STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR
DIREKTORAT KEPATUHAN INTERN
PENELITIAN DOKUMEN UNTUK REVISI ANGGARAN
NOMOR : SOP/KI-MR/07
STATUS DOKUMEN☒
☐
☐
☐
ASLI Terkendali Tidak Terkendali Tidak Terpakai☐
☐
☐
☐
ASLI Terkendali Tidak Terkendali Tidak Terpakai☐
☐
☐
☐
ASLI Terkendali Tidak Terkendali Tidak Terpakai NO. DISTRIBUSI TANGGAL 23 November 2020DISTRIBUSI DOKUMEN
No. PENERIMA DOKUMEN V No. PENERIMA DOKUMEN V
1 Inspektur Jenderal Kementerian PUPR 5 Direktur Sektor
(AM/Sanitasi/PKP/BPB/PS)
2 Direktur Jenderal Cipta Karya
Kepatuhan Intern 6
Kasubdit Pembinaan dan
Pengembangan Kepatuhan Intern dan Manajemen Risiko
Direktorat Kepatuhan Intern
3 Direktur Kepatuhan Intern 7 Kasubbag TU
Direktorat Kepatuhan Intern
4
Direktur Sistem dan Strategi Pengembangan Infrastruktur Permukiman
8
Tim Penelitian Dokumen Revisi Anggaran
KRONOLOGI DOKUMEN
No Revisi
Ke Tanggal Terbit Catatan Ringkasan Perubahan
DAFTAR ISI
Judul, Status, dan Daftar Distribusi Dokumen ... i
Distribusi Dokumen ... ii
Kronologi Dokumen ... iii
Daftar Isi ... iv
Lembar Pengesahan ... v
1. Ruang Lingkup ... 1
2. Maksud dan Tujuan ...
1
3. Definisi …………. ...
1
4. Prosedur / Tahapan Proses ... 1
5. Ketentuan Umum ... 3
6. Kondisi Khusus ... 3
7. Rekaman ... ...
3
KEMENTERIAN PEKERJAAN UMUM DAN PERUMAHAN RAKYAT
DIREKTORAT JENDERAL CIPTA KARYA
DIREKTORAT KEPATUHAN INTERN
No. SOP SOP/KI-MR/07 Tgl. Pembuatan
Tgl. Revisi -
Tgl. Efektif 23 November 2020
Diperiksa Oleh Kasubdit Pembinaan dan
Pengembangan KI dan MR
Disahkan Oleh Direktur Kepatuhan Intern
STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR Penelitian Dokumen untuk Revisi Anggaran
DASAR HUKUM KUALIFIKASI PELAKSANA
1.
2. 3.
Peraturan Menteri Keuangan PMK
210/PMK.02/2019 Tentang Tata Cara Revisi Anggaran Tahun Anggaran 2020;
Peraturan Menteri Keuangan PMK
39/PMK.02/2020 Tentang Tata Cara Revisi Anggaran Tahun 2020;
Peraturan Menteri Keuangan PMK
117/PMK.02/2020 tentang Perubahan atas Peraturan Menteri Keuangan Nomor 39/PMK.02/2020 tentang Tata Cara Revisi Anggaran Tahun Anggaran 2020;
1. 2. 3.
Pendidikan S1;
Jabatan Fungsional Tertentu/Umum Memahami proses bisnis revisi anggaran;
KETERKAITAN PERALATAN/PERLENGKAPAN
1. SOP Reviu Revisi Anggaran Ditjen Cipta
Karya 1. 2. 3. 4. 5. ATK
Komputer & printer
Jaringan internet Aplikasi Virtual Meeting Tempat penyimpanan arsip
RISIKO PENCATATAN DAN PENDATAAN
1. Tidak terpenuhinya dokumen pendukung atas revisi anggaran yang diusulkan;
2. Tidak terpenuhinya keyakinan atas pemenuhan kaidah penganggaran;
1. 2.
Nota Dinas
Catatan Hasil Penelitian Dokumen Usulan Revisi Anggaran
1. Ruang Lingkup
Prosedur ini berlaku untuk Penelitian Dokumen Usulan Revisi Anggaran di Direktorat Jenderal Cipta Karya yang dibatasi pada revisi anggaran yang membutuhkan reviu dari APIP sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 39 Tahun 2020 Tentang Tata Cara Revisi Anggaran Tahun 2020.
2. Maksud dan Tujuan 2.1. Maksud
Prosedur ini dimaksudkan untuk menyediakan panduan tentang tata cara yang terkait dengan Penelitian Dokumen Usulan Revisi Anggaran.
2.2. Tujuan
Prosedur ini bertujuan untuk menertibkan proses penelitian dokumen yang dilakukan oleh Direktorat Kepatuhan Intern untuk kegiatan revisi anggaran di lingkungan Direktorat Jenderal Cipta Karya.
3. Definisi
3.1. Penelitian Dokumen
Penelitian dokumen adalah sebuah kegiatan yang dilakukan oleh Direktorat Kepatuhan Intern untuk memastikan dokumen-dokumen dari Pengguna Anggaran (PA) telah sesuai dan benar-benar menjustifikasi revisi anggaran yang diusulkan.
3.2. Revisi Anggaran
Revisi anggaran adalah perubahan rincian anggaran yang telah ditetapkan berdasarkan APBN Tahun Anggaran 2020 dan disahkan dalam Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran Tahun Anggaran 2020.
4. Prosedur / Tahapan Proses
Prosedur / tahapan proses Penelitian Dokumen Usulan Revisi Anggaran dapat dilihat pada diagram alir berikut:
5. Ketentuan Umum
5.1 Pelaksanaan Penelitian Dokumen Usulan Revisi Anggaran
Pelaksanaan dilakukan dengan meneliti kelengkapan dan kesesuaian dokumen yang disampaikan oleh Direktorat Teknis sebagai bukti dukung revisi anggaran yang diusulkan, dengan instrumen yang digunakan dalam proses penelitian dokumen adalah Kertas Kerja Penelitian Dokumen.
