i PENGARUH ABILITY, BENEVOLENCE DAN INTEGRITY
PERBANKAN SYARIAH TERHADAP PARTISIPASI BERTRANSAKSI NASABAH
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Persyaratan Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Program Studi S1 Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret
Disusun Oleh :
Rindha Apriana Nur Annisa NIM : F0313080
PROGRAM STUDI AKUNTANSI FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA
ABSTRAK
PENGARUH ABILITY, BENEVOLENCE DAN INTEGRITY PERBANKAN SYARIAH TERHADAP PARTISIPASI
BERTRANSAKSI NASABAH
Rindha Apriana Nur Annisa F0313080
Industri keuangan syariah di Indonesia yang didominasi oleh perbankan syariah, mengalami pertumbuhan signifikan. Namum hal tersebut tidak diikuti dengan tingginya tingkat partisipasi bertransaksi masyarakat. Hal ini dibuktikan dengan tingkat inklusi keuangan syariah yang hanya sebesar 11.06 persen. Sebagai negara dengan populasi mayoritas seorang Muslim, seharusnya Indonesia dapat menjadi pemain utama (key player) dalam keuangan syariah. Perbankan syariah dalam menjalankan bisnisnya bergantung kepada kepercayaan para nasabahnya. Kepercayaan konsumen dapat dibentuk melalui ability, benevolence dan integrity yang dimiliki oleh penjual. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh ability, benevolence dan integrity yang dimiliki perbankan syariah terhadap partisipasi nasabahnya. Pengumpulan data dilakukan dengan teknik survei melalui penyebaran kuesioner kepada nasabah perbankan syariah. Terdapat empat variabel dalam penelitian ini, yaitu tiga variabel independen berupa ability, benevolence dan integrity perbankan syariah, sementara variabel dependen berupa partisipasi bertransaksi nasabah. Teknik pengujian data dilakukan dengan cara analisis regresi berganda untuk menguji apakah variabel ability, benevolence dan integrity berpengaruh kepada partisipasi bertransaksi. Dari penelitian ini disimpulkan bahwa hanya variabel benevolence dan integrity yang berpengaruh positif terhadap partisipasi bertransaksi, sedangkan variabel ability tidak mempunyai pengaruh positif terhadap partisipasi bertransaksi.
iii ABSTRACT
EFFECT OF ABILITY, BENEVOLENCE AND INTEGRITY OF SHARIA
BANKING TO CUSTOMER PARTICIPATION TRANSACTION
Rindha Apriana Nur Annisa
F0313080
The sharia financial industry in Indonesia, which is dominated by sharia banking, experienced significant growth. However, this is not followed by high levels participation of transactions in community. This is evidenced by the level of inclusion of Islamic finance which is only 11.06 percent. As a country with a Muslim majority population, Indonesia should be a key player in sharia finance. Sharia banking in running its business depends on the trust of its customers. Consumer trust can be formed through the ability, benevolence and integrity of the seller. This study aims to determine the influence of abilities, benevolence and integrity of Islamic banking to the participation of its customers. Data collection was done by survey technique through questionnaires spread to sharia banking customers. There are four variables in this study, which are three independent variables such as ability, benevolence and integrity of sharia banking, while the dependent variable is customer transaction participation. The technique of data testing is done by multiple regression analysis to test whether the variable ability, benevolence and integrity influence to the transaction participation. From this study concluded that only benevolence and integrity variables that influence significantly affect the participation of transactions, while the variable ability has no significant effect.
PENGARUH ABILITY, BENEVOLENCE DAN INTEGRITY PERBANKAN SYARIAH TERHADAP PARTISIPASI
BERTRANSAKSI NASABAH
Skripsi
Disusun oleh :
Rindha Apriana Nur Annisa NIM : F0313080
Telah disetujui Pembimbing Pada tanggal:………...
Pembimbing,
Dr. Falikhatun, M.Si., Ak. NIP.19681117 199403 2 002
Mengetahui:
Kepala Program Studi Akuntansi
v PENGARUH ABILITY, BENEVOLENCE DAN INTEGRITY
PERBANKAN SYARIAH TERHADAP PARTISIPASI BERTRANSAKSI NASABAH
Disusun oleh :
Rindha Apriana Nur Annisa NIM : F0313080
Telah disetujui dan disahkan oleh Tim Penguji Pada tanggal:………...
