CALK TAHUN 2020 (CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN)

(1)

CALK

TAHUN 2020

(CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN)

(0281) 632708 , fax. (0281) 631015 Jl. Dr. Gumbreg 1 Purwokerto

[email protected] facebook.com/RSMargono

twitter.com/rsudmargono instagram.com/rsudmargono youtube.com/user/rsmargono

rsmargono.jatengprov.go.id

rsmargono.jatengprov.go.id/ppid

rsmargono.jatengprov.go.id/rsms-opendata

rsmargono.jatengprov.go.id/registrasi-online

rsmargono.jatengprov.go.id/wbs

Rsmargono.jatengprov.go.id/tele_apik

(2)

Tanggal 31 Desember 2020 Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)

A. GAMBARAN UMUM 1.1. Pendirian

a.

b.

c.

d.

e.

f.

g.

h.

i.

j.

k.

l.

m.

n.

o.

p.

1.2. Struktur Organisasi (Lanjutan)

Pengangkatan Yunita Dyah Suminar, SKM, M.Sc,M.Si. sebagai Wakil Direktur Umum dan Keuangan RSUD Prof. Dr. Margono Soekarjo Puwokerto berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Jawa Tengah Nomor 821.2/234/2015 tanggal 24 April 2015.

Dilihat dari aspek geografis lokasi RSUD Prof.dr.Margono Soekarjo sangat menguntungkan, karena terletak di pusat pengembangan wilayah Jawa Tengah bagian selatan barat, dan terletak dikota yang terus berkembang menjadi kota besar dan kota perdagangan, pendidikan dan pariwisata.

Dipihak lain, kota Purwokerto terletak dipertemuan tiga jalur transportasi menuju pusat rujukan pelayanan kesehatan yang lebih tinggi, dengan jarak sekitar 200 km, dari kota Semarang, Yogyakarta dan Bandung. Kondisi ini sangat strategis bagi pengembangan dan pemasaran RSUD Prof.dr.Margono Soekarjo Purwokerto.

Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesaia Tahun 2004 Nomor 5, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4355).

Undang-Undang Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimbangan Keuangan antara Pemerintah Pusat dan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesai Tahun 2004 Nomor 126, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4438).

Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan.

Peraturan Pemerintah Nomor 12 Tahun 2009 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah.

Peraturan Pemerintah Nomor 23 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum.

Pergantian Pengangkatan dr.Moch Targib, Sp.BS sebagai Wakil Direktur Pelayanan dan Kerjasama RSUD Prof. Dr. Margono Soekarjo Puwokerto berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Jawa Tengah Nomor 821.2/730/2016 tanggal 29 Juli 2016.

Susunan pengurus Rumah Sakit Umum Daerah Prof.Dr. Margono Soekarjo Purwokerto adalah sebagai berikut :

Keputusan Gubernur Jawa Tengah Nomor 059/76/2008 tentang Penetapan Status Pola Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah (PPK-BLUD) pada Rumah sakit Umum Daerah Provinsi Jawa Tengah Prof Dr. Margono Soekarjo Purwokerto.

1.2. Struktur Organisasi

Pengangkatan dr.Tri Kuncoro, MMR sebagai Direktur berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Jawa Tengah Nomor 821.2/14/2020 tanggal 20 Januari 2020 menggantikan dr. Haryadi Ibnu Junaedi, Sp.B.

Pengangkatan Nurrekta Yuristrianti, DCN, M.Kes sebagai Wakil Direktur Penunjang dan Pendidikan RSUD Prof. Dr. Margono Soekarjo Puwokerto berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Jawa Tengah Nomor 821.2/651/2017 tanggal 21 Juli 2017.

RSUD Prof.Dr.MARGONO SOEKARJO

1.2 Dasar Hukum/Landasan Operasional

RSUD Prof. Dr. Margono Soekarjo Purwokerto memiliki dasar hukum/landasan operasional sebagai berikut:

Undang-Undang Nomor 32 Tahun 2004 tentang Pemerintah Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 125, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4377).

Keputusan Pimpinan Badan Layanan Umum Daerah RSUD Prof Dr. Margono Soekarjo Purwokerto Nomor: 900/010572/2020 tentang Kebijakan Akuntansi BLUD RSUD Prof. Dr. Morgono Soekarjo Purwokerto.

Peraturan Daerah Provinsi Jawa tengah Nomor 1 Tahun 2008 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah.

Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64 Tahun 2013 tetang Penerapan Standar Akuntansi Pemerintah Berbasis Akrual Pada Pemerintah Daerah

Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 59 Tahun 2007 tentang Perubahan atas Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah.

Undang-Undang RI Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan Keuangan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara.

Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 59 Tahun 2007 tentang Pedoman Pengelolan Keuangan Daerah.

Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 61 Tahun 2007 tetang Pedoman Teknis Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah.

Peraturan Daerah Nomor 8 Tahun 2008 tentang Struktur Organisasi dan Tata Kerja RSUD Prof. Dr. Margono Soekarjo Purwokerto.

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Peraturan Gubernur Jawa Tengah Nomor 59 Tahun 2019, tentang Pedoman Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Provinsi Jawa Tengah Tahun Anggaran 2020.

