ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN METODE RGEC PADA PT BANK MANDIRI ( PERSERO ) Tbk TAHUN 2011-2015 Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Metode RGEC Pada PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk. Tahun 2011-2015.

(1)

ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN METODE RGEC PADA PT BANK MANDIRI ( PERSERO ) Tbk TAHUN 2011-2015

SKRIPSI

DIAJUKAN UNTUK MEMENUHI TUGAS DAN SYARAT GUNA MEMPEROLEH GELAR SAJANA EKONOMI PROGRAM MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH

SURAKARTA

Disusunoleh:

MUHSIN WAKHIDAYANTO B 100 120 183

PROGRAM STUDI MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

(2)

ii

(3)

(4)

iv MOTTO

“Dan bersabarlah, karenasesungguhnya Allah tiadamenyia-nyiakanpahala orang-orang yang berbuatkebaikan.”

(Q.S: Hud: 3)

“Sebaik-baiknya kamu adalah orang yang mempelajari Al-Qur’an dan mengajarkannya.”

(HR. Bukhari)

“God always takesyou on the simplest way”

(Albert Einstein)

“At least we are together, I know Im not alone”

(Alan Walker)

“Change your self, change your life and change the world”

(5)

v

PERSEMBAHAN

Dengan segala kerendahan hati penulis mempersembahkan karya kecil ini untuk:  Allah SWT, yang memberikan hidup dan memegang kematian setiap

mahkluk, tanpaNya tulisan ini tiada bermakna. Semoga dari awal proses sampai karya ini selesai selalu dapat memberikan amalan bagi kita semua, amin..

 Rasullullah SAW, semoga sholawat serta salam selalu tercurah kepada Beliau Nabi Muhammad SAW, keluarga serta sahabat.

 Orang tua yang telah member kasih sayang, cinta, pengorbanan, dukungan dan kebahagiaan yang begitu indah dalam hidupku.

 Adik adiku, Latief dan Hana yang selalu memberikan kebahagian senyuman dan membuat hidup menjadi penuh kebahagiaan dikeluarga.  Semua sahabat yang tidak dapat ditulis satu persatu, yang telah

(6)

vi

KATA PENGANTAR

ِمي ِحَرلا ِنمْحَرلا ِها ِمْسِب

Assalamu’alaikumWr.Wb

Alhamdulillah puji syukur atas kehadirat Allah SWT yang telah memberikan rahmat, hidayah serta inayah-Nya kepada penulis sehingga penulis dapat menyelesaikan penelitian dan penyusunan skripsi ini dengan judul “ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN METODE RGEC

PADA PT BANK MANDIRI ( PERSERO ) Tbk TAHUN 2011-2015”

Skripsi ini disusun dengan maksud untuk memenuhi salah satu syarat dalam rangka menyelesaikan program pendidikan strata 1 pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.

Pada kesempatan ini penulis menyampaikan penghargaan dan terimakasih yang setulus-tulusnya kepada Drs. Sujadi., M.M selaku dosen pembimbing skripsi yang telah banyak memberikan saran, petunjuk, koreksi mulai dari proposal penelitian sampai terwujudnya skripsi ini. Penulis juga mengucapkan terimakasih kepada :

Bapak Dr. Triyono, S.E., M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.

(7)

vii

Bapak Sri Padmantyo, selaku pembimbing Akademik yang telah memberikan bimbingan dan saran selama penulis menempuh pendidikan di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.

Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan bekal ilmu pengetahuan kepada penulis selama masa studi, serta seluruh staff dan karyawan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.

Bapak dan Ibu yang telah banyak memberikan bantuan baik moril dan materil sehingga penulis dapat menyelesaikan pendidikan dan penulisan skripsi ini.

Keluarga Besar METALA (Mahasiswa Ekonomi Pecinta Alam) FEB Universitas Muhammadiyah Surakarta, yang telah memberikan dukungan dan kepercayaan kepada penulis dalam menyelesaikan skripsi ini, terima kasih Keluarga Ke 2 saya, terutama untuk Gladi 23 : Fauzia, Tri Ayu, Triana, Fanny, Dody, Ratona, Rizal, Bayu A, Agung, Bayu D, kalian luarbiasa. Salam Lestari !!!

Terima Kasih kepada Pengurus METALA periode 2016 yang telah saling berbagi pengalaman dalam berorganisasi, Baron, Rian, FajarDesy, Dina, Ririn, Attabik, Akbar, Dody, Ratona, Nova Eka, Niken, Elisya, Fanny, Yuni, Yazid, Totok, Endah, Febri,

Rekan-rekan Mahasiswa Program Studi Manajemen FEB Universitas Muhammadiyah Surakarta angkatan 2012.

