i
PENGARUH JUMLAH PINJAMAN, JUMLAH ANGSURAN,
DAN JANGKA WAKTU TERHADAP JUMLAH KREDIT
BERMASALAH PADA KOPERASI SIMPAN PINJAM
ARTA MULIA DI KLATEN
PROPOSAL SKRIPSI
Untuk Memenuhi Sebagian Persyaratan Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi
Peminatan: Akuntansi Keuangan
Disusun oleh : MARGONO
1122100603
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS WIDYA DHARMA
iv
Peminatan : Ekonomi Keuangan
Menyatakan dengan sesungguhnya bahwa skripsi yang berjudul “PENGARUH JUMLAH PINJAMAN, JUMLAH ANGSURAN, DAN JANGKA WAKTU
TERHADAP JUMLAH KREDIT BERMASALAH PADA KOPERASI
SIMPAN PINJAMAN ARTHA MULIA KLATEN” adalah betul-betul karya saya sendiri. Hal-hal yang bukan karya saya, dalam skripsi ini diberi tanda citasi dan ditunjukkan dalam daftar pustaka.
Apabila di kemudian hari terbukti pernyataan saya ini tidak benar, maka saya bersedia menerima sanksi akademik pencabutan skripsi dan gelar yang saya peroleh atas skripsi tersebut.
Klaten, April 2015 Yang menyatakan,
v MOTTO
Sesungguhnya bersama kesulitan itu ada kemudahan. ( QS. Asy-Syarh : 6 )
Kekayaan yang hakiki bukanlah dengan banyaknya harta. Namun kekayaan yang hakiki adalah hati yang selalu merasa cukup.
( HR. Bukhari )
Orang yang kuat bukanlah yng pandai bergulat, namun orang yang kuat adalah orang yang memiliki jiwanya ketika marah.
( HR. Bukhari )
Keberhasilan dan kegagalan merupakan bagian kehidupan setiap manusia tetapi tidak akan ada hasil bila tidak ada suatu usaha.
vi
PERSEMBAHAN
Karya ini kupersembahkan kepada :
1. Istriku tercinta dan anak-anakku tersayang yang telah memberikan dukungan dan do’a.
2. RSUP Dr. Soeradji Tirtonegoro Klaten.
vii
KATA PENGANTAR
Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah memberikan rahmat dan karunianya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi dengan judul “PENGARUH JUMLAH PINJAMAN, JUMLAH ANGSURAN, DAN JANGKA WAKTU TERHADAP JUMLAH KREDIT BERMASALAH
PADA KOPERASI SIMPAN PINJAM ARTHA MULIA KLATEN”.
Skripsi ini disusun sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana pada Fakultas Ekonomi Universitas Widya Dharma Klaten. Penulis menyadari masih banyak sekali kekurangan dalam penyusunan skripsi ini. Sehingga penulis mengharap saran dan kritik yang membangun dari para pembaca untuk pengembangan ilmu yang berguna kedepannya.
Dengan selesainya skripsi ini penulis mengucapkan terimakasih banyak kepada :
1. Bapak H. Arif Julianto SN, S.E., M.Si., selaku Dekan yang telah banyak membantu juga mamberikan ilmu kepada penulis selama belajar di Universitas Widya Dharma Klaten.
2. Bapak Agung Nugroho Jati, S.E., M.Si., M.Pd., Akt., selaku Ketua Jurusan Akuntansi sekaligus sebagai pembimbing pendamping yang dengan sabar telah berkenan membantu, mengarahkan, juga memberikan motivasi untuk menyelesaikan skripsi ini.
3. Bapak Oki Kuntaryanto, S.E., M.Si., Ak., CA selaku dosen pembimbing utama yang dengan sabar telah berkenan membantu, mengarahkan, juga memberikan motivasi untuk menyelesaikan skripsi ini.
4. Seluruh Dewan Penguji Skripsi yang telah memberikan masukan dan koreksi skripsi ini.
5. Seluruh Dosen Fakultas Ekonomi Unwidha, terima kasih atas ilmu yang telah diberikan kepadaku.
viii
7. Bapak dan Ibu tersayang yang terus memberikan dorongan, doa dan restunya dalam menyelesaikan skripsi ini.
8. Kakak, adik dan seluruh keluarga semuanya yang terus mendukung untuk segera menyelesaikan skripsi ini.
Akhir kata penulis mengharap semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi pihak-pihak yang berkepentingan.