RSUD Prof.dr. Margono Soekarjo Purwokerto didirikan pada tahun 1923 dan merupakan Rumah Sakit milik Pemerintah Provinsi Jawa Tengah yang berdasarkan Surat Keputusan Menteri Kesehatan dan Kesejahteraan Sosial Republik Indonesia Nomor : 239/MENKES-KESOS/SK/III/2001 telah ditetapkan menjadi Rumah Sakit Kelas B Pendidikan. RSUD Prof.dr.Margono Soekarjo semula merupakan RSU Purwokerto yang beralokasi di Jl.dr.Angka No.2 Purwokerto, kemudian menempati satu paket rumah sakit yang terdiri atas dua lantai yang berlokasi di Jl.dr.Gumbreg No.1 Purwokerto. Fungsionalisasi lokasi RSUD Prof.dr.Margono Soekarjo Purwokerto ditetapkan sebagai SKPD dengan Pola Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah (PPK - BLUD) berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Jawa Tengah Nomor 059/76/2008 Tanggal 21 Oktober 2008.

(3)

RSUD Prof.Dr.MARGONO SOEKARJO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Susunan Direksi:

2020 2019

- Direktur : dr. Tri Kuncoro, MMR : Yunita Dyah Suminar, SKM, M.Sc,M.Si (Plt)

- Wakil Direktur Pelayanan dan Kerjasama : dr. Moch. Targib, Sp.BS : dr. Moch. Targib, Sp.BS - Wakil Direktur Penunjang dan Pendidikan : Nurrekta Yuristrianti, DCN, M.Kes : Nurrekta Yuristrianti, DCN, M.Kes - Wakil Direktur Umum dan Keuangan : Yunita Dyah Suminar, SKM, M.Sc,M.Si : Yunita Dyah Suminar, SKM, M.Sc,M.Si

2020 2019

30 31

63 57

22 24

2 2

89 91

189 127

718 757

1.113 1.089 2. 568 497

1.681

1.586

1.3. Bidang Usaha dan Kegiatan Utama a. Kegiatan Pelayanan Medik, meliputi :

• Pelayanan Rawat Jalan

• Pelayanan Rawat Inap

• Pelayanan Rawat Insentif

• Pelayanan Bedah Sentral

• Pelayanan Gawat Darurat

b. Kegiatan Pelayanan Penunjang Medik, meliputi :

• Pelayanan Rehabilitasi Medik

• Pelayanan Radiologi

• Pelayanan Patologi Klinik

• Pelayanan Patologi Anatomi

• Pelayanan Farmasi

• Pelayanan Haemodialisa

• Pelayanan Transfusi Darah

• Pelayanan PLRS, IPSRS, dan ICPH

• Pelayanan Gizi, Forensik dan Ambulance

• Pelayanan Maternal Perintal

c. Kegiatan Pelayanan Penunjang Non Medik, meliputi :

• Pengolahan Limbah

• Pendidikan dan Latihan

• Sistem Informasi Manajemen Rumah Sakit

• Pemeliharaan sarana, rumah tangga, dan kamtib

• Catatan Medik dan Pelaporan

• Pemasaran dan Asuransi

• Kebersihan dan Pertamanan 3. Total Karyawan

Struktural

Apoteker

Tenaga Non Medis Perawat

Dokter spesialis Dokter umum

Jumlah Tenaga Medis Dokter gigi

Paramedis Non Perawatan 1. Tenaga Medis

1.2. Struktur Organisasi (Lanjutan)

Jumlah Karyawan per 31 Desember 2020 sebanyak 1,861 orang, dan tahun 2019 sebanyak 1,586 orang, dengan rincian sebagai berikut:

(4)

1.4. Motto, Visi dan misi Motto

"Melayani dengan Sepenuh Hati"

Visi

"Prima dalam pelayanan Sub Spesialistik dan Pendidikan Profesi"

Misi

a. Menyelenggarakan pelayanan kesehatan rujukan sub spesialistik.

b. Menyelenggarakan pendidikan, penelitian dan pengabdian masyarakat dibidang kesehatan.

c.

d.

e.

1.5. Tujuan Pendirian Rumah Sakit Khusus :

1.

2.

Umum :

1. Terwujudnya kesehatan paripurna yang lengkap dan terjangkau.

2. Terselenggaranya pelayanan kesehatan spesialistik yang bermutu internasional.

B. KEBIJAKAN AKUNTANSI

1. Periode Akuntansi a).

b).

c).

2. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan

Mengembangkan kualitas Sumber Daya Manusia (SDM) melalui peningkatan profesionalisme dan kesejahteraan.

Laporan Arus Kas disusun atas dasar kas dengan metode langsung. Rumah Sakit memperhitungkan deposito berjangka yang jatuh temponya tidak lebih dari 3 bulan dari tanggal perolehannya sebagai setara kas.

Laporan Keuangan Rumah Sakit disajikan sesuai Standar Akuntansi Keuangan (SAK) yang diterbitkan oleh Ikatan Akuntansi Indonesia (IAI).

Penyusunan dan penyajian atas laporan keuangan berdasarkan Prinsip Akuntansi Berterima Umum di Indonesia yaitu Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No.45, Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 79 Tahun 2018 tentang Badan Layanan Umum Daerah, Keputusan Menteri Kesehatan No.156/MENKES/SK/I/2003 tanggal 28 Januari 2003, Permendgri No 64 Tahun 2013 tentang Penerapan Standar Akuntansi Pemerintahan Berbasis Akrual pada Pemerintah Daerah, Peraturan Gubernur Jawa Tengah No.120 Tahun 2016 tentang Kebijakan Akuntansi Pemerintah Daerah Provinsi Jawa Tengah, Peraturan Gubernur Jawa Tengah No.89 Tahun 2018 tentang Perubahan atas Peraturan Gubernur No. 120 Tahun 2016 tentang Kebijakan Akuntansi Pemerintah Daerah Provinsi Jawa Tengah, dan Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia No 217/PMK.05/2015 tentang Pernyataan Standar Akuntansi Pemerintahan Berbasis Akrual Nomor 13 tentang Penyajian Laporan Keuangan Badan Layanan Umum.

