1.0002 27,000,000.

29 0

10022015 00002/P01B022015 PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT ZONADATA

1.1.07.1.2.0005 2,700,000.

30 0

Hutang Dagang PT Zonadata

2.1.10.1.0.0003 0

31 29,700,000.

4.1.10.1.1.0001 0

32 12,750,000.

PPn Keluaran

2.1.10.3.1.0004 0

33 1,275,000.

1.1.05.1.1.0002 14,025,000.

34 0

08022015 00003/B01K022015 PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT. LEADCOMP

Hutang Dagang PT Leadcomp

2.1.10.1.0.0005 89,250,000.

35 0

08022015 00003/B01K022015 PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT. LEADCOMP

Bank Danamon

1.1.01.1.2.0001 0

36 89,250,000.

13022015 00003/B01M022015 PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT. KIRANA

Piutang Dagang PT Kirana

1.1.05.1.1.0008 0

37 16,500,000.

Bank Danamon

1.1.01.1.2.0001 16,500,000.

38 0

28022015 00003/K01M022015 2.1.10.3.1.0001 Hutang PPH Pasal 21 TERIMA PPH 21 KARYAWAN JAN 0

39 750,000.

28022015 00003/K01M022015 1.1.01.1.1.0001 Kas TERIMA PPH 21 KARYAWAN JAN 750,000.

40 0

28022015 00003/M01L022015 7.1.10.1.4.0001 Biaya Penyusutan Gedung BIAYA PENYUSUTAN GUDANG 4,166,666.

41 0

28022015 00003/M01L022015 1.2.20.1.1.0001 Akum Peny Gedung BIAYA PENYUSUTAN GEDUNG 0

42 4,166,666.

28022015 00003/M01L022015 7.1.10.1.4.0002 Biaya Penyusutan Kendaraan BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN 3,458,333.

43 0

28022015 00003/M01L022015 1.2.20.1.2.0001 Akum. Peny. Kendaraan BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN 0

44 3,458,333.

28022015 00003/M01L022015 7.1.10.1.4.0003 Biaya Penyusutan Perlt Kntr BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR 1,658,333.

45 0

28022015 00003/M01L022015 1.2.20.1.2.0001 Akum. Peny. Kendaraan BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR 0

46 1,658,333.

629,398,332. 629,398,332.

0.

(15)

TANGGAL

NOMOR BUKTI

KODE

NAMA ACCOUNT

KETERANGAN

DEBET

Hal : 3

PT. DAGANG TEST

NO

KREDIT

09022015 00004/B01K022015 2.1.10.3.1.0001 Hutang PPH Pasal 21 HUTANG PAJAK PPH 21 750,000.

47 0

09022015 00004/B01K022015 1.1.07.1.2.0003 Uang Muka PPH Pasal 25 Bulanan CICILAN PAJAK PPH 25 2,000,000.

48 0

09022015 00004/B01K022015 2.1.10.3.1.0004 PPn Keluaran HUTANG PAJAK PPn KELUARAN 20,780,000.

49 0

09022015 00004/B01K022015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon HUTANG PAJAK PPH 21 0

50 23,530,000.

15022015 00004/B01M022015 PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT. KIRANA

1.1.05.1.1.0008 0

51 71,975,000.

Bank Danamon

1.1.01.1.2.0001 71,975,000.

52 0

2.1.10.1.0.0001 640,500,000.

53 0

Bank Danamon

1.1.01.1.2.0001 0

54 640,500,000.

21022015 00005/B01M022015 4.1.10.1.1.0001 Penjualan Barang Dagang PENERIMAAN PENJUALAN TUNAI 0

55 208,500,000.

21022015 00005/B01M022015 2.1.10.3.1.0004 PPn Keluaran PENERIMAAN PENJUALAN TUNAI 0

56 20,850,000.

21022015 00005/B01M022015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon PENERIMAAN PENJUALAN TUNAI 229,350,000.

57 0

18022015 00006/B01K022015 7.1.10.1.1.0004 Listrik BIAYA LISTRIK 1,620,000.

58 0

18022015 00006/B01K022015 7.1.10.1.1.0005 Telpon BIAYA TELEPON 5,350,000.

59 0

18022015 00006/B01K022015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon BIAYA LISTRIK 0

60 6,970,000.

23022015 00006/B01M022015 PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT. PERSADA

Piutang Dagang PT Persada

1.1.05.1.1.0006 0

61 72,600,000.

23022015 00006/B01M022015 PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT. PERSADA

Bank Danamon

1.1.01.1.2.0001 72,600,000.

62 0

19022015 00007/B01K022015 PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT. ZONADATA

2.1.10.1.0.0003 10,450,000.

63 0

Bank Danamon

1.1.01.1.2.0001 0

64 10,450,000.