1. Drs. Yacob Suparno M.Si,.Ak Sebagai Ketua Penguji NIP. 195210111980031002
2. Nasyiah Hasanan Purnomosari SE., M.Si., Ak Sebagai Sekretaris Penguji NIP. 1977121020130201
3. Dr. Falikhatun, M.Si., Ak. Sebagai Anggota Penguji NIP. 196811171994032002
Mengetahui:
Kepala Program Studi Akuntansi
Drs. Santoso Tri Hananto, M.Si., Ak. NIP. 19690924 199402 1 001
PERNYATAAN
Nama : Rindha Apriana Nur Annisa NIM : F0313080
Menyatakan dengan sesungguhnya bahwa skripsi berjudul “PENGARUH ABILITY, BENEVOLENCE DAN INTEGRITY PERBANKAN SYARIAH TERHADAP PARTISIPASI BERTRANSAKSI NASABAH” adalah betul-betul karya saya sendiri. Hal-hal yang bukan karya saya, dalam skripsi ini diberi tanda citasi dan ditunjukkan dalam Daftar Pustaka.
Apabila di kemudian hari terbukti pernyataan saya ini tidak benar, maka saya bersedia menerima sanksi akademik berupa pencabutan skripsi dan gelar yang saya peroleh atas skripsi tersebut.
Surakarta, Juni 2017 Yang menyatakan,
vii MOTTO
Allah akan meninggikan orang yang beriman diantara kamu dan
orang-orang yang diberi ilmu pengetahuan beberapa derajat
( Q.S. Al-Mujadilah: 11)
Sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan. Maka apabila kamu telah
selesai dari satu urusan, kerjakanlah dengan sungguh-sungguh urusan yang lain
(Q.S. Al-Insyirah: 6-7)
Jika kalian berbuat baik, sesungguhnya kalian berbuat baik
bagi diri kalian sendiri
(QS. Al-Isra:7)
Jika seseorang meninggal maka terputuslah amalnya kecuali tiga hal; shadaqah
jariyah, ilmu yang manfaat, dan anak shalih yang mendoakan orang tuanya
(HR. Muslim)
Lakukan yang terbaik dalam hidupmu, maka Allah akan memberikan
yang terbaik pula dalam hidupmu
PERSEMBAHAN
Skripsi ini saya persembahkan untuk orang-orang tercinta dalam hidup saya yang
selalu menjadi motivasi, semangat dan inspirasi saya.
1. Untuk kedua orang tua saya, Ibu Padmi Handari dan Bapak Parjito,
terimakasih untuk do’a yang tulus dan ikhlas serta pengorbanan yang ibu
dan bapak berikan dalam hidup saya. Hanya Allah SWT yang dapat
membalas semua kebaikan yang ibu dan bapak berikan.
2. Untuk kakak-kakakku, Mas Dhandis dan Mbak Maureen, terimakasih
untuk do’a dan motivasi yang diberikan. Terimakasih sudah menjadi
sahabat terbaik dalam hidup saya. Untuk kedua keponakanku, Ahnaf dan
Azrina, terimakasih telah menjadi penghibur dan pembawa keceriaan
dalam keluarga.
3. Untuk seseorang yang entah siapa namamu dan dimana dirimu yang
InsyaAllah kelak Allah pilihkan engkau untukku, aku yakin kamu akan
menjadi imam terbaik bagi keluarga kita.
4. Untuk semua sahabatku, terimakasih telah menjadi bagian dalam kisah
hidup saya, terimakasih untuk perhatian dan kasih sayang yang telah
kalian berikan walaupun hubungan kita tanpa ikatan darah.
5. Untuk Almamaterku UNS, terimakasih untuk ilmu dan pengalaman
ix KATA PENGANTAR
Alhamdulillah, puji syukur kepada Allah SWT yang telah memberikan rahmat dan karunia-Nya sehingga peneliti dapat menyelesaikan skripsi dengan judul “PENGARUH ABILITY, BENEVOLENCE DAN INTEGRITY
PERBANKAN SYARIAH TERHADAP PARTISIPASI BERTRANSAKSI
NASABAH” sebagai salah satu syarat untuk mencapai gelar Sarjana Ekonomi
pada program studi S1 Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta.