Terwujudnya dokter dan tenaga profesional kesehatan lainnya yan siap pakai dan mampu bersaing di tingkat global.

Laporan keuangan, yang disajikan dalam rupiah penuh, disusun atas dasar akrual dengan konsep biaya historis.

Terwujudnya derajat kesehatan pasien rumah sakit secara optimal, sehingga memuaskan semua pihak.

Mengembangkan sistem manajemen yang handal, transparan, akuntabel, efektif dan efisien.

Prinsip-prinsip akuntansi yang telah diterapkan secara taat dan konsisten dalam penyajian laporan keuangan periode Tahun Anggaran pada tanggal 31 Desember 2020 Sesuai dengan Peraturan Gubernur Jawa Tengah Nomor 120 Tahun 2016 tentang Kebijakan Akuntansi pemerintah Daerah Provinsi Jawa Tengah, Peraturan Gubernur Jawa Tengah Nomor: 88 Tahun 2018 tentang Perubahan atas Peraturan Gubernur Jawa Tengah Nomor: 120 Tahun 2016 tentang Kebijakan Akuntansi pemerintah Daerah Provinsi Jawa Tengah dan Kebijakan Akuntansi Nomor.

900/010572I/2020 tentang Kebijakan Akuntansi BLUD RSUD Prof. Dr. Margono Soekarjo Purwokerto adalah sebagai berikut:

Mengembangkan sarana dan prasarana yang unggul, tepat dan aman.

Dasar pengukuran dan pengakuan adalah Biaya Historis (Historical Cost ) dan disusun dengan basis akrual yaitu dalam basis akrual ini, pendapatan diakui pada saat hak untuk memperoleh pendapatan telah terpenuhi walaupun kas belum diterima di rekening kas umum daerah dan beban diakui pada saat kewajiban yang mengakibatkan penurunan nilai kekayaan bersih telah terpenuhi walaupun kas belum dikeluarkan dari rekening kas umum daerah. Namun demikian, basis kas masih digunakan dalam rangka penyusunan LRA sepanjang dokumen anggaran disusun berdasarkan basis kas. Laporan keuangan rumah sakit mengunakan mata uang rupiah penuh. Pada tanggal neraca aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan dalam mata uang rupiah dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia. Keuntungan dan kerugian yang timbul sebagai akibat dari penjabaran aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dicatat dalam laporan laba rugi tahun berjalan. Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung yang menyajikan informasi perubahan historis atas penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan dalam aktivasi operasi, investasi, dan pendanaan selama satu periode.

Periode akuntansi Rumah Sakit adalah mulai 1 Januari sampai dengan 31 Desember tahun yang bersangkutan yang dalam hal ini sesuai dengan tahun anggaran.

(5)

3. Kas dan Setara Kas

4. Investasi Jangka Pendek

5. Piutang

6. Biaya Dibayar Dimuka

7. Persediaan

- Persediaan Bahan

- Persediaan Bahan Kegiatan Kantor - Persediaan Obat-obatan

- Persediaan Natura

8. Aset Tetap a.

Piutang dengan umur diatas 5 tahun 100%

Biaya-biaya yang belum merupakan kewajiban perusahaan untuk membayarnya pada periode yang bersangkutan, tapi perusahaan sudah membayarnya terlebih dahulu. Karena jumlah yang dibayarkan tersebut belum merupakan beban perusahaan untuk periode yang bersangkutan, maka jumlah yang telah dibayarkan tersebut merupakan uang muka dan termasuk dalam Aktiva Lancar (Current Assets).

10%

0.5%

Umur Piutang Besar Penyisihan Kerugian

Kas dan setara kas diakui sebesar nilai nominal. Kas dan setara kas berkurang pada saat digunakan sebesar nilai yang dikeluarkan.

Piutang dinilai sebesar nilai bersih yang diperkirakan dapat direalisasikan. Penyisihan kerugian piutang dibentuk sebesar nilai piutang yang diperkirakan tidak dapat ditagih berdasarkan daftar umur piutang sebagai berikut:

Investasi jangka pendek harus dicatat dalam neraca berdasarkan harga perolehan. Investasi jangka pendek dalam bentuk deposito jangka pendek dicatat sebesar nilai nominal deposito tersebut.

Persediaan adalah aset lancar dalam bentuk barang atau perlengkapan yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional RSUD Margono Purwokerto, dan barang-barang yang dimaksudkan untuk dijual dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat.

Persediaan diakui pada saat barang diterima atau dihasilkan. Persediaan berkurang pada saat dipakai, dijual, kadaluarsa dan rusak. Pada akhir periode akuntansi, persediaan dicatat berdasarkan hasil inventarisasi fisik (stok opname) .

RSUD Margono Purwokerto mengunakan penilaian persediaan berdasarkan harga perolehan dari pembelian yang terkahir (FIFO) . Biaya perolehan persediaan meliputi semua biaya pembelian, biaya konversi, dan semua biaya lain yang timbul sampai persediaan dalam kondisi dan tempat yang siap untuk digunakan atau dijual (present location and condition). Biaya pembelian persediaan meliputi harga pembelian, pajak, dan biaya lainnya yang secara langsung diatribusikan pada perolehan barang jadi, bahan dan jasa. Diskon dagang (trade discount ), rabat dan pos lain yang serupa dikurangkan dalam menentukan biaya pembelian.