28022015 00007/B01M022015 8.1.10.1.1.0001 Pendapatan Bunga PENDAPATAN BUNGA BANK 0

65 300,000.

28022015 00007/B01M022015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon PENDAPATAN BUNGA BANK 300,000.

66 0

20022015 00008/B01K022015 1.1.01.2.1.0001 Ayat Silang Kas Bank ISI KAS BESAR 10,000,000.

67 0

20022015 00008/B01K022015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon ISI KAS BESAR 0

68 10,000,000.

20022015 00009/B01K022015 2.1.10.2.1.0001 Hutang Bank Danamon HUTANG BANK 25,000,000.

69 0

20022015 00009/B01K022015 9.1.10.1.1.0001 Biaya Bunga BIAYA BUNGA BANK 5,000,000.

70 0

20022015 00009/B01K022015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon HUTANG BANK 0

71 30,000,000.

24022015 00010/B01K022015 2.1.10.1.0.0004 Hutang Dagang PT Visitechno PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT. 227,600,000.

72 0

1,952,673,332. 1,725,073,332.

227,600,000.

(16)

TANGGAL

NOMOR BUKTI

KODE

NAMA ACCOUNT

KETERANGAN

DEBET

Hal : 4

PT. DAGANG TEST

NO

KREDIT

VISITECHNO

24022015 00010/B01K022015 PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT. VISITECHNO

Bank Danamon

1.1.01.1.2.0001 0

73 227,600,000.

28022015 00011/B01K022015 7.1.10.1.2.0001 Biaya Gaji Karyawan BIAYA GAJI KARYAWAN 23,500,000.

74 0

28022015 00011/B01K022015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon BIAYA GAJI KARYAWAN 0

75 23,500,000.

28022015 00012/B01K022015 9.1.10.1.1.0002 Biaya Administrasi Bank BIAYA BUNGA DAN ADM BANK 70,000.

76 0

28022015 00012/B01K022015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon BIAYA BUNGA DAN ADM BANK 0

77 70,000.

1,976,243,332. 1,976,243,332.

0.

(17)

(18)

TANGGAL

NOMOR BUKTI

KODE

NAMA ACCOUNT

KETERANGAN

DEBET

Hal : 1

PT. DAGANG TEST

NO

P01J PENJUALAN

KREDIT

03022015 00001/P01J022015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT

SURYA Penjualan Barang Dagang

4.1.10.1.1.0001 0

1 196,000,000.

03022015 00001/P01J022015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT SURYA

PPn Keluaran

2.1.10.3.1.0004 0

2 19,600,000.

1.1.05.1.1.0002 215,600,000.

3 0

4.1.10.1.1.0001 0

4 12,750,000.

PPn Keluaran

2.1.10.3.1.0004 0

5 1,275,000.

1.1.05.1.1.0002 14,025,000.

6 0

229,625,000. 229,625,000.

0.

(19)

TANGGAL

NOMOR BUKTI

KODE

NAMA ACCOUNT

KETERANGAN

DEBET

Hal : 1

PT. DAGANG TEST

NO

P01B PEMBELIAN

KREDIT

06022015 00001/P01B022015 PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT

LEXMARK Pembelian Barang Dagang

5.1.10.1.1.0002 45,000,000.

1 0

06022015 00001/P01B022015 PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT LEXMARK

1.1.07.1.2.0005 4,500,000.

2 0

Hutang Dagang PT Lexmark

2.1.10.1.0.0006 0

3 49,500,000.

5.1.10.1.1.0002 27,000,000.

4 0

1.1.07.1.2.0005 2,700,000.

5 0

2.1.10.1.0.0003 0

6 29,700,000.

79,200,000. 79,200,000.

0.

(20)

TANGGAL

NOMOR BUKTI

KODE

NAMA ACCOUNT

KETERANGAN

DEBET

Hal : 1

PT. DAGANG TEST

NO

B01M BANK MASUK

KREDIT

04022015 00001/B01M022015 PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.

ABADI Piutang Dagang PT Abadi

1.1.05.1.1.0004 0

1 19,800,000.

04022015 00001/B01M022015 PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT. ABADI

Bank Danamon

1.1.01.1.2.0001 19,800,000.

2 0

Piutang Dagang PT Ganesha

1.1.05.1.1.0005 0

3 150,000,000.

Bank Danamon

1.1.01.1.2.0001 150,000,000.

4 0

1.1.05.1.1.0008 0

5 16,500,000.

Bank Danamon

1.1.01.1.2.0001 16,500,000.

6 0

15022015 00004/B01M022015 PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT. KIRANA

1.1.05.1.1.0008 0

7 71,975,000.

Bank Danamon

1.1.01.1.2.0001 71,975,000.

8 0

21022015 00005/B01M022015 4.1.10.1.1.0001 Penjualan Barang Dagang PENERIMAAN PENJUALAN TUNAI 0

9 208,500,000.