Dengan seizin Allah SWT, di kesempatan yang baik ini peneliti ingin menyampaikan rasa terima kasih yang sebesar-besarnya atas bantuan yang diberikan sehingga terselesaikannya skripsi ini kepada:
1. Ibu Dr. Hunik Sri Runing Sawitri, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta.
2. Bapak Drs. Santoso Tri Hananto, M.Si., Ak. selaku Ketua Jurusan Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta.
3. Ibu Dr. Falikhatun, M.Si., Ak. Selaku Dosen Pembimbing Skripsi yang telah meluangkan banyak waktu dan wawasannya untuk memberikan bimbingan dan arahan dalam penyusunan skripsi ini.
5. Kedua orang tua saya, Ibu Padmi Handari dan Bapak Parjito, kakak saya Mas Dhandis dan Mbak Maureen yang telah memberikan do’a, semangat,
motivasi dan kasih sayang sepanjang hidup peneliti.
6. Bank Syariah Mandiri, BNI Syariah dan Bank Muamalat yang telah memberikan ijin untuk melakukan penyebaran kuesioner kepada nasabahnya.
7. Sahabat-sahabatku yang telah memberikan do’a, semangat, kasih sayang dan perhatian dalam hidup peneliti.
8. Geng KKN Joss Demi 2 SKS atas kebersamaan dan rasa kekeluargaan selama KKN di Gladagsari maupun setelah KKN kita berakhir.
9. Teman-teman satu bimbingan, terimakasih untuk semangat dan kebersamaannya dalam berjuang menyelesaikan skripsi kita.
10. Teman-temanku jurusan Akuntansi angkatan 2013 atas kebersamaan perjuangan ditengah-tengah masa perkulihan peneliti di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta.
Peneliti menyadari masih terdapat banyak kekurangan dalam penyusunan skripsi ini, sehingga peneliti meminta kritik dan saran yang membangun dari pembaca demi kesempurnaan skripsi ini. Akhir kata, peneliti berharap agar skripsi ini dapat berguna untuk pembaca pada umumnya dan peneliti pada khususnya.
Surakarta, Juni 2017
xi DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ………..i
ABSTRAK ……….ii
ABSTRACT ………..iii
HALAMAN PENGESAHAN PEMBIMBING SKRIPSI………iv
HALAMAN PERSETUJUAN TIM PENGUJI SKRIPSI………v
PERNYATAAN ………vi
MOTTO ………...vii
PERSEMBAHAN ………..viii
KATA PENGANTAR ………..ix
DAFTAR ISI ……….xi
DAFTAR LAMPIRAN ………...xv
DAFTAR TABEL ………..xvi
DAFTAR GAMBAR ……….xvii
BAB I PENDAHULUAN ………..1
1.1Latar Belakang ………1
1.2Perumusan Masalah ………8
1.3Tujuan Penelitian ………9
1.4Manfaat Penelitian ………..9
1.5Orisinalitas Penelitian ………...10
BAB II TINJAUAN PUSTAKA DAN PENGEMBANGAN HIPOTESIS …12
2.1Tinjauan Pustaka ………...12
2.1.1 Financial Inclusion ……………12
2.1.2 Trust Theory ………..………14
2.1.3 Ability ………....16
2.1.4 Benevolence ………...18
2.1.5 Integrity ……….19
2.1.6 Partisipasi ………..21
2.1.7 Perbankan Syariah ……….22
2.2 Pengembangan Hipotesis ………..23
2.2.1 Pengaruh Ability Perbankan Syariah terhadap Partisipasi Bertransaksi Nasabah ………....23
2.2.2 Pengaruh Benevolence Perbankan Syariah terhadap Partisipasi Bertransaksi Nasabah ………24
2.2.3 Pengaruh Integrity Perbankan Syariah terhadap Partisipasi Bertransaksi Nasabah ………26
2.3 Proses Berfikir ………...27 BAB III METODOLOGI PENELITIAN………..30
3.1Desain Penelitian ……….…..30
3.2Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel ……….31
3.2.1 Populasi ……….31
