PT KOBEXINDO TRACTORS Tbk
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES
Laporan Keuangan Konsolidasian Beserta Laporan Auditor Independen
Pada Tanggal 31 Desember 2015
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2015
Consolidated Financial Statements With Independent Auditor’s Report
Daftar Isi
Halaman/
Page Table of Contents
Surat Pernyataan Direksi Statement of Director
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1 - 2 Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Konsolidasian
3 Consolidated Statement of Profit or loss and
Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 4 Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 5 Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 6 – 65 Notes to the Consolidated Financial Statements
31 DESEMBER 201S
PT KOBEXINDO TRACTORS Tbk DAN ENTITAS ANAK Kamiyang bertanda tangan di bawahini:
1. Nama :HUMAS SOPUTRO
Alamat Kantor :JI.Pasir PutihRaya Blok E.5/D Ancol Timur - Jakarta Utara14430 :JI.Janur IndahVila17No.10
KeJapa Gading,JakartaUtara : 021-64700800 NomorTelepon Jabatan 2. Nama Alamat Kantor :MARTIO
:JI.Pasir Putih Raya Blok E.5/D AncolTimur- JakartaUtara 14430 : Citra 5 Blok C4No.32A Kalideres,Jakarta Barat :021- 6470 0800 :Direktur Nomor Telepon Jabatan Menyatakan bahwa :
1. Bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan PTKobexindo Tractors, Tbk.;
laporan keuangan PT Kobexindo Tractors, Tbk. telah disusun dan disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum diIndonesia;
a. Semua informasi dalam laporan keuangan PT Kobexindo Tractors, Tbk. telah dimuat secara lengkap dan benar;
b. Laporan keuangan mengandung informasi benar dan tidak fakta material;
4. Bertanggung jawab atas sistem pengendalian intern dalam PTKobexindo Tractors,Tbk.
PTKobexindo Tractors, Tbk.tidak atau fakta material yang tidak menghilangkan informasi atau
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.
Jakarta, 23 Maret 2016
31DECEMBER 2015
PT KOBEXINDO TRACTORS Tbk AND SUBSIDIARY We,the undersigned below:
1. Name :HUMASSOPUTRO
:JI.PasirPutih RayaBlok E.5/D AncolTimur -JakartaUtara 14430 : JI.JanurIndahVila17No.10
Kelapa Gading,Jakarta Utara : 021- 64700800 PhoneNumber Position 2. Name Office Address :MARTIO : JI.Pasir Putih Raya BlokE.5/D Ancol Timur -JakartaUtara14430 :Citra5Blok C4 No.32A Kalideres,Jakarta Barat : 021- 64700800 Phone Number Position Declare that:
1. Weareresponsible for the preparation and presentntion of the financial statements ofPT Kobexindo Tractors,Tbk.;
2. The financial statement of PT Kobexindo Teactors, Tbk. have beer: prepared and presented in acc,);~3;lCE: '!.'::!~accc~r.ting principle generally accepted in Indonesia;
3. a. All information contained inthe financial statements of PT Kobexindo Tractors, Tbk. has been disclosed in a complete and truthful manner;
b. The financial statements of PTKobexindo Tractors, Tbk.do notcontain anyincorrect information ormaterial fact,nor dothey omit information ormaterial facts;
4. Weare responsible forinternal control system ofPTKobexindo Tractors,Tbk.
the accuracy of this statement. 3 March 2016
Head Office: Kobexindo Tower JI.Pasir Putih Raya Blok E-5-D, Ancol Timur - Jakarta Utara 14430 p. (+62-21) 64700800,64700808 (hunting)
f.(+62-21) 64700900, 64700909 Product Support Center: Gedung Kobexindo JI.Raya Bekasi - Karawang KM 58 Cikarang Timur, Bekasi 17823
Jawa Barat p. (+62-21) 89140888 (hunting) f. (+62-21) 89140055 Branch Offices: Pekanbaru: p.(+62-761) 37808 f. (+62-761) 34050 Palembang:
p. (+62-711) 5612609 f. (+62-711) 5610431 Surabaya (Sidoarjo ): p. (+62-31) 8688808 f. (+62-31) 8661888 Pontianak: p. (+62-561) 767988
f.(+62-561) 767989 Ketapang :p.(+62-534) 3036147 f.(+62-534) 3036137 Banjarmasin (Banjarbaru) :p.(+62-511) 4707878 f.(+62-511) 4708459 Batulicin: p.(+62-518) 71454 f.(+62-518) 70337 Tarakan: p.(+62-551) 25355 f.(+62-551) 25454 Balikpapan: p.(+62-542) 760989 f.(+62-542) 761728 Samarinda : p. (+62-541) 7268086 f. (+62-541) 7268057 Makassar : p. (+62-411) 4813640 f. (+62-411) 4813638 www.kobexindo.com
Pemegang Saham, Dewan Dewan Direksi
PT Kobexindo Tractors Tbk
Kami telah mengaudit laporan keuangan konsolidasian
P
T
Kobexindo Tractors Tbk dan Entitas Anak, yang terdiri dari laporan posisi keuangan konsolidasian tanggal 31 Desember 2015, serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan ekuitas dan laporan arus kas konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, dan suatu ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan dan informasi penjelasan lainnya.Tanggung jawab manajemen atas laporan keuangan konsolidasian
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan konsolidasian ini sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian internal yang dianggap perlu oleh manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan konsolidasian yang be bas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan suatu opini at as laporan keuangan konsolidasian ini berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami untuk mematuhi ketentuan etika serta merencanakan dan melaksanakan audit untuk memperoleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan konsolidasian bebas dari kesalahan penyajian material.
Suatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur untuk memperoleh bukti audit tentang angka-angka dan pengungkapan dalam laporan keuangan konsolidasian. Prosedur yang dipilih tergantung pada pertimbangan auditor, termasuk penilaian atas risiko kesalahan
penyajian material dalam laporan keuangan
konsolidasian, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Dalam melakukan penilaian atas risiko tersebut, auditor mempertimbangkan
pengendalian internal yang relevan dengan
penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan konsolidasian entitas untuk merancang prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian internal entitas. Suatu audit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan dan kewajaran estimasi akuntansi yang dibuat oleh manajemen, serta pengevaluasian atas penyajian laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The Stockholders, Board of Commissioners and Directors
PT Kobexindo Tractors Tbk
We have audited the accompanying consolidated financial statements
of
PT Kobexindo Tractors Tbk and Subsidiaries, which comprise the consolidated statement of financial position as of December 31,2015, and the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income, statement of
changes in equity and statement of cash flows for the
year then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory information.
Management's responsibilitv for the consolidated
financial statements
Management is responsible for the preparation and
fair presentation of these consolidated financial statements in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards and for such internal control as
management determines is necessary to enable the presentation of consolidated financial statements that
are free from material misstatement, whether due to fraud orerror.