21022015 00005/B01M022015 2.1.10.3.1.0004 PPn Keluaran PENERIMAAN PENJUALAN TUNAI 0

10 20,850,000.

21022015 00005/B01M022015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon PENERIMAAN PENJUALAN TUNAI 229,350,000.

11 0

23022015 00006/B01M022015 PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT. PERSADA

Piutang Dagang PT Persada

1.1.05.1.1.0006 0

12 72,600,000.

23022015 00006/B01M022015 PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT. PERSADA

Bank Danamon

1.1.01.1.2.0001 72,600,000.

13 0

28022015 00007/B01M022015 8.1.10.1.1.0001 Pendapatan Bunga PENDAPATAN BUNGA BANK 0

14 300,000.

28022015 00007/B01M022015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon PENDAPATAN BUNGA BANK 300,000.

15 0

560,525,000. 560,525,000.

0.

(21)

TANGGAL

NOMOR BUKTI

KODE

NAMA ACCOUNT

KETERANGAN

DEBET

Hal : 1

PT. DAGANG TEST

NO

B01K BANK KELUAR

KREDIT

01022015 00001/B01K022015 PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.

SENTRA Hutang Dagang PT Sentra Scan

2.1.10.1.0.0001 4,620,000.

1 0

01022015 00001/B01K022015 PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT. SENTRA

Bank Danamon

1.1.01.1.2.0001 0

2 4,620,000.

05022015 00002/B01K022015 7.1.10.1.1.0001 Alat Tulis Kantor BIAYA ATK 1,000,000.

3 0

05022015 00002/B01K022015 7.1.10.1.1.0002 Fotokopi BIAYA FOTOCOPY 500,000.

4 0

05022015 00002/B01K022015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon BIAYA ATK 0

5 1,500,000.

Hutang Dagang PT Leadcomp

2.1.10.1.0.0005 89,250,000.

6 0

Bank Danamon

1.1.01.1.2.0001 0

7 89,250,000.

09022015 00004/B01K022015 2.1.10.3.1.0001 Hutang PPH Pasal 21 HUTANG PAJAK PPH 21 750,000.

8 0

09022015 00004/B01K022015 1.1.07.1.2.0003 Uang Muka PPH Pasal 25 Bulanan CICILAN PAJAK PPH 25 2,000,000.

9 0

09022015 00004/B01K022015 2.1.10.3.1.0004 PPn Keluaran HUTANG PAJAK PPn KELUARAN 20,780,000.

10 0

09022015 00004/B01K022015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon HUTANG PAJAK PPH 21 0

11 23,530,000.

17022015 00005/B01K022015 PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT. SENTRA

2.1.10.1.0.0001 640,500,000.

12 0

Bank Danamon

1.1.01.1.2.0001 0

13 640,500,000.

18022015 00006/B01K022015 7.1.10.1.1.0004 Listrik BIAYA LISTRIK 1,620,000.

14 0

18022015 00006/B01K022015 7.1.10.1.1.0005 Telpon BIAYA TELEPON 5,350,000.

15 0

18022015 00006/B01K022015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon BIAYA LISTRIK 0

16 6,970,000.

2.1.10.1.0.0003 10,450,000.

17 0

Bank Danamon

1.1.01.1.2.0001 0

18 10,450,000.

20022015 00008/B01K022015 1.1.01.2.1.0001 Ayat Silang Kas Bank ISI KAS BESAR 10,000,000.

19 0

20022015 00008/B01K022015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon ISI KAS BESAR 0

20 10,000,000.

20022015 00009/B01K022015 2.1.10.2.1.0001 Hutang Bank Danamon HUTANG BANK 25,000,000.

21 0

20022015 00009/B01K022015 9.1.10.1.1.0001 Biaya Bunga BIAYA BUNGA BANK 5,000,000.

22 0

20022015 00009/B01K022015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon HUTANG BANK 0

23 30,000,000.

24022015 00010/B01K022015 PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT. VISITECHNO

Hutang Dagang PT Visitechno

2.1.10.1.0.0004 227,600,000.

24 0

(22)

TANGGAL

NOMOR BUKTI

KODE

NAMA ACCOUNT

KETERANGAN

DEBET

Hal : 2

PT. DAGANG TEST

NO

B01K BANK KELUAR

KREDIT

28022015 00011/B01K022015 7.1.10.1.2.0001 Biaya Gaji Karyawan BIAYA GAJI KARYAWAN 23,500,000.

26 0

28022015 00011/B01K022015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon BIAYA GAJI KARYAWAN 0

27 23,500,000.

28022015 00012/B01K022015 9.1.10.1.1.0002 Biaya Administrasi Bank BIAYA BUNGA DAN ADM BANK 70,000.

