PENGARUH RISIKO USAHA TERHADAP PROFITABILITAS (ROA) PADA BANK UMUM SYARIAH DEVISA
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana
Program Studi Manajemen
Oleh:
IQBAL DIDID HERLAMBANG 2011210772
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA
i
PENGARUH RISIKO USAHA TERHADAP PROFITABILITAS (ROA) PADA BANK UMUM SYARIAH DEVISA
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana
Program Studi Manajemen
Oleh:
IQBAL DIDID HERLAMBANG 2011210772
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA
v
MOTTO & PERSEMBAHAN
“MOTTO”
“PERSEMBAHAN”
Skripsi ini saya persembahkan untuk semua pihak yang telah membantu dan memberi dukungan saya dalam menyelesaikan skripsi ini.
Terima kasih kepada “Allah SWT” atas segala rahmat dan karunianya yang telah memberikan petunjuk, kekuatan serta kemudahan di setiap langkah dalam upaya mengerjakan skripsi ini hingga terselesaikan dengan baik.
Terima kasih kepada Ayah dan Ibu Tercinta Bapak Mugiantoro dan Ibu Sumiati yang senantiasa memanjatkan doa untuk anak-anaknya, serta selalu
memberi motivasi dan semangat kepada saya sehingga saya dapat menyelesaikan skripsi ini. Beliau merupakan orang tua yang sangat luar biasa.
Terima kasih kepada kakakku tersayang Nauval Agni Irvantoro
Menunda Pekerjaan =
Menunda Kesuksesan
vi
yang ikut mendukung dan selalu memberikan semangat serta keluarga besar yang selalu mendoakan saya hingga saya telah menyelesaikan perkuliahan.
Terima kasih kepada teman terbaikku Dianti Kurnia Lestari yang telah memberikan semangat, meluangkan waktu, usaha dan tenaganya untuk membantu dan menemani saya mengerjakan skripsi ini.
Terima kasih kepada teman-teman terbaikku Keluarga Besar Sabaton, Gagas Tri Suryawan, Ilham Abdi Laksono, Nur Muhammad Iqbal, M Alfian
Salafudin, Andiningtyas Rachmawati Putri, Rio Khoironi Susanto, Nadiani
Zulfiah, Beatrice Tiara, Rohmana Zukhruf, Dzazilla Anis Febriani, Watin
Sofiyah, Arif Firman Fitrianto, Filla Listiani dan M. Rizky Atlanta yang telah
bersedia membantu dan memberikan solusi serta memberikan semangat dan doanya dalam menyelesaikan skripsi ini.
Terima kasih kepada teman-teman terbaikku Jarwo & Friends, Sugianto Wijaya Putra, Moch. Soleh, dan Tengku Novansyah Abdillah yang telah bersedia membantu dan memberikan dukungan dalam menyelesaikan perkuliahan ini.
Terima kasih kepada teman-teman terbaikku Konsentrasi Perbankan, Shofiyyah Labibah, Esa Wardah, dan Inez Febrilia yang telah bersedia saling membantu menyelesaikan skripsi ini.
Terima kasih kepada teman-teman terbaikku Fadjar Mahardhi dan Bagus Emsza Pradani yang telah bersedia memberikan dukungan dan tidak pernah lelah memberikan nasehat dalam menyelesaikan perkuliahan ini.
vii
KATA PENGANTAR
Puji syukur saya panjatkan kepada kehadirat Allah SWT, karena atas rahmat dan ridho-Nya akhirnya saya dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul :“Pengaruh Risiko Usaha Terhadap Profitabilitas (ROA) Pada Bank Umum
Syariah Devisa”.
Tujuan penulisan skripsi ini adalah untuk memenuhi salah satu syarat penyelesaian Program Pendidikan Sarjana Program Studi Manajemen Konsentrasi Perbankan STIE Perbanas Surabaya.