Our responsibility is to express an opinion on these consolidated financial statements based on our audit. We conducted our audit in accordance with Standards on Auditing established by the Indonesian Institute of
Certified Public Accountants. Those standards required that wecomply with ethical requirements and plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether the consolidated financial
statements are free from material misstatement.
An audit involves performing procedures to obtain audit evidence about the amounts and disclosures in the consolidated financial statements. The procedures selected depend on the auditor's jUdgment, including the assessment of risks of material misstatement of
the consolidated financial statements, whether due to fraud or error. In making those risk assessments, the
auditor considers internal control relevant to the entity's preparation and fair presentation of the consolidated financial statements in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the entity's internal control. An audit also includes evaluating the appropriateness of accounting estimates made by management, as well as evaluating the overall presentation of the consolidated financial statements.
Sudirman Plaza -Plaza f,lareiJl 17'h Floor, J1.Jendera! Sudirll1an Kav. 76 - 78,Jakarta 12910 Telp: (62-2J) 57935930, Fax:(62-2!) 57935990
Menurut opini kami, laporan keuangan konsolidasian terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan konsolidasian PT Kobexindo Tractors Tbk dan Entitas Anak pada tanggal 31 Desember 2015, serta kinerja keuangan dan arus kas untuk tahun yang berakhir pad a tanggal tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Kami sebelumnya telah melaksanakan audit atas laporan keuangan konsolidasian PT Kobexindo Tractors Tbk dan Entitas Anak tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 dan untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut sebelum- dilakukan penyesuaian secara retrospektif sehubungan dengan penerapan PSAK No. 24 (revisi 2013) Imbalan Kerja, seperti yang dijelaskan dalam Catatan 4 atas laporan keuangan konsolidasian, dan menyatakan opini tanpa modifikasian atas laporan keuangan konsolidasian tersebut pada tanggal 18 Maret 2015 dan 21 Maret
2014. Kami juga mengaudit penyesuaian yang
dijelaskan pada Catatan 4 yang digunakan untuk menyajikan kembali laporan keuangan konsolidasian yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 (Iaporan perubahan ekuitas dan laporan arus kas tidak disajikan dalam laporan ini). Menurut opini kami, penyesuaian tersebut wajar dan telah diterapkan dengan semestinya.
In our OpinIOn, the accompanying consolidated financial statements present fairly, in all material respects, the consolidated financial position
of
PT Kobexindo Tractors Tbk and Subsidiaries as of
December 31, 2015, and their consolidated financial performance and cash flows for the year then ended
in conformity with Indonesian Financial Accounting Standards.
We previously have audited the consolidated financial
statements of PT Kobexindo Tractors Tbk and
Subsidiaries as of December 31, 2014 and 2013 and for the
years
then ended before the adjustmentsdescribed in Note
4
to the consolidated financialstatements to retrospectively apply the requirements
ofSFAS No. 24 (revised 2013) Employee Benefit, and expressed an unmodified opinion on such consolidated financial statements on March 18, 2015
and March 21,2014. We also audited the adjustments described in Note 4 that were applied to
retrospectively adjust the consolidated financial statements of December 31, 2014 dan 2013 (statements of changes in equity, and statements of cash flows are not presented herein). In our opinion,
such adjustments are appropriate and have been
properly applied.
ARSYAD & REKAN
Izin UsahalFirm's License No, KEP-181/KM.6/2004
Ang An
Ki
,
CPARegistrasi Akuntan PubliklRegisteted of Public Accountant No.AP.0741
The accompanying consolidated financial statements are intended to present the financial position, results of operations andcash flows in
accordance with accounting principles and practices generally
accepted in Indonesia and not those of any other jurisdiction. The
standards, procedures and practices to audit such financial
statements arethose generally accepted and applied in Indonesia.
Sudirm:m PJaza -Plaza .Marei1l17'" Flo<)T,.J!..kndera! Slldinnan Kav. 76 -78, Jabru, 12910 Te1r (62-21) 579359S0, Fax:(62-2J) 57935990
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements.
1
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan bank 2c,2d,2k,5,28 949.182 3.444.814 981.752 Cash and banks
Dana yang dibatasi penggunaannya
2c,2e,2k,6
11,14,28 667.982 13.465 193.929 Restricted funds
Piutang usaha Trade receivables
Pihak ketiga, setelah dikurangi penyisihan penurunan nilai sejumlah USD 271.508, USD269.106 dan USD148.550 pada tanggal 31 Desember 2015, 2014 dan 1 Januari 2014/ 31 Desember 2013
2c,2f,2k,7,
11,23,28 23.195.207 24.837.250 18.038.815
Third parties, net of allowance for impairment value of USD 271,508, USD269,106 and USD148,550 as of December 31, 2015, 2014 and January 1, 2014/ December 31, 2013 Pihak berelasi 2c,2f,2g,2k 7,27,28 827.794 3.651.838 104.281 Related parties
Piutang lain lain Other receivables
Pihak ketiga 2c,2f,2k,28 631.378 956.970 704.453 Third parties
Pihak berelasi 2f,2g,27,28 4.286 1.286 273.027 Related parties
Persediaan, setelah dikurangi penyisihan penurunan nilai sejumlah USD152.159 pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 dan USD88.096 pada tanggal 1 Januari 2014/ 31
Desember 2013. 2h,8,11,14 50.692.175 66.212.300 73.320.470
Inventories, net of allowance for impairment value of USD152,159 as of December 31, 2015 and 2014 and USD88,096 as of January 1, 2014/ December 31, 2013
Pajak dibayar di muka 2i,15a 222.007 195.884 576.994 Prepaid tax
Beban dibayar di muka dan uang
muka 2i 664.362 794.924 1.144.785
Prepaid expenses and advance
Jumlah Aset Lancar 77.854.373 100.108.731 95.338.506 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset pajak tangguhan 2p,15d 556.592 705.792 691.663 Deferred tax assets
Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sejumlah USD10.901.302,
USD10.437.718 dan USD8.868.830 pada tanggal 31 Desember 2015, 2014, dan
1 Januari 2014/December 31,
2013 2j,9,11,23 10.218.642 11.230.126 12.492.347
Fixed assets - net of accumulated depreciation of USD10,901,302, USD10,437,718 and USD8,868,830 as of December 31, 2015, 2014 and January 1, 2014/ December 31,2013 Properti investasi, setelah
dikurangi akumulasi penyusutan sejumlah USD 658.660, USD497.355 dan USD336.050 pada tanggal 31 Desember 2015, 2014 dan 1 Januari
2014/31 Desember 2013 2l, 10,14 9.210.068 9.371.373 9.532.678
Investment property, net of accumulated depreciation of USD 658,660, USD497,355 and USD336,050 as of December 31, 2015, 2014 and January 1, 2014/ December 31, 2013
Aset tak berwujud, bersih 2m 55.051 122.926 206.039 Intangible assets, net
Taksiran tagihan pengembalian
pajak penghasilan 2p,15c 1.346.379 1.882.586 2.365.847
Estimated claims for tax refund
Uang jaminan 2.260 - - Refundable deposit
Jumlah Aset Tidak Lancar 21.388.992 23.312.803 25.288.574 Total Non-Current Assets
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements.