28 0

28022015 00012/B01K022015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon BIAYA BUNGA DAN ADM BANK 0

29 70,000.

1,067,990,000. 1,067,990,000.

0.

(23)

TANGGAL

NOMOR BUKTI

KODE

NAMA ACCOUNT

KETERANGAN

DEBET

Hal : 1

PT. DAGANG TEST

NO

K01M KAS MASUK

KREDIT

12022015 00001/K01M022015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT.

SINAR TERANG Penjualan Barang Dagang

4.1.10.1.1.0001 0

1 5,000,000.

12022015 00001/K01M022015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT. KIRANA

PPn Keluaran

2.1.10.3.1.0004 0

2 500,000.

Kas

1.1.01.1.1.0001 5,500,000.

3 0

20022015 00002/K01M022015 1.1.01.2.1.0001 Ayat Silang Kas Bank TERIMA AYAT SILANG DARI BANK 0

4 10,000,000.

20022015 00002/K01M022015 1.1.01.1.1.0001 Kas TERIMA AYAT SILANG DARI BANK 10,000,000.

5 0

28022015 00003/K01M022015 2.1.10.3.1.0001 Hutang PPH Pasal 21 TERIMA PPH 21 KARYAWAN JAN 0

6 750,000.

28022015 00003/K01M022015 1.1.01.1.1.0001 Kas TERIMA PPH 21 KARYAWAN JAN 750,000.

7 0

16,250,000. 16,250,000.

0.

(24)

TANGGAL

NOMOR BUKTI

KODE

NAMA ACCOUNT

KETERANGAN

DEBET

Hal : 1

PT. DAGANG TEST

NO

M01L JURNAL UMUM

KREDIT

28022015 00001/M01L022015 2.1.10.3.1.0004 PPn Keluaran OFSITE PPN BULAN JANUARI 2015 10,120,000.

1 0

28022015 00001/M01L022015 1.1.07.1.2.0005 PPN Masukan (VAT IN) OFSITE PPN BULAN JANUARI 2015 0

2 10,120,000.

28022015 00002/M01L022015 7.1.10.1.5.0001 Biaya Asuransi Kebakaran BIAYA ASURANSI 1,000,000.

3 0

28022015 00002/M01L022015 1.1.07.1.1.0001 Uang Muka Asuransi BIAYA ASURANSI 0

4 1,000,000.

28022015 00002/M01L022015 7.1.10.1.6.0001 Biaya Sewa Gudang BIAYA SEWA 2,000,000.

5 0

28022015 00002/M01L022015 1.1.07.1.1.0002 Uang Muka Sewa BIAYA SEWA 0

6 2,000,000.

28022015 00002/M01L022015 7.1.10.2.1.0001 Biaya Iklan dan Promosi BIAYA IKLAN 250,000.

7 0

28022015 00002/M01L022015 1.1.07.1.1.0003 Uang Muka Iklan BIAYA IKLAN 0

8 250,000.

28022015 00003/M01L022015 7.1.10.1.4.0001 Biaya Penyusutan Gedung BIAYA PENYUSUTAN GUDANG 4,166,666.

9 0

28022015 00003/M01L022015 1.2.20.1.1.0001 Akum Peny Gedung BIAYA PENYUSUTAN GEDUNG 0

10 4,166,666.

28022015 00003/M01L022015 7.1.10.1.4.0002 Biaya Penyusutan Kendaraan BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN 3,458,333.

11 0

28022015 00003/M01L022015 1.2.20.1.2.0001 Akum. Peny. Kendaraan BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN 0

12 3,458,333.

28022015 00003/M01L022015 7.1.10.1.4.0003 Biaya Penyusutan Perlt Kntr BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR 1,658,333.

13 0

28022015 00003/M01L022015 1.2.20.1.2.0001 Akum. Peny. Kendaraan BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR 0

14 1,658,333.

22,653,332. 22,653,332.

0.

(25)

(26)

Trial Balance / Neraca Percobaan

PT. DAGANG TEST

Kode

Nama Account

No

Saldo Awal

Debet

Kredit

Mutasi

Debet

Kredit

Debet

Saldo Akhir

Kredit

Hal : 1

01022015 s/d 28022015

212,557,800. 0. 16,250,000. 0. 228,807,800. 0.

Kas 1.1.01.1.1.0001

1

725,122,200. 0. 560,525,000. 1,067,990,000. 217,657,200. 0. Bank Danamon

1.1.01.1.2.0001 2

40,725,000. 0. 0. 0. 40,725,000. 0.

Bank Mandiri 1.1.01.1.2.0002

3

0. 0. 10,000,000. 10,000,000. 0. 0.

Ayat Silang Kas Bank 1.1.01.2.1.0001

4

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Piutang Dagang PT Gemilang 1.1.05.1.1.0001

5

0. 0. 229,625,000. 0. 229,625,000. 0.