5.2 Tim Penelitian Dokumen
Tim Penelitian Dokumen merupakan tim yang terdiri dari pejabat dan pegawai dari Subdirektorat Pembinaan dan Pengembangan Kepatuhan Intern dan Manajemen Risiko yang ditugaskan untuk melaksanakan penelitian dokumen usulan revisi anggaran, dengan dasar penugasan berupa Surat Tugas yang ditandatangani oleh Direktur Kepatuhan Intern.
5.3 Catatan Hasil Penelitian Dokumen Usulan Revisi Anggaran
Catatan Hasil Penelitian Dokumen Usulan Revisi Anggaran merupakan catatan detail dari penelitian dokumen yang dilaksanakan oleh Tim Peneliti Dokumen per paket pekerjaan yang diusulkan untuk direvisi anggarannya.
5.4 Nota Dinas Hasil Penelitian Dokumen Usulan Revisi Anggaran
Nota Dinas Hasil Penelitian Dokumen Usulan Revisi Anggaran merupakan bentuk laporan dari Direktur Kepatuhan Intern kepada Direktur Sistem dan Strategi Penyelenggaraan Infrastruktur Permukiman atas pelaksanaan penelitian dokumen usulan revisi anggaran yang telah dilaksanakan oleh Tim Peneliti Dokumen. Catatan Hasil Penelitian Dokumen Usulan Revisi Anggaran akan dilampirkan dalam Nota Dinas tersebut.
6. Kondisi Khusus
Proses penelitian kelengkapan dokumen dapat dilanjutkan dapat dilakukan tanpa koordinasi dengan pihak lain jika data yang dibutuhkan telah terpenuhi.
7. Rekaman
7.1. Surat Reviu Revisi Anggaran 7.2. Nota Dinas
8. Lampiran
8.1 Formulir F.07-01 - Nota Dinas Hasil Penelitian Dokumen Usulan Revisi Anggaran 8.2 Formulir F.07-02 - Catatan Hasil Penelitian Dokumen Usulan Revisi Anggaran
Nota Dinas Hasil Penelitian Dokumen Usulan Revisi Anggaran (Formulir F.07-01)
NOTA DINAS No.
Yth : Direktur Sistem dan Strategi Penyelenggaraan Infrastruktur Permukiman Dari : Direktur Kepatuhan Intern
Hal : Hasil Penelitian Dokumen Usulan Revisi Anggaran TA ... Tanggal : ……….. 20 ..
Menindaklanjuti Nota Dinas Direktur Sistem dan Strategi Penyelenggaraan Infrastruktur Permukiman tanggal ... nomor ... perihal ..., maka terlampir bersama ini kami sampaikan Hasil Penelitian Dokumen Usulan Revisi Anggaran TA ... di lingkungan Direktorat Jenderal Cipta Karya.
Demikian kami sampaikan, atas perhatian dan perkenan Bapak/Ibu Direktur kami mengucapkan terima kasih.
Direktur Kepatuhan Intern
……….
NIP. LAMPIRAN 1
CATATAN HASIL PENELITIAN DOKUMEN USULAN REVISI ANGGARAN TA.20... DIREKTORAT JENDERAL CIPTA KARYA
(Formulir F.07-02)
UNIT ESELON II : ...
BALAI: : ...
SATUAN KERJA : ...
JENIS REVISI ANGGARAN : ...
KODE DIGITAL STAMP : ...
SEMULA : ...
MENJADI : ...
I. Latar Belakang/Justifikasi Perlunya Revisi Anggaran:
(jelaskan latar belakang/justifikasi tentang perlunya revisi anggaran) II. Kelengkapan Data/Dokumen Pendukung:
NO KELENGKAPAN DATA /DOKUMEN PENDUKUNG PEMENUHAN ( ) KETERANGAN Y T 1 2 3 4 5 I KELENGKAPAN UMUM
1 Surat Usulan Revisi Anggaran cek ! apakah ada surat revisi anggaran
2 Matriks Perubahan Semula - Menjadi dari Aplikasi RKA-K/L DIPA
cek ! apakah besaran anggaran dalam matriks telah sesuai dengan rencana
3 Kronologis Revisi Anggaran
cek ! apakah kronologis revisi anggaran telah sesuai dengan matriks LAMPIRAN 2
4 Copy DIPA Terakhir
cek ! apakah copy DIPA yang disampaikan adalah copy DIPA terakhir
5 Hasil Cetakan RKA Satker DIPA Revisi yang ditandatangani KPA
Cek ! apakah ada cetakan RKA Satker DIPA revisi dan ditandatangani oleh pejabat yang berwenang
6 Arsip Data Komputer (ADK) RKA-K/L DIPA Revisi
Cek ! apakah ADK RKA-K/L yang disampaikan sudah sesuai.
II KELENGKAPAN KHUSUS (sesuai jenis revisi anggaran
Cek ! dokumen lainnya yang diperlukan sesuai dengan jenis revisi anggaran 1 KAK 2 RAB 3 Dokumen Kontrak 4 ….. 5 ….. III KESIMPULAN
1. Kesimpulan terkait pemenuhan dokumen.
Buat kesimpulan terhadap pemenuhan dokumen untuk reviu revisi
anggaran oleh Inspektorat Jenderal
2. Kesimpulan terkait pemenuhan kaidah penganggaran
Buat kesimpulan terhadap pemenuhan kaidah penganggaran.
Jakarta, ...
(Pejabat yang berwenang) NIP...