Klaten, April 2015
Penulis
ix
4. Angsuran/Pengembalian Kredit ... 15
5. Jangka Waktu Kredit ... 16
B. Penelitian Terdahulu ... 18
x
D. Hipotesis Penelitian ... 19
BAB III METODE PENELITIAN ... 21
A. Populasi dan Sampel Penelitian ... 21
B. Operasional dan Pengukuran Variabel Penelitian ... 21
C. Teknik Pengumpulan Data ... 22
D. Teknik Analisis Data ... 22
BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN ... 27
A. Deskripsi Objek Penelitian ... 27
1. Sejarah Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten . 27 2. Kantor Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten .. 28
3. Pengurus Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten 38 B. Analisis Deskriptif ... 28
1. Pengaruh Jumlah Pinjaman terhadap Jumlah Kredit Bermasalah ... 36
2. Pengaruh Jumlah Angsuran terhadap Jumlah Kredit Bermasalah ... 38
xi
Waktu terhadap Jumlah Kredit Bermasalah ... 40
BAB V SIMPULAN DAN SARAN ... 41
A. Simpulan ... 41
B. Saran ... 41
xii
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu yang Relevan ... 18
Tabel 4.1 Hasil Uji Multikolinieritas ... 31
Tabel 4.2 Hasil Regresi Linier Berganda ... 33
Tabel 4.3 Hasil Perhitungan Uji F ... 35
xiii
DAFTAR GAMBAR
xiv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Data Penelitian
xv
ABSTRAK
Margono, NIM. 1122100603. Fakultas Ekonomi Jurusan Akuntansi, Universitas Widya Dharma Klaten. Skripsi. ”PENGARUH JUMLAH PINJAMAN, JUMLAH ANGSURAN, DAN JANGKA WAKTU TERHADAP JUMLAH KREDIT BERMASALAH PADA KOPERASI SIMPAN PINJAM ARTHA MULIA KLATEN”.
Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui: (1) Besarnya pengaruh jumlah pinjaman terhadap jumlah kredit bermasalah pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten; (2) Besarnya pengaruh jumlah angsuran terhadap jumlah kredit bermasalah pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten; (3) Besarnya pengaruh jangka waktu pinjaman terhadap jumlah kredit bermasalah pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten; (4) Besarnya pengaruh jumlah pinjman, jumlah angsuran dan jangka waktu pengembalian secara bersama-sama terhadap jumlah kredit bermasalah pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten.
Jenis penelitian menggunakan penelitian kuantitatif. Jumlah sampel penelitian 48 nasabah. Jenis data yang digunakan adalah data sekunder. Pengumpulan data menggunakan dokumentasi. Teknik analisis data menggunakan regresi linier berganda.
Hasil penelitian menyimpulkan: (1) Jumlah pinjaman berpengaruh terhadap jumlah kredit bermasalah pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten; (2) Jumlah angsuran tidak berpengaruh terhadap jumlah kredit bermasalah pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten; (3) Jangka waktu penjaman tidak berpengaruh terhadap jumlah kredit bermasalah pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten; (4) Jumlah pinjman, jumlah angsuran, dan jangka waktu pengembalian secara bersama-sama berpengaruh terhadap jumlah kredit bermasalah pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten.
1
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang
Pada dasarnya koperasi dikelola dengan tujuan meningkatkan kesejahteraan
para anggotanya dan masyarakat secara keseluruhan. Sekalipun koperasi tidak
mengutamakan keuntungan, usaha-usaha yang dikelola oleh koperasi harus
memperoleh SHU yang layak sehingga koperasi dapat mempertahankan
kelangsungan hidupnya dan meningkatkan kemampuan usaha. Tujuan utama
didirikan koperasi adalah untuk mencegah masyarakat agar tidak terjebak dalam
sistem lintah darat atau rentenir (Anaroga dan Widiyanti,1998).
Salah satu usaha yang dapat dikelola oleh koperasi adalah simpan pinjam.
Pinjaman (kredit) diberikan kepada para anggota dimaksudkan untuk memenuhi
kebutuhan para anggota koperasi. Baswir (2000) mengatakan bahwa simpan
pinjam adalah suatu usaha yang menghimpun dana dalam bentuk simpanan dan
menyalurkan kembali dalam bentuk pinjaman kepada anggota dalam jumlah dan
waktu tertentu sesuai dengan bunga tertentu yang telah disepakati.