Penulis juga mengucapkan terimakasih sebesar-besarnya kepada pihak-pihak yang selama ini memberikan bantuan dan dukungannya, yaitu kepada:
1. Drs. Sudjarno Eko Supriyono, M.M selaku Dosen Pembimbing yang selalu meluangkan waktu dan pikiran Beliau untuk membantu menyelesaikan skripsi ini.
2. Dr. Muazaroh, S.E., M.T. selaku Ketua Jurusan Manajemen yang telah membantu dalam proses skripsi ini.
3. Lutfi, S.E., M.Fin. selaku Ketua Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.
4. Dra.Psi. Tjahjani Prawitowati M.M. selaku dosen wali di STIE Perbanas Surabaya.
5. Bapak dan Ibu dosen STIE Perbanas Surabaya yang telah memberikan banyak pengetahuan yang menjadi bekal untuk penulis.
viii membantu dalam penyelesaian skripsi ini.
Penulis berharap agar hasil penelitian ini dapat memberikan manfaat baik bagi penulis maupun pihak lain yang berkepentingan.
Surabaya, Agustus 2016
ix DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ... ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ... iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ... iv
HALAMAN MOTTO & PERSEMBAHAN ... v
KATA PENGANTAR ... vii
DAFTAR ISI ... ix
DAFTAR TABEL ... x
DAFTAR GAMBAR ... xi
DAFTAR LAMPIRAN ... xii
ABSTRACT ... xiii
1.4 Manfaat Penelitian ... 11
1.5 Sistematika Penulisan Skripsi ... 11
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 13
2.1 Penelitian Terdahulu ... 13
2.2 Landasan Teori ... 17
2.3 Kerangka Pemikiran ... 43
2.4 Hipotesis Penelitian ... 43
BAB III METODE PENELITIAN... 46
3.1 Rancangan Penelitian ... 46
3.2 Batasan Penelitian... 46
3.3 Identifikasi Variabel ... 47
3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ... 47
3.5 Populasi, Sampel, dan Teknik Pengambilan Sampel ... 50
3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ... 50
3.7 Teknik Analisis Data ... 51
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA ... 58
4.1 Gambaran Subyek Penelitian ... 58
4.2 Analisis Data... 64
BAB V PENUTUP ... 105
5.1 Kesimpulan ... 105
5.2 Keterbatasan Penelitian ... 108
5.3 Saran ... 109 DAFTAR RUJUKAN
x
DAFTAR TABEL
Halaman Tabel 1.1 : Perkembangan ROA Bank Umum Syariah Devisa Periode 2
2011- 2015
Tabel 2.1 : Perbandingan dengan Penelitian Terdahulu 18 Tabel 3.1 : Rata-rata Trend ROA Bank Umum Syariah Devisa 50
Tabel 4.9 : Koefisien Regresi Linear Berganda 78
Tabel 4.10 : Hasil Analisis Uji F 81
Tabel 4.11 : Hasil Analisis Uji T & Koefisien Dterminasi Parsial 84 Tabel 4.12 : Kesesuaian Hasil Regresi Linear Berganda Dengan Teori 89
xi
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 : Kerangka Pemikiran 44
xii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Perhitungan Return On Asset (ROA) Bank Umum Syariah Devisa Lampiran 2 : Perhitungan Financing to Deposit Ratio (FDR) Bank Umum
Syariah Devisa
Lampiran 3 : Perhitungan Investing Policy Ratio (IPR) Bank Umum Syariah Devisa
Lampiran 4 : Perhitungan Non Performing Financing (NPF) Bank Umum Syariah Devisa
Lampiran 5 : Perhitungan Aktiva Produktiv Bermasalah (APB) Bank Umum Syariah Devisa
Lampiran 6 : Perhitungan Posisi Devisa Netto (PDN) Bank Umum Syariah Devisa
Lampiran 7 : Perhitungan Rasio Efisiensi Kegiatan Operasional (REO) Bank Umum Syariah Devisa
Lampiran 8 : Perhitungan Fee Based Income Ratio (FBIR) Bank Umum Syariah Devisa
Lampiran 9 : Hasil Uji SPSS Lampiran 10 : Tabel F
Lampiran 11 : Tabel T
Lampiran 12 : Kurs Nilai Tukar
xiii
The Influence of Business Risks to Profitability (Roa) on Foreign Exchange Sharia Banks
Iqbal Didid Herlambang STIE Perbanas Surabaya
Email: iqbaldididherlambang@gmail.com ABSTRACT
The aims of this study are to analyze influence of liquidity risk, finance risk, market risk, and operational risk on profitability are represented by ROA on Foreign Exchange Sharia Banks in Indonesia. In this study, the sampling method used is the purposive. Research determination criteria are Foreign Exchange Sharia Banks that have a decrease in ROA. Based on those criteria then samples used are Bank Mega Syariah, Bank Muamalat Indonesia, Bank Syariah Mandiri.