2
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK SHORT-TERM LIABILITIES
Pinjaman bank jangka pendek 2c,2k,7,8,9,11 33.704.564 24.209.379 20.761.251 Short-term bank loans
Utang usaha – pihak ketiga 2c,2k,12,28 21.197.430 42.968.500 42.138.371 Trade payable – third parties
Utang lain lain 2k,27,28 143.410 1.704.303 81.951 Other payables
Uang muka pelanggan 13 1.226.196 1.664.969 2.246.078 Advance from customer
Beban masih harus dibayar 2k,16,28 523.275 757.637 1.055.883 Accrued expenses
Utang pajak 2p,15b 324.326 363.379 256.151 Taxes payable
Utang jangka panjang yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun
Current maturities of long- term loan
Utang bank 6,8,10,14 2.600.000 2.600.000 2.600.000 Bank loans
Utang cicilan 2k,28 69.746 161.223 375.278 Installment payables
Pendapatan ditangguhkan 248.239 357.102 307.300 Unearned revenue
Jumlah Liabilitas Jangka
Pendek
60.037.186 74.786.492 69.822.263 Total Short-Term Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG LONG-TERM LIABILITIES
Utang jangka panjang, setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun
Long-term liabilities, net of current maturities
Utang bank 6,8,10,14 3.683.329 6.283.333 8.883.333 Bank loans
Utang cicilan 2k,28 53.379 86.149 106.513 Installment payables
Liabilitas imbalan paska kerja 2q,17 1.802.710 2.401.910 2.530.008
Liability for post employment benefits
Jumlah Liabilitas Jangka
Panjang
5.539.418 8.771.392 11.519.854 Total Long-Term Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 65.576.604 83.557.884 81.342.117 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk
Equity attributable to owner
of the company
Modal saham – nilai nominal Rp100 per saham
Capital stock – par value of
Rp100 per share
Modal dasar – 8.000.000.000 saham
Authorized – 8,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor
penuh – 2.272.500.000 18 24.942.328 24.942.328 24.942.328 2,272,500,000 shares Issued and fully paid –
Tambahan modal setor 19 7.812.965 7.812.965 7.812.965 Additional paid-in capital
Penghasilan komprehensif lain (12.557) (82.855) (41.406) Other comprehensive income
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaanya 72.135 61.847 51.799 Appropriated
Belum ditentukan
penggunaannya 822.592 7.097.771 6.499.864 Unappropriated
Ekuitas untuk entitas induk 33.637.463 39.832.056 39.265.550 Equity for parent company
Kepentingan non-pengendali 25 29.298 31.594 19.413 Non-controlling interest
Jumlah Ekuitas 33.666.761 39.863.650 39.284.963 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements.
3
PENDAPATAN BERSIH 2o,21, 27 47.770.052 74.788.374 NET REVENUE
BEBAN POKOK
PENDAPATAN 2o,22 (40.988.696) (58.687.080) COST OF REVENUE
LABA BRUTO 6.781.356 16.101.294 GROSS PROFIT
Beban penjualan 2o,23 (3.643.897) (4.692.649) Selling expenses
Beban umum dan administrasi
2j,2l,2m,2o,
9,17,23 (6.780.524) (8.608.766)
General and administration expenses
Beban operasi lainnya 2o (380.269) (419.382) Other operating expenses
Pendapatan operasi lainnya 2o,27 185.593 1.015.599 Other operating income
LABA (RUGI) USAHA (3.837.741) 3.396.096
INCOME (LOSS) FROM OPERATIONS
Pendapatan keuangan 14.160 8.504 Finance income
Beban keuangan (1.890.261) (1.897.881) Finance charges
LABA (RUGI) SEBELUM MANFAAT (BEBAN) PAJAK
PENGHASILAN (5.713.842) 1.506.719
INCOME (LOSS) BEFORE INCOME TAX BENEFIT (EXPENSE)
MANFAAT (BEBAN) PAJAK
PENGHASILAN 15c (553.922) (890.616)
INCOME TAX BENEFIT (EXPENSE)
LABA (RUGI) BERSIH (6.267.764) 616.103 NET INCOME (LOSS)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi
Items that will not be reclassified to profit or loss Pengukuran kembali liabilitas
imbalan pasti 17 444.821 43.437
Remeasurement of defined benefit liability
Pajak penghasilan terkait 15d (111.206) (10.860) Related income tax
Pos-pos yang akan
direklasifikasi ke laba rugi
Items that will be reclassified to profit or loss
Selisih translasi (262.740) (74.204) Translation difference
LABA (RUGI)
KOMPREHENSIF (6.196.889) 574.476
TOTAL COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
LABA (RUGI) BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA:
NET INCOME (LOSS) ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entintas induk (6.264.891) 607.955 Owners of the parent company
Kepentingan non- pengendali (2.873) 8.148 Non- controlling interest
Jumlah (6.267.764) 616.103 Total LABA (RUGI) KOMPREHENSIF YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: COMPREHENSIVE INCOME (LOSS) ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entintas induk (6.194.016) 566.328 Owners of the parent company
Kepentingan non- pengendali (2.873) 8.148 Non- controlling interest
Jumlah (6.196.889) 574.476 Total
LABA (RUGI) BERSIH PER
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of These consolidated financial statements. 4 entitas induk/ Equity attributable to owners of the parent company Catatan/ Notes Disetor/ Additional Paid-in Capital penuh/
Issued and fully paid share capital Lain/ Other Comprehensive Income Ditentukan Penggunaannya / Appropriated Belum Ditentukan Penggunaannya/ Unappropriated Kepentingan Non-Pengendali/ Non-Controlling
Interest Jumlah Ekuitas/ Total Equity
Saldo 31 Desember 2013 (Dilaporkan sebelumnya) 24.942.328 7.812.965 (433.538) 51.799 6.906.794 39.280.348 19.294 39.299.642 Balance as of December 31, 2013 (Previously reported) Penyesuaian atas penerapan PSAK 24 (Revisi 2013) 2q,4 - - 392.132 - (406.930) (14.798) 119 (14.679)
Adjustment arising from adoption SFAS 24 (Revised 2013) Saldo 31 Desember 2013 (Disajikan kembali) 24.942.328 7.812.965 (41.406) 51.799 6.499.864 39.265.550 19.413 39.284.963 Balance as of December 31, 2013 (Restated) Pengukuran kembali atas liabilitas imbalan
pasti - bersih 2q - - 32.755 - - 32.755 (178) 32.577 Remeasurement of defined benefit liability - net
Selisih translasi - - (74.204) - - (74.204) - (74.204) Translation difference
Penambahan modal oleh
pihak non-pengendali - - - 4.211 4.211
Additional paid-up capital by Non-controlling interest Pembentukan dana cadangan 20 - - - 10.048 (10.048) - - - Appropriation to statutory reserve Laba bersih 2014
(Disajikan kembali) - - - - 607.955 607.955 8.148 616.103 Net income in 2014 (Restated)