Namun dalam praktiknya, banyak koperasi yang mengalami permasalahan
kredit macet atau kredit bermasalah. Menurut Astuti (2009) kredit merupakan
perjanjian pinjam meminjam uang, apabila debitur yang tidak dapat
membayar lunas hutangnya setelah jangka waktunya habis merupakan
wanprestasi. Hermanto (2006) menambahkan kredit macet terjadi jika pihak
bank mengalami kesulitan untuk meminta angsuran dari pihak debitur karena
2
mempunyai kriteria kurang lancar, diragukan karena mengalami kesulitan
pelunasan akibat adanya faktor-faktor tertentu
Kredit bermasalah secara umum adalah semua kredit yang
mengandung risiko tinggi. Kredit bermasalah adalah kredit-kredit yang
mengandung kelemahan atau tidak memenuhi standar kualitas yang telah
ditetapkan oleh bank (Arthesa dan Handiman, 2006). Jadi kredit bermasalah
adalah kredit yang pengembaliannya tidak sesuai yang diharapkan atau
disepakati.
Pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten, jumlah kredit
bermasalah hingga bulan April 2015 sebesar Rp. 1.001.778.110,- dengan
jumlah peminjam sebanyak 48 orang. Dari peminjam 48 orang yang
bermasalah tersebut, jumlah pinjaman terendah adalah Rp. 4.000.000,- dan
tertinggi adalah Rp. 150.000.000,- (Laporan Artha Mulia, 2015).
Berkaitan dengan permasalahan kredit macet atau kredit bermasalah yang
dialami oleh Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten di atas. maka penulis
bermaksud meneliti dengan judul “Pengaruh Jumlah Pinjaman, Jumlah Angsuran,
dan Jangka Waktu Terhadap Jumlah Kredit Bermasalah Pada Koperasi Simpan
Pinjam Artha Mulia Klaten”.
B. Perumusan Masalah
1. Seberapa besar pengaruh jumlah pinjaman, jumlah angsuran dan jangka
waktu secara bersama-sama terhadap jumlah kredit bermasalah pada
3
2. Seberapa besar pengaruh jumlah pinjaman terhadap jumlah kredit
bermasalah pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten?
3. Seberapa besar pengaruh jumlah angsuran terhadap jumlah kredit
bermasalah pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten?
4. Seberapa besar pengaruh jangka waktu penjaman terhadap jumlah kredit
bermasalah pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten?
C. Tujuan Penelitian
Tujuan penelitian adalah sebagai berikut ini.
1. Untuk mengetahui besarnya pengaruh jumlah pinjman, jumlah angsuran
dan jangka waktu secara bersama-sama terhadap jumlah kredit bermasalah
pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten.
2. Untuk mengetahui besarnya pengaruh jumlah pinjaman terhadap jumlah
kredit bermasalah pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten.
3. Untuk mengetahui besarnya pengaruh jumlah angsuran terhadap jumlah
kredit bermasalah pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten.
4. Untuk mengetahui besarnya pengaruh jangka waktu pinjaman terhadap
jumlah kredit bermasalah pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia
4
D. Manfaat Penelitian 1. Manfaat Teoritis
a. Untuk memahami lebih mendalam pengaruh jumlah pinjaman, jumlah
angsuran dan jangka waktu terhadap jumlah kredit bermasalah pada
koperasi simpan pinjam.
b. Membuktikan antara teori dan praktik di lapangan atas ada-tidaknya
pengaruh jumlah pinjaman, jumlah angsuran dan jangka waktu terhadap
jumlah kredit bermasalah pada koperasi simpan pinjam.
2. Manfaat Praktis
a. Dapat digunakan sebagai salah satu refrensi bagi peneliti selanjutnya
yang tertarik meneliti masalah kredit bermasalah.
b. Dapat memberikan masukan kepada manajemen Koperasi Simpan
44
BAB V
PENUTUP
A. Kesimpulan
Berdasarkan hasil analisis data dan pembahasan yang telah
diungkapkan di muka, maka dapat ditarik kesimpulan sebagai berikut ini.
1. Jumlah pinjman, jumlah angsuran, dan jangka waktu pengembalian secara
bersama-sama berpengaruh terhadap jumlah kredit bermasalah pada
Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten.