Piutang Dagang PT Surya 1.1.05.1.1.0002

6

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Piutang Dagang PT Sinar Terang 1.1.05.1.1.0003

7

19,800,000. 0. 0. 19,800,000. 0. 0.

Piutang Dagang PT Abadi 1.1.05.1.1.0004

8

150,000,000. 0. 0. 150,000,000. 0. 0.

Piutang Dagang PT Ganesha 1.1.05.1.1.0005

9

72,600,000. 0. 0. 72,600,000. 0. 0.

Piutang Dagang PT Persada 1.1.05.1.1.0006

10

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Piutang Dagang PT Bahana 1.1.05.1.1.0007

11

88,475,000. 0. 0. 88,475,000. 0. 0.

Piutang Dagang PT Kirana 1.1.05.1.1.0008

12

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Piutang Tak Tertagih 1.1.05.1.1.0009

13

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Piutang Karyawan 1.1.05.1.3.0001

14

1,670,650,000. 0. 0. 0. 1,670,650,000. 0.

Persediaan Barang Dagang 1.1.06.1.1.0001

15

29,000,000. 0. 0. 1,000,000. 28,000,000. 0.

Uang Muka Asuransi 1.1.07.1.1.0001

16

22,000,000. 0. 0. 2,000,000. 20,000,000. 0.

Uang Muka Sewa 1.1.07.1.1.0002

17

2,750,000. 0. 0. 250,000. 2,500,000. 0.

Uang Muka Iklan 1.1.07.1.1.0003

18

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Uang Muka PPH Pasal 22 1.1.07.1.2.0001

19

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Uang Muka PPH Pasal 23 1.1.07.1.2.0002

20

0. 0. 2,000,000. 0. 2,000,000. 0.

Uang Muka PPH Pasal 25 Bulanan 1.1.07.1.2.0003

21

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Uang Muka PPH Pasal 4 Ayat 2 1.1.07.1.2.0004

22

10,120,000. 0. 7,200,000. 10,120,000. 7,200,000. 0.

PPN Masukan (VAT IN) 1.1.07.1.2.0005

23

1,000,000,000. 0. 0. 0. 1,000,000,000. 0.

HP Gedung 1.2.10.1.1.0001

24

332,000,000. 0. 0. 0. 332,000,000. 0.

HP Kendaraan 1.2.10.1.2.0001

25

81,600,000. 0. 0. 0. 81,600,000. 0.

HP Peralatan Kantor 1.2.10.1.3.0001

26

0.

(27)

Trial Balance / Neraca Percobaan

PT. DAGANG TEST

Kode

Nama Account

No

Saldo Awal

Debet

Kredit

Mutasi

Debet

Kredit

Debet

Saldo Akhir

Kredit

Hal : 2

01022015 s/d 28022015

0. 54,166,666. 0. 4,166,666. 0. 58,333,332.

Akum Peny Gedung 1.2.20.1.1.0001

27

0. 44,958,333. 0. 5,116,666. 0. 50,074,999.

Akum. Peny. Kendaraan 1.2.20.1.2.0001

28

0. 21,558,333. 0. 0. 0. 21,558,333.

Akum Peny. Peralatan Kantor 1.2.20.1.3.0001

29

0. 645,120,000. 645,120,000. 0. 0. 0.

Hutang Dagang PT Sentra Scan 2.1.10.1.0.0001

30

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Hutang Dagang PT Indotech 2.1.10.1.0.0002

31

0. 10,450,000. 10,450,000. 29,700,000. 0. 29,700,000. Hutang Dagang PT Zonadata

2.1.10.1.0.0003 32

0. 227,600,000. 227,600,000. 0. 0. 0.

Hutang Dagang PT Visitechno 2.1.10.1.0.0004

33

0. 89,250,000. 89,250,000. 0. 0. 0.

Hutang Dagang PT Leadcomp 2.1.10.1.0.0005

34

0. 0. 0. 49,500,000. 0. 49,500,000.

Hutang Dagang PT Lexmark 2.1.10.1.0.0006

35

0. 475,000,000. 25,000,000. 0. 0. 450,000,000.

Hutang Bank Danamon 2.1.10.2.1.0001

36

0. 750,000. 750,000. 750,000. 0. 750,000.

Hutang PPH Pasal 21 2.1.10.3.1.0001

37

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Hutang PPh Pasal 25 2.1.10.3.1.0002

38

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Hutang PPH Badan 2.1.10.3.1.0003

39

0. 30,900,000. 30,900,000. 42,225,000. 0. 42,225,000. PPn Keluaran

2.1.10.3.1.0004 40

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Hutang PPh Pasal 23 2.1.10.3.1.0005

41

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Hutang PPh Pasal 4(2) 2.1.10.3.1.0006

42

0. 2,300,000,000. 0. 0. 0. 2,300,000,000.