Saldo 31 Desember
2014 24.942.328 7.812.965 (82.855) 61.847 7.097.771 39.832.056 31.594 39.863.650 December 31, 2014 Balance as of
Pengukuran kembali atas liabilitas imbalan
pasti 2q - - 333.038 - - 333.038 577 333.615
Remeasurement of defined benefit liability
Selisih translasi - - (262.740) - - (262.740) - (262.740) Translation difference
Pembentukan dana
cadangan 20 - - - 10.288 (10.288) - - - Appropriation to statutory reserve
Laba bersih tahun 2015 - - - - (6.264.891) (6.264.891) (2.873) (6.267.764) Net income in 2015
Saldo 31 Desember
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements. 5
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 51.469.678 63.755.699 Receipts from customers
Pembayaran kepada pemasok (47.358.834) (50.235.750) Payment to suppliers
Pembayaran kepada karyawan (5.487.198) (6.739.356) Payment to employee
Kas dari (untuk) aktivitas operasi (1.376.354) 6.780.593
Cash provided by (used in) operating activities Pembayaran untuk kegiatan
operasional lainnya (3.857.877) (1.295.968) Payment to other operation activities
Pembayaran untuk beban pengiriman
dan asuransi (366.981) (635.834)
Payment for shipping and
insurance expense
Pembayaran untuk beban perjalanan
dinas (481.948) (614.476) Payment of travelling expense
Pembayaran untuk pajak penghasilan (1.203.896) (1.890.400) Payment of income tax
Penerimaan tagihan pajak 853.347 1.253.716 Receiving claim for tax refund
Pembayaran beban bunga (1.890.261) (1.897.881) Payment to interest expense
Penerimaan pendapatan bunga 14.160 8.504 Receipts from interest income
Kas bersih dari (untuk) aktivitas
operasi (8.309.810) 1.708.254
Net cash provided by (used in)
operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
CASH FLOW FROM INVESTING
ACTIVITIES
Penerimaan dari penjualan aset tetap 9 156.097 837.010 Proceed from sales of fixed assets
Perolehan aset tetap 9 (376.123) (820.481) Acquisition of fixed asset
Perolehan aset tak berwujud (19.047) - Acquisition of intangible asset
Kas bersih dari (untuk) aktivitas
investasi (239.073) 16.529
Net cash provided by (used in) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
CASH FLOW FROM FINANCING
ACTIVITIES
Penambahan utang bank 9.495.185 3.448.128 Addition of bank loans
Pembayaran pinjaman bank (2.600.004) (2.600.000) Payment for bank loan
Pembayaran utang cicilan (187.413) (294.524) Payment of installment payable
Penambahan penyertaan oleh
non-pengendali - 4.211
Investment addition from non controlling interest
Kas bersih dari aktivitas pendanaan 6.707.768 557.815
Net cash provided by (used in) financing activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH
KAS DAN SETARA KAS (1.841.115) 2.282.598
NET INCREASE (DECREASE)
CASH AND BANKS
KENAIKAN (PENURUNAN) DANA YANG DIBATASI
PENGGUNAANNYA 6 (654.517) 180.464
INCREASE (DECREASE) RESTRICTED FUND
KAS DAN BANK AWAL TAHUN 3.444.814 981.752
CASH AND BANKS AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN BANK AKHIR TAHUN 5 949.182 3.444.814
CASH AND BANKS AT THE END OF YEAR
6 PT Kobexindo Tractors (“Perusahaan”) didirikan di Republik Indonesia pada tanggal 28 September 2002 berdasarkan akta Notaris Stephany Maria Lilianti, S.H., No. 37. Akta pendirian Perusahaan telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan
No.C-00568.HT.01.01.TH.2003 tanggal 13 Januari 2003 serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 33 tanggal 23 April 2004, Tambahan No.
3926. Anggaran dasar Perusahaan mengalami
perubahan untuk memenuhi Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas, dengan akta No. 9 tanggal 9 Juli 2008 yang dibuat oleh Notaris Stephany Maria Lilianti, S.H., dan telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan
No. AHU-49007.AH.01.02.Tahun 2008 tanggal
7 Agustus 2008.
PT Kobexindo Tractors (the “Company”) was established in the Republic of Indonesia on September 28, 2002 based on Notarial deed No. 37 of Stephany Maria Lilianti, S.H. The Company’s deed of establishment was approved by the Minister of Law and Human Right of the Republic of Indonesia in his Decision Letter No. C-00568-HT.01.01.TH. 2003 dated January 13, 2003, and was published in the State Gazette No. 33 dated April 23, 2004, Supplement No. 3926. The Company’s articles of association has been revised to conform with Law No. 40 Year 2007 regarding Limited Liability Company, based on Notarial deed No. 9 dated July 9, 2008, made by Stephany Maria Lilianti, S.H., and was approved by the Minister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia in his Decision Letter No. AHU-49007.AH.01.02.Tahun 2008 dated August 7, 2008.
Berdasarkan akta No. 10 tanggal 9 Maret 2012 yang
dibuat oleh Notaris Fatiah Helmi, S.H., mengenai perubahan seluruh anggaran dasar Perusahaan untuk disesuaikan, dengan peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Laporan Keuangan (“BAPEPAM-LK”) Nomor IX.J.1 Lampiran keputusan Ketua BAPEPAM-LK Nomor KEP-179/BL/2008 tanggal 14 Mei 2008 tentang pokok-pokok Anggaran Dasar Perseroan yang melakukan Penawaran Umum Efek bersifat Ekuitas dan Perusahaan Publik, dan perubahan status Perusahaan menjadi Perseroan Terbuka serta perubahan pasal 3 anggaran dasar Perseroan. Perubahan anggaran dasar tersebut telah dicatatkan dalam database Sistem Administrasi Badan Hukum Kementrian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan surat penerimaan No. AHU-12986.AH.01.02 tanggal 12 Maret 2012.
Based on Notarial deed No. 10 dated March 9, 2012, made by Fatiah Helmi, S.H., regarding the changes of all the Company’s article of association to comform with the regulations of Capital Market Supervisory Agency and Financial Report ("BAPEPAM-LK") No. IX.J.1 Annex Chairman of Bapepam-LK's decision No. KEP-179/BL/2008 dated May 14, 2008 on the subject of Association of the Company to conduct Public Offering of Equity and Public Company, and changes in status of the Company became a publicly listed as well as changes in the Company's articles of article 3. The Amendment has been recorded in the database of the Ministry of Legal Administration Systems Legal and Human Rights Republic of Indonesia with an acceptance letter No. AHU-12986.AH.01.02 dated March 12, 2012.