Berikut adalah Persediaan Barang yang ada di RSUD Margono Purwokerto terdiri dari:

Persediaan dalam kondisi rusak atau usang tidak dilaporkan dalam neraca, tetapi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan.

Piutang dengan umur 1 - 2 tahun Piutang dengan umur 2 - 5 tahun Piutang dengan umur < 1 tahun

Prosentase tahunan biaya perolehan adalah sebagai berikut :

Aset tetap disajikan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. Penyusutan dihitung satu tahun penuh meskipun baru diperoleh satu atau dua bulan atau bahkan dua hari dengan metode garis lurus, taksiran masa manfaatnya bedasarkan Peraturan Gubernur No 120 Tahun 2016 dalam lampiran X. Perhitungan penyusutan aset dihitung dengan menggunakan Program SIM Aset dari BPKAD Provinsi Jawa Tengah.

50%

(6)

8. Aset Tetap ( Lanjutan )

Tanah Tidak disusutkan

Gedung dan Bangunan

~ Gedung Permanen 50 tahun atau < 25%

~ Gedung Semi Permanen 25 tahun atau < 25%

~ Gedung Darurat 10 tahun atau < 25%

~ Rambu-rambu 20 tahun atau < 25%

Jalan, Irigasi dan Jaringan

~ Jalan 10 tahun atau <25%

~ Jembatan 50 tahun atau <25%

~ Bangunan Air Irigasi 50 tahun atau <25%

~ Jaringan Listrik 40 tahun atau <25%

~ Jaringan Telepon 30 tahun atau <25%

~ Jaringan Gas 30 tahun atau <25%

Peralatan dan Mesin

~ Alat Angkutan Darat Bermotor 8 tahun atau <25%

~ Alat Angkutan Tak Bermotor 4 tahun atau <25%

~ Peralatan dan Perlengkapan Kantor 5 tahun atau <25%

~ Peralatan dan Perlengkapan Rumah Tangga 5 tahun atau <25%

~ Komputer 4 tahun atau <25%

~ Alat Studio 5 tahun atau <25%

~ Peralatan Kedokteran 5 tahun atau <25%

~ Peralatan Laboratorium 8 tahun atau <25%

b.

9. Aset Lainnya

10. Kewajiban

11. Kewajiban Jangka Panjang

12. Ekuitas

Pendapatan Diterima Dimuka adalah kewajiban pemerintah yang timbul karena pemerintah telah menerima barang/jasa/uang, namun pemerintah belum menyerahkan barang/jasa kepada pihak ketiga.

Aset tetap diakui dengan nilai perolehan minimal atau sama dengan Rp 500.000,00 untuk Peralatan dan mesin sedangkan untuk Gedung dan Bangunan dengan nilai minimal atau sama dengan Rp 20.000.000,00 dan dalam kondisi siap digunakan dan dapat diukur secara andal.

Kewajiban merupakan utang yang timbul dari peristiwa masa lalu yang penyelesaiannya mengakibatkan aliran keluar sumber daya ekonomi rumah sakit. Kewajiban jangka pendek dinilai sebesar nilai nominal kewajiban jangka pendek dan berkurang pada saat pembayaran/penyelesaian oleh rumah sakit.

Aset lainnya diakui apabila kemungkinan besar rumah sakit akan memperoleh manfaat ekonomis masa depan dari aset tersebut dan biaya perolehan aset tersebut dapat diukur secara andal. Aset tidak berwujud sebesar biaya perolehan yaitu seluruh pengeluaran yang dapat dikaitkan langsung maupun tidak langsung yang dapat dialokasikan atas dasar yang rasional dan konsisten, yang dikeluarkan untuk menghasilkan dan mempersiapkan aset tersebut sehingga siap untuk digunakan sesuai dengan tujuannya.

Kewajiban jangka panjang merupakan kewajiban yang diharapkan akan dibayar/diselesaikan atau jatuh tempo dalam waktu lebih dari 12 bulan setelah tanggal neraca. Kewajiban jangka panjang diakui pada saat rumah sakit menerima hak dari pihak lain tetapi rumah sakit belum memenuhi kewajiban kepada pihak tersebut.

Umur ekonomis Keterangan

Ekuitas adalah kekayaan bersih pemerintah yang merupakan selisih antara aset dan kewajiban pemerintah. Dalam Basis Akrual, pemerintah hanya menyajikan satu jenis pos ekuitas.

Saldo akhir ekuitas diperoleh dari perhitungan pada Laporan Perubahan Ekuitas. Ekuitas disajikan dalam Neraca, Laporan Perubahan Ekuitas, dan CaLK.

(7)

13. Pengakuan Pendapatan dan Biaya

Biaya diakui dalam periode berjalan dan akhir periode akuntansi. Pengakuan belanja non investasi dalam periode berjalan bedasarkan jumlah kas yang dikeluarkan. Pada akhir akuntansi, belanja non investasi diakui berdasarkan jumlah belanja non investasi yang sampai akhir periode akuntansi telah menjadi kewajiban tetapi belum ada realisasi pengeluaran kas. Belanja modal diakui dalam periode berjalan pada saat aset yang dibeli telah diterima dan hak kepemilikannya telah berpindah.

Pegakuan pendapatan diakui dalam periode berjalan dan akhir periode akuntansi. Pengakuan Pendapatan dalam periode berjalan berdasarkan jumlah kas yang diterima. Pada akhir periode akuntansi, pendapatan diakui berdasarkan jumlah pendapatan yang telah menjadi hak yang sampai pada akhir periode akuntansi yang bersangkutan belum ada realisasi penerimaan kas. Pencatatan pendapatan dilaksanakan berdasarkan asas bruto dan tidak mencatat jumlah neto (setelah dikompensasikan dengan pengeluaran).