Modal Saham 3.1.20.1.1.0001

43

0. 400,000,000. 0. 0. 0. 400,000,000.

Laba Ditahan Tahun Lalu 3.1.20.1.2.0001

44

0. 309,000,000. 0. 422,250,000. 0. 731,250,000.

Penjualan Barang Dagang 4.1.10.1.1.0001

45

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Persediaan Awal Barang Dagang 5.1.10.1.1.0001

46

101,200,000. 0. 72,000,000. 0. 173,200,000. 0.

Pembelian Barang Dagang 5.1.10.1.1.0002

47

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Persediaan Akhir Barang Dagang 5.1.10.1.1.0003

48

0. 0. 1,000,000. 0. 1,000,000. 0.

Alat Tulis Kantor 7.1.10.1.1.0001

49

0. 0. 500,000. 0. 500,000. 0.

Fotokopi 7.1.10.1.1.0002

50

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Biaya Ekspedisi 7.1.10.1.1.0003

51

1,500,000. 0. 1,620,000. 0. 3,120,000. 0.

Listrik 7.1.10.1.1.0004

52

4,608,753,332.

(28)

Trial Balance / Neraca Percobaan

PT. DAGANG TEST

Kode

Nama Account

No

Saldo Awal

Debet

Kredit

Mutasi

Debet

Kredit

Debet

Saldo Akhir

Kredit

Hal : 3

01022015 s/d 28022015

5,000,000. 0. 5,350,000. 0. 10,350,000. 0.

Telpon 7.1.10.1.1.0005

53

0. 0. 0. 0. 0. 0.

HP 7.1.10.1.1.0006 54

23,500,000. 0. 23,500,000. 0. 47,000,000. 0.

Biaya Gaji Karyawan 7.1.10.1.2.0001

55

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Biaya Pemeliharaan Gedung 7.1.10.1.3.0001

56

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Biaya Pemeliharaan Kendaraan 7.1.10.1.3.0002

57

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Biaya Pemeliharaan Perl Kntr 7.1.10.1.3.0003

58

4,166,666. 0. 4,166,666. 0. 8,333,332. 0.

Biaya Penyusutan Gedung 7.1.10.1.4.0001

59

3,458,333. 0. 3,458,333. 0. 6,916,666. 0.

Biaya Penyusutan Kendaraan 7.1.10.1.4.0002

60

1,658,333. 0. 1,658,333. 0. 3,316,666. 0.

Biaya Penyusutan Perlt Kntr 7.1.10.1.4.0003

61

1,000,000. 0. 1,000,000. 0. 2,000,000. 0.

Biaya Asuransi Kebakaran 7.1.10.1.5.0001

62

2,000,000. 0. 2,000,000. 0. 4,000,000. 0.

Biaya Sewa Gudang 7.1.10.1.6.0001

63

0. 0. 0. 0. 0. 0.

PBB 7.1.10.1.7.0001

64

2,000,000. 0. 0. 0. 2,000,000. 0.

BPKB dan STNK 7.1.10.1.7.0002

65

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Biaya PPh Pasal 21 7.1.10.1.7.0003

66

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Biaya PPh Pasal 4(2) 7.1.10.1.7.0004

67

2,000,000. 0. 0. 0. 2,000,000. 0.

Biaya Rapat 7.1.10.1.8.0001

68

500,000. 0. 0. 0. 500,000. 0.

Iuran Kebersihan 7.1.10.1.8.0002

69

10,000. 0. 0. 0. 10,000. 0.

Makanan dan Minuman 7.1.10.1.8.0003

70

250,000. 0. 250,000. 0. 500,000. 0.

Biaya Iklan dan Promosi 7.1.10.2.1.0001

71

500,000. 0. 0. 0. 500,000. 0.

Biaya Representasi (Entertain) 7.1.10.2.1.0002

72

0. 3,000,000. 0. 300,000. 0. 3,300,000.

Pendapatan Bunga 8.1.10.1.1.0001

73

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Pajak Bunga Bank 8.1.10.1.1.0002

74

5,000,000. 0. 5,000,000. 0. 10,000,000. 0.

Biaya Bunga 9.1.10.1.1.0001

75

610,000. 0. 70,000. 0. 680,000. 0.

Biaya Administrasi Bank 9.1.10.1.1.0002

76

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Sumbangan 9.1.10.1.1.0003

77

4,611,753,332.