Anggaran dasar Perusahaan telah beberapa kali mengalami perubahan dan yang terakhir antara lain dengan akta No. 50 tanggal 14 Juli 2015 yang dibuat oleh Notaris Leolin Jayayanti, S.H., mengenai perubahan seluruh anggaran dasar Perusahaan untuk disesuaikan, dengan peraturan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) No.
32/POJK.04/2014 tentang Rencana dan
Penyelenggaraan Rapat Umum Pemegang Saham Terbuka dan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 33/POJK.04/2014 tentang Direksi dan Dewan Komisaris Emiten atau Perusahaan Publik. Perubahan anggaran dasar tersebut telah dicatatkan dalam database Sistem Administrasi Badan Hukum Kementrian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan surat penerimaan No. AHU-AH.01.03-0956788 tanggal 13 Agustus 2015.
The Company's articles have been amended several times and the last among others by deed No. 50 dated July 14, 2015 made by Notary Leolin Jayayanti , S.H., regarding the change of the Company’s article of association to be adjusted, with the regulations of the Financial Services Authority ( FSA ) No. 32/POJK.04/2014 regarding the Planning and Implementation of Public General Meeting of Shareholders and the Financial Services Authority Regulation No. 33 / POJK.04 / 2014 regarding the Board of Directors and Board of Commissioners of Public Company. The Amendment has been recorded in the database of the Ministry of Legal Administration Systems Legal and Human Rights Republic of Indonesia with an acceptance letter No. AHU.AH.01.03-0956788 dated August 13, 2015.
Sesuai dengan Pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan utama Perusahaan saat ini adalah bergerak dalam distributor dalam menjual alat-alat berat termasuk penjualan suku cadang dan servis alat-alat berat. Perusahaan memulai kegiatan komersialnya pada tahun 2002.
In accordance with Article 3 of the Company’s articles of association, the Company is mainly engaged as sales distributor of heavy equipment including selling spareparts and service of heavy equipments. The Company commenced its commercial activities in 2002.
Perusahaan saat ini telah menjalankan seluruh kegiatan
usaha Perusahaan sesuai dengan Pasal 3 anggaran dasar Perusahaan.
The Company already perform all of the business activities in accordance with Article 3 of the Company’s articles of association.
7
a. Pendirian Perusahaan (Lanjutan) a. Establishment of the Company (Continued) Perusahaan berkedudukan di Jakarta Utara dan
berlokasi di Kobexindo Tower, Jalan Pasir Putih Raya blok E-5-D, Ancol, Pademangan, Jakarta Utara. Perusahaan memiliki empat cabang utama antara lain di Balikpapan, Surabaya, Samarinda dan Banjarmasin.
The Company is domiciled in North Jakarta and located at Kobexindo Tower, Jalan Pasir Putih Raya blok E-5-D, Ancol, Pademangan, North Jakarta.The Company has four main branches in Balikpapan, Surabaya, Samarinda and Banjarmasin.
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. Public offering of the Company’s shares Berdasarkan dengan Surat Pernyataan Efektif yang
diterbitkan oleh Ketua Badan Pengawas Pasar Modal
dan Lembaga Keuangan (“BAPEPAM-LK”)
No. S-8048/BL/2012 tanggal 27 Juni 2012, Perusahaan
melakukan penawaran umum perdana kepada
masyarakat sebanyak 272.500.000 saham dengan nilai nominal Rp 100 per saham melalui Bursa Efek Indonesia dengan harga penawaran sebesar Rp 400 per saham. Pada tanggal 5 Juli 2012, seluruh saham Perusahaan telah dicatatkan di Bursa Efek Indonesia.
Based on the Effective Statement Letter
No. S-8048/BL/2012 dated June 27, 2012 from the Chairman of the Capital Market Supervisory Agency and Financial Institutions Supervisory Agency (“BAPEPAM-LK”), the Company offered its 272,500,000 shares to the public with a par value of Rp 100 per share through the Indonesia Stock Exchange at the offering price of Rp 400 per share. As of July 5, 2012, all the Company’s shares were registered in the Indonesia Stock Exchange.
c. Entitas Induk dan Entitas Induk Terakhir c. Parent and Ultimate Parent PT Kobexindo Investama adalah entitas induk dan
PT Marga Mas Investama, PT Millenium Capital Investment dan PT Prima Adiwarna Sejahtera adalah entitas induk terakhir dari Perusahaan.
PT Kobexindo Investama is the parent and PT Marga Mas Investama, PT Millenium Capital Investment and PT Prima Adiwarna Sejahtera are the ultimate parent of the Company.
d. Entitas Anak d. Subsidiaries
Nama anak perusahaan/ Name of Subsidiaries Domisili/ Domicile Jenis usaha/ Nature of business Mulai beroperasi secara komersial/ Start of commercial operations Jumlah aset/ Total assets
(Dolar AS/ US Dollar) Persentase
pemilikan (%) / Percentage of
ownership(%)
Disajikan kembali –catatan 2q dan 4 / As Restated –
Notes 2q and 4
2015 2014 2013 2015 2014 2013
PT Kobexindo Equipment Jakarta
Perdagangan dan Jasa /
Trading and services 2008 99 99 99 10.770.467 12.012.314 6.642.971
PT Belarus Traktor Indonesia Jakarta Perdagangan dan Jasa / Trading and services 2012 99 99 99 46.513 194.529 214.991
PT Kobexindo Forklift Indonesia Jakarta Perdagangan dan Jasa / Trading and services 2014 99 99 - 1.783.427 406.900 -
PT Kobexindo Equipment (KOBE) PT Kobexindo Equipment (KOBE)
Berdasarkan akta notaris Stephany Maria Lilianti, S.H., No. 9 tanggal 4 Desember 2007, Perusahaan mendirikan KOBE dengan investasi awal sebesar Rp 2.475.000.000 atau setara dengan 99% kepemilikan.
Based on Notaria Deed No. 9 of Stephany Maria Lilianti, S.H., dated December 4, 2007, the Company established KOBE with the inital investment amounted to Rp 2,475,000,000 or equivalent with 99% ownership. Berdasarkan akta notaris Popie Savitri Martosuhardjo
Pharmanto, S.H., No. 21 tanggal 15 Maret 2011, Perusahaan meningkatkan kepemilikan di KOBE sebesar Rp 2.475.000.000 atau setara dengan 2.475 saham.
Based on Notarial Deed No. 21 of Popie Savitri Martosuhardjo Pharmanto, S.H., dated March 15, 2011, the Company increased its investment in KOBE by Rp 2,475,000,000 or equivalent with 2,475 shares.
