commit to user
I
ANALISIS PENGARUH CAR, NPF, FDR, BOPO DAN DPK TERHADAP PROFITABILITAS (ROA) PADA BANK SYARIAH DI INDONESIA
Skripsi
Disusun Sebagai Salah Satu Syarat
Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Program Studi Akuntansi
Disusun Oleh:
Dede Ahmad Nursalam
NIM: F1313018
PROGRAM STUDI AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS SEBELAS MARET
SURAKARTA
commit to user
II
ANALISIS PENGARUH CAR, NPF, FDR, BOPO DAN DPK TERHADAP PROFITABILITAS (ROA) PADA BANK SYARIAH DI INDONESIA
Skripsi
Disusun Sebagai Salah Satu Syarat
Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Program Studi Akuntansi
Disusun Oleh:
Dede Ahmad Nursalam
NIM: F1313018
PROGRAM STUDI AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS SEBELAS MARET
SURAKARTA
commit to user
III
ABSTRAK
ANALISIS PENGARUH CAR, NPF, FDR, BOPO DAN DPK
TERHADAP PROFITABILITAS (ROA)
PADA BANK SYARIAH DI INDONESIA
Dede Ahmad Nursalam
F1313018
Penelitian ini bertujuan untuk menyediakan bukti secara empiris dalam
faktor-faktor yang mempengaruhi Profitabilitas atau Return On Asset (ROA) pada
perbankan syariah di Indonesia. Faktor-faktor yang digunakan dalam penelitian
ini adalah Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Finance (NPF),FDR
(Financing Deposit Ratio), BOPO (Biaya Operasional Pendapatan Operasional)
dan DPK (Dana Pihak Ketiga).
Populasidalam penelitian ini adalah bank syariah yang terdaftar di Bank Indonesia pada periode 2011 - 2014, sampel yang digunakan8 bank syariah. Metode pemgumpulan sampel yang digunakan dalam penelitian diambil ini
adalah metodepurposive sampling.Untuk pengujian variabel dalam penelitian
ini menggunakan analisis regresi linear berganda dengan menggunakan aplikasi pengolahan data SPSS versi 20.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa variabel CAR, NPF, FDR dan DPK tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA. Variabel BOPOberpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA.
commit to user
IV ABSTRACT
The Analysis Effect of Capital Adequacy Ratio, Non Performing Finance,
Financing to Deposit Ratio, Operation Efficiencyand and Third-Party Funds to
Profitability on Sharia Banking In Indonesia
Dede Ahmad Nursalam
F1313018
This study aims to provide empirical evidence on the factors that affect the disclosure of Profitability or Return On Asset (ROA) on Islamic banking in Indonesia. The factors used in this study is Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Finance (NPF), Financing to Deposit Ratio (FDR), Operation Efficiency (BOPO) and Third-Party Funds (DPK).
The population in this research is the Sharia Bank registered in Indonesian Bank in the period 2011 – 2014, samples used 8 Sharia Bank. Sample collection method used in this research is purposive sampling method.To test the variables in this study using multiple linear regression analysis using data processing applications version 20.
The result of this research shows that CAR, NPF, F DR and DPK variables has a unsignificant influence to ROA. BOPO variable has a negative and significant influence to ROA.
commit to user
commit to user
commit to user
commit to user
VIII
MOTTO DAN PERSEMBAHAN
“Selalu Berusaha dan Berdoa” “Jangan Pernah Menyerah”
Skripsi ini saya persembahkan untuk:
Bapak, Ibu, Kakak, dan Adikku yang tercinta.
commit to user
IX
KATA PENGANTAR
Assalamualaikum Wr. Wb.
Alhamdulillahirobbil’aalamin. Segala puji & syukur kehadirat Allah SWT yang telah memberikan segala rahmat, nikmat, hidayah, & inayahNya sehingga
penulis dapat menyelesaikan penulisan skripsi ini dengan baik.
Skripsi ini disusun dan diajukan untuk melengkapi tugas-tugas dan
memenuhi syarat-syarat untuk mencapai gelar Sarjana Ekonomi Jurusan
Akuntansi Universitas Sebelas Maret Surakarta.
Penulis sangat menyadari bahwa skripsi ini tidak lepas dari bantuan,
bimbingan, dan dukungan dari berbagai pihak. Oleh karena itu, penulis
mengucapkan terima kasih sebesar-besarnya atas bantuan dan dukungan yang
begitu besar kepada:
1. Ibu Dr. Hunik Sri Runing Sawitri, M.Si., sebagai Dekan Fakultas Ekonomi
danBisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta.
2. Bapak Drs. Santoso Tri Hananto, M.Si.,Ak.,sebagai KetuaJurusan
Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret
Surakarta.
3. Bapak Drs. Wartono, M.Si,Aksebagai dosen pembimbing yang telah
memberikan bimbingan, arahan, dan nasihat kepada penulis, sehingga
penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik. Penulis juga mohon
maaf jika ada perkataan & perbuatan yang kurang berkenan di hati.
4. Ibu Lulus Kurniasih S.E., M.Si,Ak dan Ibu Putri Permatasari Husa S.E., M.
Bus. selaku dosen penguji skripsi. Terima kasih atas bimbingan dan
arahannya dalam penyelesaian skripsi.
5. Seluruh Dosen dan Staf Karyawan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Sebelas Maret Surakarta atas bantuannya selama penulis menyelesaikan
commit to user
X
6. Kedua orang tua saya tercinta, Bapak dan Ibu serta kakak dan adikku
tersayang. Terima kasih atas semua doa, kasih sayang, serta motivasi yang
telah diberikan selama ini.