(29)

(30)

Balance Sheet Neraca

Per : 28022015

Hal : 1

PT. DAGANG TEST

Keterangan

PASSIVA & MODAL

AKTIVA

February 2015

January 2015

Keterangan

January 2015

February 2015

ASET PASSIVA 0.00

ASET LANCAR KEWAJIBAN LANCAR 0.00

KAS DAN BANK HUTANG 0.00

KAS HUTANG DAGANG 0.00

Kas 212,557,800.00 228,807,800.00 Hutang Dagang PT Sentra Scan 645,120,000.00 0.00

TOTAL KAS 212,557,800.00 228,807,800.00 Hutang Dagang PT Indotech 0.00 0.00

BANK Hutang Dagang PT Zonadata 10,450,000.00 29,700,000.00

Bank Danamon 725,122,200.00 217,657,200.00 Hutang Dagang PT Visitechno 227,600,000.00 0.00 Bank Mandiri 40,725,000.00 40,725,000.00 Hutang Dagang PT Leadcomp 89,250,000.00 0.00 TOTAL BANK 765,847,200.00 258,382,200.00 Hutang Dagang PT Lexmark 0.00 49,500,000.00 TOTAL KAS DAN BANK 978,405,000.00 487,190,000.00 TOTAL HUTANG DAGANG 972,420,000.00 79,200,000.00

AYAT SILANG KAS DAN BANK HUTANG BANK 0.00

Ayat Silang Kas Bank 0.00 0.00 Hutang Bank Danamon 475,000,000.00 450,000,000.00 TOTAL AYAT SILANG KAS DAN BANK 0.00 0.00 TOTAL HUTANG BANK 475,000,000.00 450,000,000.00

PIUTANG DAGANG HUTANG PAJAK PENGHASILAN 0.00

PIUTANG DAGANG RP Hutang PPH Pasal 21 750,000.00 750,000.00

Piutang Dagang PT Gemilang 0.00 0.00 Hutang PPh Pasal 25 0.00 0.00

Piutang Dagang PT Surya 0.00 229,625,000.00 Hutang PPH Badan 0.00 0.00

Piutang Dagang PT Sinar Terang 0.00 0.00 PPn Keluaran 30,900,000.00 42,225,000.00

Piutang Dagang PT Abadi 19,800,000.00 0.00 Hutang PPh Pasal 23 0.00 0.00

Piutang Dagang PT Ganesha 150,000,000.00 0.00 Hutang PPh Pasal 4(2) 0.00 0.00 Piutang Dagang PT Persada 72,600,000.00 0.00 TOTAL HUTANG PAJAK PENGHASILAN 31,650,000.00 42,975,000.00 Piutang Dagang PT Bahana 0.00 0.00 TOTAL HUTANG 1,479,070,000.00 572,175,000.00 Piutang Dagang PT Kirana 88,475,000.00 0.00 TOTAL KEWAJIBAN LANCAR 1,479,070,000.00 572,175,000.00

Piutang Tak Tertagih 0.00 0.00 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG 0.00

TOTAL PIUTANG DAGANG RP 330,875,000.00 229,625,000.00 KEWAJIBAN LAIN 0.00

(31)

Balance Sheet Neraca

Per : 28022015

Hal : 2

PT. DAGANG TEST

Keterangan

PASSIVA & MODAL

AKTIVA

February 2015

January 2015

Keterangan

January 2015

February 2015

TOTAL PIUTANG DAGANG US$ 0.00 0.00 TOTAL KEWAJIBAN JANGKA PANJANG 0.00 0.00

PIUTANG LAINLAIN TOTAL PASSIVA 1,479,070,000.00 572,175,000.00

Piutang Karyawan 0.00 0.00 MODAL 0.00

TOTAL PIUTANG LAINLAIN 0.00 0.00 MODAL PERUSAHAAN 0.00

TOTAL PIUTANG DAGANG 330,875,000.00 229,625,000.00 TOTAL MODAL PERUSAHAAN 0.00 0.00

PERSEDIAAN BARANG DAGANG MODAL YG DTMPTKAN DAN DISETR 0.00

PERSEDIAAN BARANG DAGANG MODAL YG DISETOR 0.00

Persediaan Barang Dagang 1,670,650,000.00 1,670,650,000.00 Modal Saham 2,300,000,000.00 2,300,000,000.00 TOTAL PERSEDIAAN BARANG DAGANG 1,670,650,000.00 1,670,650,000.00 TOTAL MODAL YG DISETOR 2,300,000,000.00 2,300,000,000.00 TOTAL PERSEDIAAN BARANG DAGANG 1,670,650,000.00 1,670,650,000.00 LABA DITAHAN S/D TAHUN INI 0.00

PENERIMAAN DIMUKA Laba Ditahan Tahun Lalu 400,000,000.00 400,000,000.00

UANG MUKA Laba Tahun Berjalan 0.00 157,646,668.00

Uang Muka Asuransi 29,000,000.00 28,000,000.00 Laba/Rugi Bulan Berjalan 157,646,668.00 300,976,668.00 Uang Muka Sewa 22,000,000.00 20,000,000.00 TOTAL LABA DITAHAN S/D TAHUN INI 557,646,668.00 858,623,336.00 Uang Muka Iklan 2,750,000.00 2,500,000.00 TOTAL MODAL YG DTMPTKAN DAN DISETR 2,857,646,668.00 3,158,623,336.00 TOTAL UANG MUKA 53,750,000.00 50,500,000.00