PT Belarus Tractors Indonesia (BTI) PT Belarus Tractors Indonesia (BTI)
Berdasarkan akta notaris Popie Savitri Martosuhardjo Pharmanto, S.H., No. 14 tanggal 9 Oktober 2012, Perusahaan mendirikan BTI dengan investasi sebesar Rp 990.000.000 atau setara dengan 99% kepemilikan.
Based on Notaria Deed No. 14 of Popie Savitri Martosuhardjo Pharmanto, S.H., dated October 9, 2012, Company established BTI with the investment amounted to Rp 990,000,000 or equivalent with 99% ownership.
8
d. Entitas Anak (Lanjutan) d. Subsidiaries (Continued)
PT Kobexindo Forklift Indonesia (KFI) PT Kobexindo Forklift Indonesia (KFI)
Berdasarkan akta notaris Popie Savitri Martosuhardjo Pharmanto, S.H., No. 14 tanggal 5 Juni 2014, Perusahaan
mendirikan KFI dengan investasi sebesar
Rp 4.950.000.000 atau setara dengan 99% kepemilikan.
Based on Notarial Deed No. 14 of Popie Savitri Martosuhardjo Pharmanto, S.H., dated June 5, 2014, Company established KFI with the investment amounted to Rp 4,950,000,000 or equivalent with 99% ownership.
e. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan e. Boards of Commissioners, Directors and Employees Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan
pada tanggal 31 Desember 2015, 2014 dan 1 Januari 2014/31 Desember 2013 adalah sebagai berikut:
The members of the Boards of Commissioners and Directors as of December 31, 2015, 2014 and January 1, 2014 / December 31, 2013 are as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Freddy Limawan President Commissioner
Komisaris Yudi Budiman Commissioner
Komisaris Independen Jeffrey Mulyono Independent Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Humas Soputro President Director
Direktur Andry Budiman Limawan Director
Direktur Martio Director
Direktur Almuqri Sagitri Putra Director
Direktur Ishak Arianto Tanaka Director
Direktur William Jonatan Director
Direktur independen Haryanto Budisantoso Independent Director
Personel manajemen kunci Perusahaan adalah orang-orang yang mempunyai kewenangan dan tanggung
jawab untuk merencanakan, memimpin dan
mengendalikan aktivitas Perusahaan. Seluruh anggota Dewan Komisaris dan Direksi dianggap sebagai manajemen kunci Perusahaan.
Key management personnel of the Company are those persons having the authority and responsibility for planning, directing and controlling the activities of the Company. All members of the Board of Commissioners and Directors are considered as key management personnel of the Company.
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Perseroan No. 074/KOB/BOD-HS/VIII/12 tanggal 6 Agustus 2012, Perusahaan menetapkan Martio sebagai Sekretaris Perusahaan terhitung sejak tanggal tersebut.
Based on Director Decision Letter No. 074/KOB/BOD-HS/VIII/12 dated August 6, 2012, the Company appointed Martio as its Corporate Secretary effective on the same date.
Berdasarkan Surat keputusan Direksi Perseroan No. 975/Hrg0/KEP/XII/12 tanggal 17 Desember 2012, Perusahaan menetapkan Johan Lim sebagai Kepala Unit Audit Internal terhitung sejak tanggal tersebut.
Based on Director Decision Letter
No. 975/Hrg0/KEP/XII/12 dated December 17, 2012, the Company appointed Johan Lim as its Head of Internal Audit unit effective on the same date.
Susunan Komite Audit Perusahaan adalah sebagai berikut:
The members of audit committee are as follows:
Ketua : Jeffrey Mulyono Chairman : Jeffrey Mulyono
Anggota : Kurniadi Member : Kurniadi
Anggota : Yogi Satrianto Member : Yogi Satrianto
Gaji dan tunjangan lainnya dewan komisaris dan direksi Perusahaan adalah USD922.756, USD1.082.617 dan USD1.106.940 masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2015, 2014 dan 1 January 2014 / 31 Desember 2013.
The salaries and other compensation benefits Board of Commisioners and Directors amounted to USD922,756, USD1,082,617 and USD1,106,940 for the years ended December 31, 2015, 2014 and January 1, 2014 / December 31, 2013, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2015, 2014 dan 1 Januari 2014/ 31 Desember 2013, Perusahan mempunyai pegawai tetap masing-masing sejumlah 520, 684 dan 732 (tidak diaudit).
As of December 31, 2015, 2014 and January 1, 2014 / December 31, 2013, the Company have 520, 684 and 732, respectively (unaudited).
9 Ikhtisar kebijakan akuntansi penting yang diterapkan secara konsisten dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut:
The significant accounting principles which were applied consistently in the preparation of the consolidated financial statements are as follows:
a. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan
Keuangan Konsolidasian a. Basis Consolidated Financial Statement of Measurement and Presentation of Laporan keuangan konsolidasian telah disusun sesuai
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (“SAK”) yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia.
The consolidated financial statements have been prepared in accordance with Financial Accounting Standards in Indonesia (“SAK”) comprising of the Statements of Financial Accounting Standards (SFAS) and Interpretation Financial Accounting Standards (IFAS) issued by the Board of Financial Accounting Standards of the Indonesian Institute of Accountants.
Efektif tanggal 1 Januari 2015, Perusahaan dan Entitas Anak menerapkan PSAK No. 1 (Revisi 2013), “Penyajian Laporan Keuangan”. PSAK ini mengubah penyajian kelompok pos-pos dalam Penghasilan Komprehensif Lain. Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi disajian terpisah dari pos-pos yang tidak akan direklasifikasikan ke laba rugi. Penerapan PSAK ini hanya mempengaruhi penyajian dan tidak berpengaruh terhadap posisi keuangan dan kinerja keuangan Perusahaan dan Entitas Anak.
Effective January 1, 2015, the Company and Subsidiary’s applied SFAS No. 1 (Revised 2013), “Presentation of Financial Statements”. This SFAS changes the grouping of items presented in Other Comprehensive Income. Items that could be reclassified to profit or loss would be presented separately from items that will never be reclassified. The adoption of this PSAK affect presentation only and have no impact on the Company and Subsidiary’s financial position or performance.
Laporan keuangan konsolidasian menyajikan informasi komparatif terkait dengan periode/tahun sebelumnya. Selanjutnya, Perusahaan dan Entitas Anak menyajikan laporan posisi keuangan konsolidasian pada awal periode sebelumnya ketika terdapat penerapan suatu kebijakan akuntansi secara retropektif atau membuat penyajian kembali, atau ketika mereklasifikasi pos-pos laporan keuangan konsolidasian. Laporan posisi keuangan konsolidasian 1 Januari 2014 disajikan dalam laporan keuangan konsolidasian ini sehubungan dengan penerapan kebijakan akuntansi secara retrospektif sebagai mana yang dijelaskan dalam Catatan 4.