(8)

RSUD Prof.DR.MARGONO SOEKARJO CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

C. Penjelasan Pos-Pos Laporan Realisasi Anggaran 1. Penjelasan Pos-pos Pendapatan

1.1. Pendapatan Daerah

Anggaran Realisasi

Pendapatan Asli daerah - - - - Pendapatan Transfer - - - - Lain-Lain Pendapatan Daerah yang sah 375.632.300.000 428.494.231.557 114,07% 382.565.627.755

Jumlah 375.632.300.000 428.494.231.557 114,07% 382.565.627.755

1.1.1. Pendapatan Asli Daerah

Pendapatan Asli daerah - - - - Pendapatan Transfer - - - - Lain-Lain Pendapatan Daerah yang sah 375.632.300.000 428.494.231.557 114,07% 382.565.627.755

Jumlah 375.632.300.000 428.494.231.557 114,07% 382.565.627.755

1.1.2. Lain-Lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah

Hasil Penjualan Aset Daerah - - - - Tuntutan Ganti Rugi - - - - Pendapatan Denda keterlambatan - - - - Pendapatan Denda Pajak - - - - Pendapatan Denda Retribusi - - - - Pendapatan Denda atas Pelanggaran Perda - - - - Pendapatan dari Pengembalian - - - - Penerimaan Fasilitas Sosial dan Fasilitas Umum - - - -

Pendapatan BLUD - LRA 375.632.300.000 428.494.231.557 114,07% 382.565.627.755

Lain-Lain PAD yang Sah Lainnya - LRA

375.632.300.000

428.494.231.557 114,07% 382.565.627.755 Total realisasi Tahun Anggaran 2020 sebesar Rp428.494.231.557,- dengan rincian pendapatan BLUD sebagai berikut :

Pendapatan dari Pengembalian Pendapatan BLUD :

2. Pendapatan Diklat 7.084.032.000 997.455.000 14,08% 1.874.222.000

3. Pendapatan Lainnya 14.000.000.000 14.148.382.848 101,06% 13.140.727.296

3. Pendapatan Hibah BLUD 5.632.300.000 5.102.869.059 90,60% - 375.632.300.000

428.494.231.557 114,07% 382.565.627.755 Jumlah

1. Pendapatan Pelayanan Kesehatan / Operasional 348.915.968.000 408.245.524.650 117,00%

2020 % Realisasi 2019

367.550.678.459

Jumlah

2020 % Realisasi 2019

Pendapatan yang dimasukan dalam Laporan Realisasi Anggaran meliputi:

1. Penerimaan yang telah disetorkan ke Rekening Kas Umum Daerah.

2. Penerimaan yang sampai dengan tutup tahun anggaran belum disetorkan ke Rekening Kas Umum Daerah dan berada di Bendahara Penerimaan/Bendahara Penerima Pembantu.

Total realisasi Tahun Anggaran 2020 sebesar Rp428.494.231.557,- atau 114,07% dari target Rp375.632.300.000,- dan untuk Tahun Anggaran 2019 sebesar Rp382.565.627.755,- dengan rincian sebagai berikut :

Realisasi Tahun Anggaran 2020 sebesar Rp428.494.231.557,- atau 114,07% dari target Rp375.632.300.000,- dan untuk Tahun Anggaran 2019 sebesar Rp382.565.627.755,- dengan rincian sebagai berikut :

(9)

2. Penjelasan Pos-Pos Belanja

2.1. Belanja Operasi

Belanja Pegawai 154.394.668.000 144.857.395.684 93,82% 127.633.399.466

Belanja Barang & Jasa 374.452.536.000 331.144.917.603 88,43% 287.662.072.643

Jumlah 528.847.204.000 476.002.313.287 90,01% 415.295.472.109

2.1.1. Belanja Pegawai

Belanja Pegawai Tidak Langsung 105.394.668.000 104.479.064.020 99% 92.472.844.854

Belanja Pegawai langsung 49.000.000.000 40.378.331.664 82% 35.160.554.612

Jumlah 154.394.668.000 144.857.395.684 93,82% 127.633.399.466

2.1.2. Belanja Barang dan Jasa

Belanja Bahan Pakai Habis

Belanja Bahan/Material 1.000.000.000 999.747.598 100% 1.974.897.530

Belanja Jasa Kantor - - - 24.959.900 Belanja Premi Asuransi - - - - Belanja Perawatan Kendaraan Bermotor - - - - Belanja Cetak dan Penggandaan - - - - Belanja Sewa Rumah/ Gedung /Gudang/ Parkir - - - - Belanja Sewa Sarana Mobilitas - - - - Belanja Sewa Alat Berat - - - - Belanja Makanan dan minuman - - - - Belanja Pakaian Dinas dan Atributnya - - - - Belanja Pakaian Kerja - - - - Belanja Pakaian Khusus dan Hari-hari Tertantu - - - - Belanja Perjalanan Dinas - - - - Belanja Beasiswa Pendidikan PNS - - - - Belanja Pelatihan, dan Bimbingan Teknis PNS - - - - Belanja Pemeliharaan - - - - Belanja Jasa Konsultasi - - - - Belanja Publikasi - - - -

Belanja Barang & Jasa BLUD 373.452.536.000 330.145.170.005 88,40% 285.662.215.213

Uang untuk dihibahkan kepada pihak ketiga - - - - 374.452.536.000

331.144.917.603 88,43% 287.662.072.643

Belanja Barang dan Jasa terealisasi 88,43% karena efisiensi anggaran.