UANG MUKA PAJAK

Uang Muka PPH Pasal 22 0.00 0.00

Uang Muka PPH Pasal 23 0.00 0.00

Uang Muka PPH Pasal 25 Bulanan 0.00 2,000,000.00 Uang Muka PPH Pasal 4 Ayat 2 0.00 0.00 PPN Masukan (VAT IN) 10,120,000.00 7,200,000.00 TOTAL UANG MUKA PAJAK 10,120,000.00 9,200,000.00 TOTAL PENERIMAAN DIMUKA 63,870,000.00 59,700,000.00 TOTAL ASET LANCAR 3,043,800,000.00 2,447,165,000.00 AKTIVA TETAP

(32)

Balance Sheet Neraca

Per : 28022015

Hal : 3

PT. DAGANG TEST

Keterangan

PASSIVA & MODAL

AKTIVA

February 2015

January 2015

Keterangan

January 2015

February 2015

GEDUNG

HP Gedung 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 TOTAL GEDUNG 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 KENDARAAN

HP Kendaraan 332,000,000.00 332,000,000.00 TOTAL KENDARAAN 332,000,000.00 332,000,000.00 PERALATAN KANTOR

HP Peralatan Kantor 81,600,000.00 81,600,000.00 TOTAL PERALATAN KANTOR 81,600,000.00 81,600,000.00 TOTAL AKTIVA TETAP PERUSAHAAN 1,413,600,000.00 1,413,600,000.00

AKUMULASI PENYUSUTAN AK. PENY. GEDUNG

Akum Peny Gedung ( 54,166,666.00) ( 58,333,332.00) TOTAL AK. PENY. GEDUNG ( 54,166,666.00) ( 58,333,332.00) AK. PENY. KENDARAAN

Akum. Peny. Kendaraan ( 44,958,333.00) ( 50,074,999.00) TOTAL AK. PENY. KENDARAAN ( 44,958,333.00) ( 50,074,999.00) AK. PENY. PERALATAN KANTOR

Akum Peny. Peralatan Kantor ( 21,558,333.00) ( 21,558,333.00) TOTAL AK. PENY. PERALATAN KANTOR ( 21,558,333.00) ( 21,558,333.00) TOTAL AKUMULASI PENYUSUTAN ( 120,683,332.00) ( 129,966,664.00) TOTAL AKTIVA TETAP 1,292,916,668.00 1,283,633,336.00

(33)

(34)

(35)

LAPORAN CASH FLOW

Hal : 1

PT. DAGANG TEST

KETERANGAN

February 2015

TAHUN YANG BERAKHIR 28022015

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASIONAL

LABA/RUGI BERSIH TAHUN INI 300,976,668.00 LABA TAHUN BERJALAN 157,646,668.00 BIAYA PENYUSUTAN 18,566,664.00 PERUBAHAN MODAL KERJA

PIUTANG DAGANG RP 114,800,000.00 PERSEDIAAN BARANG DAGANG

PENERIMAAN DIMUKA ( 18,700,000.00) HUTANG BANK ( 50,000,000.00) HUTANG DAGANG ( 993,900,000.00) HUTANG PAJAK PENGHASILAN 30,475,000.00 TOTAL ( 440,135,000.00) ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

AKTIVA TETAP PERUSAHAAN ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

(36)

RUMUS ANALISA REPORT

KODE

FORMULASI X

ACCOUNT

FORMULASI Y

ACCOUNT

%

BULAN INI

BULAN LALU

(37)

ANALISA KEUANGAN

Hal : 1

PT. DAGANG TEST

BULAN / TAHUN

( 0.10 %)

BULAN INI

D E T A I L

BULAN SEBELUMNYA

NAIK / TURUN

RASIO PROFITABILITAS

0.41 % 0.51 %

MARGIN LABA BERSIH

0.10 % 0.21 % 0.11 %

LABA ATAS INVESTASI

RASIO AKTIVITAS

0.52

TOTAL PERPUTARAN HARTA

PERPUTARAN PERSEDIAAN

3.18

PERPUTARAN PIUTANG

RASIO STRUKTUR BIAYA

RASIO LEVERAGE

RASIO PINJAMAN

TES RASIO SECARA DETAIL

RASIO LIKUIDITAS

RASIO SAAT INI

TES RASIO SECARA DETAIL

RASIO SOLVABILITAS

DIKETAHUI OLEH

DISUSUN OLEH

( D I R E K S I ) _{( BAG. KEUANGAN )}

(38)

(39)

(40)

(41)

(42)

(43)

(44)

(45)