The consolidated financial statements provide comparative information in respect of the previous period/year. In addition, the Company and its Subsidiary present an additional consolidated statement of financial position at the beginning of the earliest period presented when there is a retrospective application of an accounting policy, a restropective restatement, or a reclassification of items in consolidated financial statements. An additional consolidated statement of financial position as at January 1, 2014 is presented in these consolidated financial statements due to the retrospective application of accounting policies as disclosed in Note 4.
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dengan dasar biaya historis, kecuali dinyatakan lain, dan menggunakan dasar akrual, kecuali untuk laporan arus kas konsolidasian.
The consolidated financial statements have been prepared under the historical cost, except otherwise state, and using the accruals basis, except in the consolidated statement of cash flows.
Laporan arus kas konsolidasian disusun menggunakan metode langsung dengan mengklasifikasikan arus kas berdasarkan aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.
The consolidated statement of cash flows is prepared using the direct method by classifying cash flows on the basis of operating, investing and financing activities. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan
keuangan konsolidasian adalah Dolar Amerika Serikat, yang merupakan mata uang fungsional dan sementara untuk Entitas Anak yang mata uang fungsionalnya bukan Dolar Amerika Serikat, laporan keuangan di translasi dengan mata uang penyajian Dolar Amerika Serikat dengan cara sebagai berikut:
The reporting currency used in the consolidated financial statements is United States Dollar, which is the Company’s functional currency and while for Subsidiaries that the functional currency not in United States Dollar, the financial statements were translated to the presentation currency – United States Dollar based on the following basis:
a. Aset dan liabilitas dijabarkan menggunakan kurs penutup pada tanggal laporan posisi keuangan;
a. Assets and liabilities are translated at the closing rate at the date of the statement of financial position; b. Penghasilan dan beban untuk setiap akun di laporan
laba rugi komprehensif ditranslasi dengan menggunakan kurs rata-rata;
b. Income and expenses for each account in the statement of comprehensive income are translated at the average rates;
c. Modal saham dijabarkan menggunakan kurs historis; dan
c. Capital stock are translated at the historical rate; and d. Selisih yang dihasilkan diakui pada pendapatan
komprehensif lain.
d. Resulting exchange difference are recognized in other comprehensive income.
10
a. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian (Lanjutan)
a. Basis of Measurement and Presentation of
Consolidated Financial Statement (Continued) Efektif 1 Januari 2015, Perusahaan dan Entitas Anak
menerapkan untuk pertama kali, beberapa standar baru dan revisi standar yang mengakibatkan penyajian kembali laporan keuangan konsolidasian periode sebelumnya. Beberapa revisi standar lain diterapkan pertama kali pada tahun 2015 namun tidak berdampak terhadap laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan Entitas Anak. Sifat dan dampak standar baru maupun revisian diungkapkan lebih lanjut pada Catatan 2 yang relevan.
Effective on January 1, 2015, the Company and its Subsidiary apllied, for the first time, certain new standards and amendments that require restatement of previous consolidated financial statements. Several other amendments apply for the first time in 2015. However, they do not impact the consolidated financial statements of the Company and its Subsidiary. The nature and the impact of each new standars and amendments are further described in the relevant Note 2.
b. Prinsip-prinsip Konsolidasian b. Principles of Consolidation Efektif tanggal 1 Januari 2015, Perusahaan dan Entitas
Anak menerapkan PSAK No. 65, “Laporan Keuangan Konsolidasian”. PSAK ini menggantikan beberapa bagian dari PSAK No. 4 (2009) mengenai pengaturan akuntansi untuk laporan keuangan konsolidasian, yang antara lain menetapkan prinsip penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian ketika entitas mengendalikan satu atau lebih entitas lain, menetapkan prinsip pengendalian (control) dan menetapkan pengendalian sebagai dasar konsolidasi; serta penerapan prinsip pengendalian untuk mengidentifikasi apakah investor mengendalikan investee sehingga investor harus mengkonsolidasi investee.
Effective January 1, 2015, the Company and its Subsidiary applied SFAS No. 65, “Consolidated Financial Statements”. This SFAS replaces the portion of SFAS No. 4 (2009) that addresses the accounting for consolidated financial statements, among others, establishes principles for the presentation and preparation of consolidated financial statements when an entity controls one or more other entities, defines the principle of control, and establishes control as the basis for consolidation; and sets out how to apply the principle of controls to identify whether an investor controls an investee and therefore must consolidate the investee.
Sehubungan dengan penerapan PSAK ini, manajemen mengevaluasi kembali pengendalian yang dimiliki pada entitas anak dan asosiasi dan menentukan bahwa tidak
diperlukan perubahan atas akuntansi atas
kepentingannya pada Entitas Anak.
In relation to the adoption of this SFAS, management re-evaluate control over all of its Subsidiary and associates and determined that no change is necessary on accounting of its investments in Subsidiary.
Pengendalian diperoleh ketika Perusahaan dan Entitas Anak terekspos, atau memiliki hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan investee dan memiliki kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui kekuasaannya atas investee jika, dan hanya jika, Perusahaan dan Entitas Anak memiliki hal berikut ini:
Control is achieved when the Company and its Subsidiary is exposed, or has right, to variable returns from its involvement with the investee and has the ability to affect those return through its power over the investee. Specifically, the Company and its Subsidiary controls and investee if, and only if, the Company and its Subsidiary has all of the following:
a. Kekuasaan atas investee (misalnya adanya hak yang memberikan Perusahaan dan Entitas Anak kemampuan saat ini untuk mengarahkan aktivitas yang relevan);
b. Eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatan Perusahaan dan Entitas Anak dengan investee; dan
c. Kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas investee untuk mempengaruhi imbal hasil Perusahaan dan Entitas Anak.
a. Power over that investee (i.e., existing rights that give it the current ability to direct the relevant activities of the investee);
b. Exposure, or rights, to variable returns from its involvement with the investee; and
c. The ability to use its power over the investee to affect the Company and its Subsidiaries’s returns.
11
b. Prinsip-prinsip Konsolidasian (Lanjutan) b. Principles of Consolidation (Continued) Umumnya kepemilikan hak suara mayoritas (a majority
of voting rights) menghasilkan pengendalian. Untuk mendukung hal ini, dan jika Perusahaan dan Entitas Anak memiliki hak suara kurang dari hak suara mayoritas, atau hak sejenis atas suatu investee, Perusahaan dan Entitas Anak mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan ketika menilai apakah Perusahaan dan Entitas Anak memiliki kekuasaan atas investee, termasuk:
Generally, there is a presumption that a majority of voting rights result in control. To support this presumption and when the Company and its Subsidiary has less than a majority of the voting, or similiar, rights of an investee, it considers all relevant facts and circumstances in assessing whether it has power over an investee, including:
a. pengaturan kontraktual dengan pemegang hak suara lainnya pada investee;
b. hak-hak yang timbul dari pengaturan kontraktual lain; dan
c. hak suara yang dimiliki Perusahaan dan Entitas Anak dan hak suara potensial
a. the contactual arrangement(s) with the other vote holders of the investee;
b. rights arising from other contractual arrangments; and
c. the Company and its Subsidiary’s voting rights and potential voting rights
Perusahaan dan Entitas Anak menilai kembali apakah masih mengendalikan investee jika fakta dan keadaan mengindikasikan bahwa terdapat perubahan dalam satu atau lebih dari tiga elemen pengendalian. Konsolidasi atas entitas anak dimulai sejak tanggal Perusahaan dan Entitas Anak kehilangan pengendalian atas entitas anak.