Belanja yang dimasukan dalam Laporan Realisasi Anggaran adalah realisasi belanja berdasarkan SPJ belanja bulan Januari sampai dengan bulan Desember 2020.

Realisasi Tahun Anggaran 2020 sebesar Rp476.002.313.287,- atau 90,01% dari anggaran Rp528.847.204.000,- dan untuk Tahun Anggaran 2019 sebesar Rp415.295.472.109,- dengan rincian sebagai berikut :

Realisasi Tahun Anggaran 2020 sebesar Rp144.857.395.684 atau 93,82% dari anggaran Rp154.394.668.000 dan untuk Tahun Anggaran 2019 sebesar Rp127.633.399.466 dengan rincian sebagai berikut :

2020 % Realisasi 2019

Jumlah

2020 % Realisasi 2019

Belanja Pegawai terealisasi 93,82% karena SDM internal diterima bekerja di tempat lain, rencana hiring tenaga dokter sub spesialistik belum sepenuhnya terpenuhi disebabkan keterbatasan jumlah tenaga dokter sub spesialistik tersebut.

(10)

2.1.3. Belanja Modal

Belanja Tanah - - - - Belanja Peralatan dan Mesin 36.892.706.000 34.808.901.075 94,35% 45.383.148.989 Belanja Gedung dan Bangunan 42.000.000.000 34.316.996.000 81,71% 6.344.613.442 Belanja Jalan, Jembatan, irigasi dan Jaringan - - - - Belanja Aset Tetap Lainnya - - - 19.917.534 Belanja Modal Pengadaan Aset Tak Berwujud - - - 199.600.000

Jumlah 78.892.706.000 69.125.897.075 87,62% 51.947.279.965

2.1.3.1. Belanja Modal Tanah

Belanja Tanah - - - - Jumlah - - - - 2.1.3.2 Belanja Modal Peralatan dan Mesin

Belanja Alat-alat Berat - - - - Belanja Alat-alat Angkut - - - 532.189.000 Belanja Alat-alat Bengkel - - - - Belanja Alat-alat Pertanian - - - - Belanja Alat-alat Kantor dan rumah Tangga - - - - Belanja Alat-alat Studio - - - - Belanja Alat-alat Kedokteran 5.742.184.000 5.728.619.548 99,76% 15.606.387.712 Belanja Alat-alat Laboratorium - - - - Belanja Alat-alat Keamanan - - - -

5.742.184.000

5.728.619.548 99,76% 16.138.576.712 Belanja Modal Peralatan dan Mesin terealisasi 99,76% karena sisa tender dan e-katalog

2.1.3.3. Belanja Modal Gedung dan Bangunan

Belanja Gedung - - - - Belanja Monumen - - - - Jumlah - - 0,00% - 2.1.3.4 Belanja Modal Jalan, Irigasi, dan Jaringan

Belanja Jalan dan Jembatan - - - - Belanja Bangunan Air (Irigasi) - - - - Belanja Instalansi - - - - Belanja Jaringan - - - - Jumlah - - - - Realisasi Tahun Anggaran 2020 sebesar Rp0,00 atau 0,00% dari anggaran Rp0 dan untuk Tahun Anggaran 2019 sebesar Rp0 dengan rincian sebagai berikut :

Realisasi Tahun Anggaran 2020 sebesar Rp0 atau 0% dari anggaran Rp0 dan untuk Tahun Anggaran 2019 sebesar Rp0 dengan rincian sebagai berikut :

2020 % Realisasi 2019

Realisasi Tahun Anggaran 2020 sebesar Rp69.125.897.075,- atau 87,62% dari anggaran Rp78.892.706.000 dan untuk Tahun Anggaran 2019 sebesar Rp51.947.279.965,- dengan rincian sebagai berikut :

Realisasi Tahun Anggaran 2020 sebesar Rp0 atau 0,00% dari anggaran Rp0 dan untuk Tahun Anggaran 2019 sebesar Rp0 dengan rincian sebagai berikut :

Jumlah

2020 % Realisasi 2019

(11)

2.1.3.5. Belanja Modal Aset Tetap Lainnya

Belanja Buku Perpustakaan - - - - Belanja Hewan, Ternak dan Tanaman - - - - Belanja Aset Tetap Renovasi - - - -

Jumlah - - - - 2.1.3.6. Belanja Modal BLUD

Belanja Tanah - - - -

Belanja Peralatan dan Mesin 31.150.522.000 29.080.281.527 93,35% 29.244.572.277

Belanja Gedung dan Bangunan 42.000.000.000 34.316.996.000 81,71% 6.344.613.442

Belanja Aset Tetap Lainnya - - - 19.917.534 Belanja Modal Pengadaan Aset Tak Berwujud - - - 199.600.000

Jumlah 73.150.522.000 63.397.277.527 86,67% 35.808.703.253

2.1.3.6.1. Belanja Modal BLUD Tanah

Belanja Tanah - - - - Jumlah - - - - 2.1.3.6.2. Belanja Modal Peralatan dan Mesin BLUD

Belanja Alat-alat Besar - - - 189.014.400 Belanja Alat-alat Angkut - - - 8.085.000 Belanja Alat-alat Bengkel dan Ukur 198.825.000 197.946.000 99,56% 39.819.060 Belanja Alat-alat Pertanian - - - 10.400.000 Belanja Alat-alat Kantor dan rumah Tangga 3.963.566.000 3.571.889.578 90,12% 2.882.699.708 Belanja Alat-alat Studio Komunikasi - - - 2.026.592.900 Belanja Alat-alat Kedokteran 24.330.375.000 22.744.802.249 93,48% 19.146.196.760 Belanja Alat-alat Laboratorium 420.000.000 375.000.000 89,29% 50.538.798 Belanja Alat-alat Komputer 2.237.756.000 2.190.643.700 97,89% 4.780.346.051 Rambu-rambu - - - 95.000.000 Peralatan Olah Raga - - - 15.879.600