Quantitative data for this study get from Otoritas Jasa Keuangan, Bank Indonesia, and quaterly financial report of Foreign Exchange Sharia Banks. Research periode started first quarterly 2011 until fourth quarterly 2015. The data were analyzed by linear regression analysis using SPSS version 20.0 for windows.
Research result of F test shows that FDR, IPR, NPF, APB, PDN, REO, and FBIR have significant influence simultaneously toward ROA on Foreign Exchange Sharia Banks in Indonesia. The result of T test shows that REO have negative and significant influence to ROA on Foreign Exchange Sharia Banks in Indonesia. FDR, IPR, and APB have positive and unsignificant influence to ROA on Foreign Exchange Sharia Banks in Indonesia. NPF, PDN, and FBIR have negative and unsignificant influence to ROA on Foreign Exchange Sharia Banks in Indonesia.
xiv
Pengaruh Risiko Usaha Terhadap Profitabilitas (ROA) Pada Bank Umum Devisa Syariah
Iqbal Didid Herlambang STIE Perbanas Surabaya
Email: iqbaldididherlambang@gmail.com ABSTRAK
Tujuan dari penelitian ini adalah untuk menganalisis pengaruh risiko likuiditas, risiko pembiayaan, risiko pasar, dan risiko operasional terhadap profitabilitas yang dihitung menggunakan ROA pada Bank Umum Syariah Devisa di Indonesia. Dalam penelitian ini, teknik pengambilan sampel yang digunakan adalah purposive sampling. Kriteria pengambilan sampel yang digunakan adalah Bank Umum Syariah Devisa yang memiliki penurunan ROA. Berdasarkan kriteria tersebut maka sampel yang digunakan adalah Bank Mega Syariah, Bank Muamalat Indonesia, dan Bank Syariah Mandiri.
Data kuantitatif untuk penelitian ini diperoleh dari Otoritas Jasa Keuangan, Bank Indonesia, dan laporan keuangan triwulanan Bank Umum Syariah Devisa. Periode penelitian yang digunakan mulai triwulan pertama tahun 2011 sampai triwulan keempat tahun 2015. Analisis data yang digunakan adalah analisis regresi linier berganda dengan SPSS versi 20.0 for windows.
Hasil penelitian uji F menunjukkan bahwa FDR, IPR, NPF, APB, PDN, REO, dan FBIR memiliki pengaruh yang signifikan secara simultan terhadap ROA pada Bank Umum Syariah Devisa di Indonesia. Hasil uji T menunjukkan bahwa REO memiliki pengaruh negatif yang signifikan terhadap ROA pada Bank Umum Syariah Devisa di Indonesia. FDR, IPR, dan APB memiliki pengaruh positif yang tidak signifikan terhadap ROA pada Bank Umum Syariah Devisa di Indonesia. NPF, PDN, dan FBIR memiliki pengaruh negatif yang tidak signifikan terhadap ROA pada Bank Umum Syariah Devisa di Indonesia.