3.2.2 Sampel ………...31
3.2.3 Teknik Pengambilan Sampel ………...32
3.3Sumber Data ………..32
3.3.1 Data Primer ………...32
xiii
3.4Definisi Operasional Variabel dan Pengukuran Variabel ……….33
3.4.1 Variabel Independen Ability ………..36
3.4.2 Variabel Independen Benevolence ………37
3.4.3 Variabel Independen Integrity ………...38
3.4.4 Variabel Dependen Partisipasi ………..39
3.5Metoda Pengumpulan Data ………...40
3.6Metoda Analisis Data ………....41
3.7Pengujian Kualitas Data ………41
3.7.1 Uji Reliabilitas ………..42
3.7.2 Uji Validitas ………..42
3.8Pengujian Asumsi Klasik ………..43
3.8.1 Uji Multikolonieritas ……….43 3.8.2 Uji Heteroskedastisitas ………..44
3.8.3 Uji Normalitas ………...45
3.9Pengujian Hipotesis ………...45
3.9.1 Uji Koefisien Determinasi (Uji R2) ………...46
3.9.2 Uji Signifikansi Keseluruhan Regresi Sample (Uji Statistik F) …47 3.9.3 Uji Signifikansi Parameter Individual (Uji Statistik t) …………..47
BAB IV HASIL ANALISIS DAN PEMBAHASAN ………49
4.1Deskripsi Pelaksanaan Penelitian ………..49
4.2Karakteristik Profil Responden ……….49
4.3Hasil Pengujian Statistik Deskriptif………...53
4.3.1 Ability ………53
4.3.2 Benevolence ………...54
4.3.3 Integrity ……….55
4.4Hasil Pengujian Instrumen Penelitian ………...56
4.4.1 Hasil Uji Kualitas Data ……….56
4.4.1.1Hasil Uji Reliabilitas ……….56
4.4.2 Hasil Uji Asumsi Klasik ………...60
4.4.2.1Hasil Uji Multikolonieritas ………...61
4.4.2.2Hasil Uji Heteroskedastisitas ………....61
4.4.2.3Hasil Uji Normalitas ……….63
4.4.3 Hasil Uji Hipotesis ………66
4.4.3.1Hasil Uji Koefisien Determinasi (Uji R2) ……….66
4.4.3.2Uji Signifikansi Keseluruhan Regresi Sample (Uji F) …..68
4.3.3.2Uji Signifikansi Parameter Individual (Uji t) ………69
4.5 Pengujian Hipotesis dan Pembahasan ………...71
4.5.1 Pengaruh Ability Perbankan Syariah terhadap Partisipasi Bertransaksi Nasabah ………72
4.5.2 Pengaruh Benevolence Perbankan Syariah terhadap Partisipasi Bertransaksi Nasabah………...74
4.5.3 Pengaruh Integrity Perbankan Syariah terhadap Partisipasi Bertransaksi Nasabah……….75
4.6Pengujian Pertanyaan Terbuka dan Pembahasan ………..76
BAB V KESIMPULAN, KETERBATASAN DAN SARAN ……….81
5.1Kesimpulan ………...81
xv DAFTAR LAMPIRAN
DAFTAR TABEL
Tabel 3.1 Operasional Variabel Penelitian ………35
Tabel 4.1 Deskripsi Kuesioner ………..50
Tabel 4.2 Karakteristik Responden ………...51
Tabel 4.3 Statistik Deskriptif Ability ……….53 Tabel 4.4 Statistik Deskriptif Benevolence ………...54 Tabel 4.5 Statistik Deskriptif Integrity ………..55
Tabel 4.6 Hasil Uji Reliabilitas ……….57
Tabel 4.7 Hasil Uji Validitas Variabel Ability ………..58
Tabel 4.8 Hasil Uji Validitas Variabel Benevolence ……….58
Tabel 4.9 Hasil Uji Validitas Variabel Integrity ………...59
Tabel 4.10 Hasil Uji Validitas Variabel Partisipasi ………..60
Tabel 4.11 Hasil Uji Multikolonieritas ……….61
Tabel 4.12 Hasil Uji Heteroskedastisitas ………..63
Tabel 4.13 Hasil Uji Normalitas ………..…….65
Tabel 4.14 Hasil Uji Koefisien Determinasi (Uji R2) ………...67
Tabel 4.15 Hasil Uji Statistik F ……….68
Tabel 4.16 Hasil Uji Signifikansi Parameter Individual (Uji Statistik t) ………..69
Tabel 4.17 Hasil Uji Pertanyaan Terbuka Per Bank ……….77
xvii DAFTAR GAMBAR