Jumlah 31.150.522.000 29.080.281.527 93,35% 29.244.572.277

2.1.3.6.3. Belanja Modal Gedung dan Bangunan BLUD

Belanja Gedung 42.000.000.000 34.316.996.000 81,71% 6.344.613.442

Belanja Monumen - - - -

Jumlah 42.000.000.000 34.316.996.000 81,71% 6.344.613.442

Realisasi Tahun Anggaran 2020 sebesar Rp0 atau 0% dari anggaran Rp0 dan untuk Tahun Anggaran 2019 sebesar Rp0 dengan rincian sebagai berikut :

Realisasi Tahun Anggaran 2020 sebesar Rp0 atau 0,00% dari anggaran Rp0 dan untuk Tahun Anggaran 2019 sebesar Rp0 dengan rincian sebagai berikut :

Realisasi Tahun Anggaran 2020 sebesar Rp29.080.281.527,- atau 93,35% dari anggaran Rp31.150.522.000 dan untuk Tahun Anggaran 2019 sebesar Rp29.244.572.277,- dengan rincian sebagai berikut :

Realisasi Tahun Anggaran 2020 sebesar Rp34.316.996.000,- atau 81,71% dari anggaran Rp42.000.000.000,- dan untuk Tahun Anggaran 2019 sebesar Rp6.344.613.442,- dengan rincian sebagai berikut:

2020 % Realisasi 2019

Belanja Modal Peralatan dan Mesin BLUD terealisasi 93,35% karena sisa e-tender dan e-katalog dan mempergunakan fasilitas PMK 28/PMK.03/2020 untuk pengadaan dalam penanggulangan Covid-19.

(12)

2.1.3.6.4. Belanja Modal Jalan, Irigasi, dan Jaringan BLUD

Belanja Jalan dan Jembatan - - - - Belanja Bangunan Air (Irigasi) - - - - Belanja Instalansi - - - - Jumlah - - - - 2.1.3.6.5. Belanja Modal Aset Tetap Lainnya BLUD

Belanja Buku Perpustakaan - - - 19.917.534,00 Belanja Barang Bercorak Kesenian, Kebudayaan - - - - Belanja Aset Tetap Renovasi - - - - Jumlah - - - 19.917.534,00 2.1.3.6.6. Belanja Modal Pengadaan Aset Tak Berwujud

Belanja Modal Pengadaan Aset Tak Berwujud - - - 199.600.000 Jumlah - - - 199.600.000,00 3. Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran (SiLPA)

SiLPA Tahun Anggaran 2020 sebesar Rp(114.544.210.359), sedangkan Tahun 2019 sebesar Rp(119.970.757.998).

D. Penjelasan Pos-Pos Laporan Neraca 1. Penjelasan Pos Aset

2020 2019

1. Aset Lancar 227.496.992.587 247.422.137.640

2. Aset Tetap 451.648.115.670 444.743.647.914

3. Aset Lainnya 689.377.503 947.688.350

679.834.485.760 693.113.473.904 1.1. Aset Lancar

2020 2019

1. Kas 114.604.741.109 120.220.866.049

2. Piutang 64.302.087.512 104.416.023.553

3. Belanja Dibayar dimuka 396.681.451 431.609.221

4. Persediaan 48.193.482.515 22.353.638.817

227.496.992.587 247.422.137.640 Realisasi Tahun Anggaran 2020 sebesar Rp0 atau 0% dari anggaran Rp0 dan untuk Tahun Anggaran 2019 sebesar Rp0 dengan rincian sebagai berikut :

2020 % Realisasi 2019

Belanja Modal Gedung dan Bangunan BLUD terealisasi 81,71% karena Penawaran Pekerjaan Belanja Modal Gedung sangat rendah dibandingkan pagu yang disediakan (pagu memperhitungkan pekerjaan tambah kurang yang disebabkan karena ada risiko force majeur)

Jumlah

Realisasi Tahun Anggaran 2020 sebesar Rp0 atau 0% dari anggaran Rp0 dan untuk Tahun Anggaran 2019 sebesar Rp19.917.534,- dengan rincian sebagai berikut :

Realisasi Tahun Anggaran 2020 sebesar Rp0 atau 0% dari anggaran Rp0 dan untuk Tahun Anggaran 2019 sebesar Rp199.600.000 dengan rincian sebagai berikut :

Total Aset per 31 Desember 2020 sebesar Rp679.834.485.760,- turun sebesar Rp13.278.988.144,- atau 1,92% dibandingkan saldo per 31 Desember 2019 sebesar Rp693.113.473.904,- dengan rincian sebagai berikut :

Aset Lancar per 31 Desember 2020 sebesar Rp227.496.992.587,- turun sebesar Rp19.925.145.053,- atau 8,05% dibandingkan saldo per 31 Desember 2019 sebesar Rp247.422.137.640,- dengan rincian sebagai berikut :

(13)

1.1.1. Kas dan Setara Kas

2020 2019

Kas di Bendahara Penerimaan - -

Kas di Bendahara Pengeluaran - -

Kas di Bendahara BLUD 114.604.741.109 120.220.866.049

114.604.741.109 120.220.866.049 1.1.1.1. Kas di Bendahara BLUD

2020 2019

Kas BLUD 13.044.210.359 38.470.757.998

Deposito BLUD 101.500.000.000 81.500.000.000

Kas di Bend Penerimaan BLUD-Titipan Pasien (non SiLPA) 60.530.750 250.108.051 114.604.741.109 120.220.866.049 1.1.1.2. Kas BLUD