The Company and its Subsidiary reassess whether or not it controls an investee if facts and circumstances indicate that there are changes to one or more of the three elements of control. Consolidation of a subsidiary begins when the Company and its Subsidiary obtains control over the subsidiary and ceases when the Company and its Subsidiary loses control of the subsidiary.
Laba dan rugi dan setiap komponen dari penghasilan komprehensif lain (“OCI”) diatribusikan kepada pemilik entitas Induk dari Perusahaan dan Entitas Anak dan
KNP, meskipun hal tersebut mengakibatkan
Kepentingan Non Pengendali (“KNP”) memiliki saldo defisit.
Profit or loss and each component of other comprehensive income (“OCI”) are attributed to the equity holders of the parent of the Company and its Subsidiary and to the NCI, even if this result in the Non Controlling Interest (“NCI”) having a deficit balance.
Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan menggunakan kebijakan akuntansi yang sama untuk transaksi dan peristiwa lain dalam keadaan yang serupa. Jika anggota Perusahaan dan Entitas Anak menggunakan kebijakan akuntansi yang berbeda untuk transaksi dan peristiwa dalam keadaan yang serupa,
maka penyesuaian dilakukan atas laporan
keuangannya dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian.
The consolidated financial statements are prepared using uniform accounting policies for like transactions and other events in similar circumstances. If a member of the Group uses different accounting polices for like transactions and events in similar circumstances, appropriate adjustment are made to its financial statements in preparing the consolidated financial statements.
Pengendalian diperoleh ketika Perusahaan dan Entitas Anak terekspos, atau memiliki hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan investee dan memiliki kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui kekuasaannya atas investee jika, dan hanya jika, Perusahaan dan Entitas Anak memiliki hal berikut ini:
Control is achieved when the Company and its Subsidiary is exposed, or has right, to variable returns from its involvement with the investee and has the ability to affect those return through its power over the investee. Specifically, the Company and its Subsidiary controls and investee if, and only if, the Company and Subsidiaries has all of the following:
Seluruh saldo akun dan traksi yang signifikan antar Perusahaan dengan Entitas Anak telah dieleminasi.
All significant intercompany accounts and transactions between the Company and Subsidiary have been eliminated.
Perubahan dalam bagian kepemilikan pada entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian Perusahaan pada entitas anak dicatat sebagai transaksi ekuitas.
A chance in the ownenship interest of a subsidiary, without a loss of control, is a accounted for as an equity transaction.
12
b. Prinsip-prinsip Konsolidasian (Lanjutan) b. Principles of Consolidation (Continued) Ketika Perusahaan kehilangan pengendalian pada
entitas anak, maka Perusahaan menghentikan pengakuan aset (termasuk goodwill), liabilitas, Kepentingan non-pengendali (KNP) dan komponen ekuitas lainnya serta mengakui keuntungan atau kerugian terkait dengan kehilangan pengendalian. Saldo investasi yang masih dimiliki diakui pada nilai wajarnya.
If the Company losses control over a subsidiary, it derecognises the related assets (including goodwill), liabilities, non-controling interest (NCI) and other components of equity while any resulting gain or loss is recognised in profit or loss. Any investment retained is recognised at fair value.
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan aset neto dari Entitas Anak yang tidak dapat diatribusikan secara langsung maupun tidak langsung kepada Perusahaan, yang masing-masing disajikan dalam laba atau rugi dalam ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk.
NCI represents the portion of the profit or loss and net assets of the Subsidiaries not attributable, directly or indirectly, to the Company, which are presented in profit or loss and under the equity section of the consolidated statements of financial position, respectively, separately from the corresponding portion attributable to the equity holders of the parents entity.
c. Instrumen Keuangan c. Financial Instruments
Efektif tanggal 1 Januari 2015, Perusahaan dan Entitas Anak menerapkan PSAK No. 50 (Revisi 2014), ”Instrumen Keuangan: Penyajian”, PSAK No. 55 (Revisi
2014), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan
Pengukuran” dan PSAK No. 60 (Revisi 2014), “Instrumen Keuangan: Pengungkapan”. Penerapan PSAK tersebut tidak memiliki dampak signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian.
Effective on January 1, 2015, the Company and its Subsidiary applied SFAS No. 50 (Revised 2014), “Financial Instruments: Presentation”, SFAS No. 55 (Revised 2014), “Financial Instruments: Recognition and Measurement” and SFAS No. 60 (Revised 2014), “Financial Instruments: Disclosures”. The application of those SFAS does not have significant impact to the consolidated financial statements.
i. Aset Keuangan i. Financial Assets
Pengakuan awal Initial recognition
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang dinilai pada nilai wajar melalui laba atau rugi, pinjaman yang diberikan dan piutang, investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo, dan aset keuangan tersedia untuk dijual atau mana yang sesuai. Perusahaan dan Entitas Anak menentukan klasifikasi aset keuangan pada saat pengakuan awal dan, jika diperbolehkan dan sesuai, akan dievaluasi kembali setiap akhir tahun keuangan.
Financial assets are classified as financial assets at fair value through profit or loss, loans and receivables, held-to-maturity investments, or available-for-sale financial assets as appropriate. The Company and Subsidiary determines the classification of its financial assets at initial recognition and, where allowed and appropriate, re-evaluates this designation at each financial year end.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan diukur pada nilai wajar. Dalam hal investasi tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian, nilai wajar tersebut ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung.
Financial assets are recognized initially at fair value plus, in the case of investments not at fair value through the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income, fair value and transactions cost directly attributable.
Pembelian atau penjualan aset keuangan yang memerlukan penyerahan aset dalam kurun waktu yang telah ditetapkan oleh peraturan atau kebiasan yang berlaku di pasar (pembelian secara reguler) diakui pada tanggal perdagangan, seperti tanggal Perusahaan dan Entitas Anak berkomitmen untuk membeli atau menjual aset tersebut.
Purchases or sales of financial assets that require delivery of assets within a time frame established by regulation or convention in the market place (regular way purchases) are recognized on the trade date, i.e., the date that the Company and Subsidiary commit to purchase or sell the assets.