2. Jumlah pinjaman berpengaruh terhadap jumlah kredit bermasalah pada
Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten.
3. Jumlah angsuran tidak berpengaruh terhadap jumlah kredit bermasalah
pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten.
4. Jangka waktu penjaman tidak berpengaruh terhadap jumlah kredit
bermasalah pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten.
B. Saran
1. Manajemen koperasi Koperasi Simpan Pinjam Artha Mulia Klaten perlu
berhati-hati dalam menetukan jumlah pinjaman (kredit) kepada setiap
anggotanya, dan perlu mempertimbangkan hal-hal yang berpengaruh
seperti yang telah dijelaskan di muka, agar kredit yang diberikan tidak
45
2. Peneliti selanjutnya dapat mempergunakan hasil penelitian ini sebagai
46
DAFTAR PUSTAKA
Anoraga, Pandji, dan Ninik Widiyanti, 1998, Dinamika Koperasi, Jakarta : PT.
Rineka Cipta.
Arikunto, Suharsimi. 2006. Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktek. Edisi
Keempat. Jakarta: Penerbit Rineka Cipta.
Arthesa, Ade dan Edia Handiman, 2006. Bank dan Lembaga Keuangan Bukan Bank.
Jakarta: PT. Indeks.
Astuti, Dewi. 2009. Manajemen Keuangan Perusahaan. Jakarta: Ghalia Indonesia.
Ayuk, Ni Made Taman dan dan I Made Suyana Utama. 2012. “Pengaruh Jumlah
Anggota, Jumlah Simpanan, Jumlah Pinjaman Dan Jumlah Modal Kerja Terhadap Sisa Hasil Usaha (Shu) Koperasi Simpan Pinjam (KSP) Di Kabupaten Badung Provinsi Bali”. Publikasi Penelitian. Bali: Fakultas Ekonomi Universitas Udayana (Unud).
Baswir. 2000. Koperasi Indonesia, Edisi Pertama. Yogyakarta : BPFE.
Burhan. 1989. Ekonomi Koperasi dan Manajemen. Jakarta : Grafindo Persada
Handoko, T. H. 2002. Manajemen Personalia dan Sumber Daya Manusia. BPFE,
Yogjakarta.
Hasibuan, Malayu, 2002. Dasar-dasar Perbankan. Jakarta: Bumi Aksara.
Hasibuan, P Malayu, 2003. Manajemen Sumber Daya Manusia. Jakarta: PT. Bumi
Aksara.
Hermanto, 2006, Sistem Akuntansi Survey dan Teknis Analisa, Edisi Pertama,
Penerbit BPFE, UGM, Jakarta.
Kasmir, 2005. Dasar-dasar Perbankan. Jakarta:Raja Grafindo Persada.
Komaruddin, 2007. Ensiklopedia Manajemen, Jakarta : Bumi Aksara.
Santoso, Ruddy Tri. 1997. Mengenal Dunia Perbankan. Edisi Tiga. Yogyakarta.
Andi.
Santoso, Singgih. 2000. Buku Latihan SPSS Statistik Parametrik. Jakarta : PT Elex
Media Komputindo.
Sinungan, Muchdarsyah, 2008. Dasar-dasar dan Teknik manajemen Kredit. Jakarta:
47
Soemanto, 2005. Akuntansi Suatu Pengantar Buku 2 Edisi 5. Jakarta: Salemba
Empat.
Sudirman. 2000. Teori Ekonomi Mikro I. Yogyakarta : Universitas Terbuka.
Sunindyo, Aris dan Aprilia Ari Wijayanti , 2010. “Penanganan Kredit Bermasalah Pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Cabang Semarang Pattimura Unit Jrakah”, Jurnal Teknis: 54-59.
Suyatno, Thomas. 2003. Dasar-Dasar Perkreditan. Edisi Keempat. Jakarta: PT.
Gramedia Pustaka Utama.
_______________. 2007. Melacak Kredit Bermasalah. Jakarta: Pustaka Sinar
Harapan.
Tjiptonegoro, 1990. Perbankan Masalah Perkreditan. Jakarta: Pradnya Paramita.
Widiyanti, Ninik, 2003, Manajemen Koperasi, Jakarta : PT. Rineka Cipta.
Undang-undang Nomor 25 Tahun 1992 tentang Perkoperasian .