7. Teman-teman mahasiswa jurusan akuntansi transfer Kelas B di Universitas
Sebelas Maret Surakarta Angkatan Tahun 2013, terima kasih atas
kebersamaannya, semoga kita selalu kompak buat kedepannya.
8. Teman-teman mahasiswa transfer non-reguler di Universitas Sebelas Maret
Surakarta Angkatan Tahun 2013, terima kasih atas kebersamaannya,
semoga kita masih bisa berjumpa kembali & sukses dalam mencapai tujuan
hidup di masa mendatang.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari kata sempurna serta
masih banyak kekurangan dalam penulisannya. Kritik dan saran yang membangun
sangat dinanti dan diharapkan oleh penulis untuk hasil penelitian yang lebih baik
lagi di masa mendatang.
Akhir kata semoga skripsi ini dapat memberikan ilmu, wawasan dan
manfaat bagi semua pihak yang membutuhkan.
Wassalamu’alaikum Wr.Wb.
Surakarta, Agustus 2016
commit to user
XI
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN SAMPUL... i
HALAMAN JUDUL... ii
ABSTRAK... iii
ABSTACT... iv
HALAMAN PERSETUJUAN... v
HALAMAN PENGESAHAN... vi
SURAT PERNYATAAN... vii
MOTO DAN PERSEMBAHAN... viii
KATA PENGANTAR... ix
DAFTAR ISI... xi
DAFTAR TABEL... xv
DAFTAR GAMBAR... xvi
DAFTAR LAMPIRAN... xvii
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah... 1
1.2 RumusanMasalah... 8
1.3 Tujuan Penelitian... 9
1.4 Manfaat Penelitian... 9
commit to user
XII
BAB II TINJAUAN PUSTAKA DAN PERUMUSAN HIPOTESIS
2.1 Landasan Teori... 12
2.1.1 Bank Syariah... 12
2.1.2 Produk Bank Syariah... 14
2.1.3 Perkembangan Bank Syariah Di Indonesia... 16
2.1.4 Fungsi Dan Peran Bank Syariah... 20
2.1.5 Sumber Dana Bank Syariah... 20
2.1.6 Profitabilitas (ROA)... 21
2.1.7 CAR (Capital Adequacy Ratio)... 23
2.1.8 NPF (Non Performing Finance)... 24
2.1.9 FDR (Financing Deposit Ratio)... 26
2.1.10 BOPO (Biaya Operasional Pendapatan Operasional)... 27
2.1.11 DPK (Dana Pihak Ketiga)... 28
2.2 Penelitian Terdahulu... 30
2.3 Kerangka Berpikir... 31
2.3.1 Pengaruh CAR Terhadap ROA... 31
2.3.2 Pengaruh NPF Terhadap ROA... 32
2.3.3 Pengaruh FDR Terhadap ROA... 33
2.3.4 Pengaruh BOPO Terhadap ROA... 34
2.3.5 Pengaruh DPK Terhadap ROA... 35
commit to user
XIII
BAB III METODE PENELITIAN
3.1 Model Penelitian... 38
3.2 Variabel Penelitian ... 38
3.3 Definisi Operasional... 39
3.3.1 Return On Asset (ROA)... 40
3.3.2 Capital Adequacy Ratio (CAR)... 40
3.3.3 Non Performing Finance (NPF)... 41
3.3.4 Financing Deposit Ratio (FDR)... 41
3.3.5 Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO)... 42
3.3.6 Dana Pihak Ketiga (DPK)... 42
3.4 Populasi Dan Sampel... 43
3.4.1 Penetuan Sampel... 43
3.5 Jenis Dan Sumber Data... 44
3.6 Metode Pengumpulan Data... 45
3.7 Metode Analisis... 45
3.7.1 Uji Asumsi Klasik... 45
3.7.2 Analisis Regresi Berganda... 49
3.7.3 Uji Hipotesis... 50
BAB 4 ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN 4.1 Data Penelitian... 53
commit to user
XIV
4.2 Analisis Data... ... 54
4.2.1 Statistik Deskriptif... 54
4.2.2 Uji Asumsi Klasik... 56
4.3 Analisis Regresi Berganda ... ... 61
4.4 Uji Hipotesis... 63
4.4.1 Uji Koefisien Determinasi... 63
4.4.2 Uji Statistik F... 66
4.4.3 Uji T... 67
4.4.4 Pembahasan Hasil Hipotesis... 68
BAB 5 PENUTUP 5.1 Kesimpulan... 72
5.2 Keterbatasan... 73
5.3 Saran... 73
commit to user
XV
DAFTAR TABEL
Tabel Halaman
Tabel 3.1 Daftar Sample Penelitian ... 44
Tabel 4.1 Sampel Penelitian... 52
Tabel 4.2 Hasil Pengujian Statistik Deskriptif... 54
Tabel 4.3 Hasil Uji Normalitas... 57
Tabel 4.4 Hasil Uji Multikolinearitas... 58
Tabel 4.5 Hasil Uji Autokorelasi... 59
Tabel 4.6 Hasil Uji Heterokedastisitas... 61
Tabel 4.7 Hasil Analisis Regresi Berganda... 62
Tabel 4.8 Hasil Uji Koefisien Determinasi... 63
Tabel 4.9 Hasil Uji F... 65
commit to user
XVI
DAFTAR GAMBAR
Gambar Halaman
Gambar 2.1 Grafik Perkembangan Bank Syariah di Indonesia... 18
commit to user
XVII
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran I. Daftar Rasio Keuangan Bank Syariah
Lampiran II. Uji Statistik Deskriptif
Lampiran III. Uji Asumsi Klasik