(8)

viii

Dengan selesainya penyusunan skripsi ini, penulis berharap dapat memberikan manfaat yang baik, serta menjadi arahan dalam perjalanan pengetahuan. Penulis menyadari bahwa penyusunan ini masih jauh dari sempurna, maka penulis sangat berterimakasih apabila diantara pembaca ada yang memberikan saran atau kritik yang membangun guna memperluas wawasan penulis sebagai proses pembelajaran diri.

Wassalamu’alaikumWr. Wb

Surakarta, 7 Januari 2017 Penulis

(9)

ix DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ... i

HALAMAN PENGESAHAN ... ii

HALAMAN KEASLIAN SKRIPSI ... iii

HALAMAN MOTTO ... v

HALAMAN PERSEMBAHAN ... v

KATA PENGANTAR ... vi

E. SISTEMATIKA PENULISAN ... 4

BAB II LANDASAN TEORI ... 5

A. BANK ... 5

B. LAPORAN KEUANGAN ... 9

C. KESEHATAN BANK ... 13

(10)

x

E. PENELITIAN TERDAHULU ... 20

F. MODEL PENELITIAN ... 21

BAB III METODE PENELITIAN ... 22

A. JENIS PENELITIAN ... 22

B. POPULASI DAN SAMPEL ... 22

C. DATA DAN SUMBER DATA ... 24

D. VARIABEL PENELITIAN ... 24

E. METODE ANALISA DATA ... 25

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ... 32

A. DESKRIPSI UMUM PERUSAHAAN ... 32

B. HASIL PENELITIAN ... 35

C. PEMBAHASAN ... 52

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ... 59

A. KESIMPULAN ... 59

B. KETERBATASAN PENELITIAN ... 60

C. SARAN ... 60 DAFTAR PUSTAKA

(11)

xi

DAFTAR TABEL

Tabel 3.1 Matriks kriteria penetapan peringkat komponenen Risiko Kredit ... 25

Tabel 3.2 Matriks kriteria penetapan peringkat komponen Risiko Likuiditas ... 26

Tabel 3.3 Matriks criteria penetapan peringkat komponen Rentabilitas (ROA) .... 27

Tabel 3.4 Matriks criteria penetapan peringkat komponen Rentabilitas (NIM) ... 28

Tabel 3.5 Matriks criteria penetapan peringkat factor permodalan ... 29

Tabel 4.1 Ikhtisar Keuangan Bank Mandiri 2011-2015 ... 36

Tabel 4.2 Bobot PK Komponen NPL ... 40

Tabel 4.3 Bobot PK Komponen LDR ... 42

Tabel 4.4 Bobot PK Komponen ROA ... 48

Tabel 4.5 Bobot PK Komponen NIM ... 50

Tabel 4.6 Bobot PK Komponen CAR ... 52

Tabel 4.7 Penilaian tingkat kesehatan Bank Mandiri Periode 2011 ... 52

(12)

xii

DAFTAR GAMBAR

(13)

xiii ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan Mengetahui tingkat kesehatan PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk periode 2011 - 2015 dengan metode RGEC. Penelitian ini menggunakan metode analisis kesehatan keuangan RGEC, yaitu Risk, Good Corporate Governance, Earnings, dan Capital. Sampel dari penelitian ini berupa laporan keuangan yang dikeluarkan oleh perusahan dari tahun 2011 – 2015 yang didapatkan dari website resmi perusahaan. Penilaian Tingkat Kesehatan perusahaan dengan menggunakan metode RGEC ini menunjukkan predikat kesehatan bank tersebut sesuai dengan standar yang telah ditetapkan oleh Bank Indonesia, Untuk periode 2011 – 2015 dapat disimpulkan bahwa Bank Mandiri mendapatkan peringka tkomposit “sangatsehat”.

(14)

xiv

ABSTRACT

This study aims to know rise base bank rating of PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk. Period 2011-2015 with RGEC method. This study uses RGEC method. Risk, Good Corporate Governance, Earnings, and Capital. Samples from this study in the form of financial statements issued by the company from years

2011 – 2015 were obtained from the company official website. Rating for the

companies using this RGEC show predicate Bank soundness in accordance with the standards set by Bank of Indonesia, for the periode 2011-2015 can be concluded that the Bank obtain composite rating very healthy.