No 2020

1 12.780.156.827

2 Rek Bank Jateng No: 3.003.22300.7 105.017.398

3 Rek. Bank Jateng No. 2-003-15068-0 15.767.400

4 Rek. Bank Mandiri No: 1390015292281 (EDC) 6.881.533

5 3.356.053

6 133.031.148

13.044.210.359

No EDC Tunai Bank

1 6.776.534 3.356.053 12.900.941.625 2 104.999 133.031.148 -

6.881.533

136.387.201 12.900.941.625 1.1.1.3. Deposito BLUD

No Bank Nomor Bilyet Tgl. Pembukaan

Deposito Nilai

1 Bank Jateng A251160 06 Agustus 2018 20.000.000.000

2 Bank Jateng A251161 06 Agustus 2018 20.000.000.000

3 Bank Jateng A295508 08 April 2020 25.000.000.000

4 Bank BNI 453300666 01 Juli 2016 15.000.000.000

5 Bank BNI 453297347 01 Juli 2016 6.500.000.000

6 Bank BRI DD610483 12 April 2019 5.000.000.000

7 Bank BRI DD00664527 08 April 2020 10.000.000.000

Jumlah 101.500.000.000

Rincian Deposito BLUD

No 2020

1 65.000.000.000

2 21.500.000.000

3 Bank BRI 15.000.000.000

101.500.000.000

Deposito BLUD merupakan bagian dari SiLPA. Rekening ini penempatan deposito berjangka waktu satu sampai tiga bulan. Deposito BLUD per 31 Desember 2020 sebesar Rp101.500.000.000,- naik/turun sebesar Rp20.000.000.000 atau 24,54% dibandingkan saldo per 31 Desember 2019 sebesar Rp81.500.000.000,-, dengan rincian sebagai berikut

3,75%

Uraian 2019

4,00%

3,75%

Bunga Deposito 4,00%

Jumlah

Kas per 31 Desember 2020 sebesar Rp114.604.741.109,- turun sebesar Rp5.616.124.940,- atau 4,67% dibandingkan saldo per 31 Desember 2019 sebesar Rp120.220.866.049,- dengan rincian sebagai berikut :

Jumlah

Rek Bank Jateng No: 1.003.00163.2 38.283.523.706

77.776.250 17.070.150 19.912.896 Kas Bendahara BLUD

Uraian 2019

Kas per 31 Desember 2020 sebesar Rp114.604.741.109,- turun sebesar Rp5.616.124.940,- atau 4,67% dibandingkan saldo per 31 Desember 2019 sebesar Rp120.220.866.049,- dengan rincian sebagai berikut :

Kas BLUD adalah saldo kas tunai maupun yang ada di rekening bank yang merupakan selisih antara penerimaan dan pengeluaran BLUD tidak termasuk dana yang berasal dari APBD. Dan bagian dari SiLPA yang akan digunakan untuk operasional RSUD Prof. dr. Margono Soekarjo dan tidak disetorkan ke rekening Kas Umum Daerah. Rincian Kas BLUD sebagai berikut :

12.911.074.212

133.136.147

13.044.210.359

Tunai Di Bendahara Pengeluaran 4.508.373

Tunai Di Bendahara Penerimaan 67.966.623

Jumlah 38.470.757.998

Saldo ini merupakan kas BLUD yang berada di bank dan tunai, merupakan bagian dari SiLPA dengan rincian sebagai berikut:

3,75%

Jumlah 81.500.000.000

Bank Jateng 55.000.000.000

Bank BNI 21.500.000.000

5.000.000.000 3,75%

(14)

1.1.1.4. Kas di Bendahara Penerimaan BLUD-Uang Titipan Pasien (non SiLPA)

No 2020

1 55.450.750

2 5.080.000

60.530.750 1.1.2. Piutang

2020 2019

Piutang Retribusi

Penyisihan Piutang Retribusi - -

- -

2020 2019

Piutang Lain-lain PAD yang Sah 70.047.361.585 110.031.263.202

Penyisihan Piutang Pendapatan (5.745.274.073) (5.615.239.649)

64.302.087.512 104.416.023.553 1.1.2.1. Piutang Lain-lain PAD yang Sah

2020 2019

Piutang Pasien Umum 8.017.314.834 6.898.368.275

Piutang Askes/Jaminan 61.757.786.477 101.272.364.755

Piutang Bunga Deposito 272.260.274 310.787.671

Piutang Lain-Lain pada RSUD/RSJD - 1.549.742.501

70.047.361.585 110.031.263.202 1.1.2.2. Penyisihan Piutang Lain-lain PAD yang Sah

Piutang Cadangan Cadangan

- lancar 63.326.374.108 316.631.870 103.744.903.231 518.724.516 - menunggak 1-2 tahun 660.596.339 66.059.634 437.952.389 43.795.239 - menunggak 2-5 tahun 1.395.617.139 697.808.570 1.591.375.376 795.687.688 - menunggak lebih dari 5 tahun 4.664.773.999 4.664.773.999 4.257.032.206 4.257.032.206 70.047.361.585 5.745.274.073 110.031.263.202 5.615.239.649 1.1.3. Belanja Dibayar Dimuka

2020 2019

Asuransi BMD 287.766.090 315.001.128

Asuransi Pegawai 108.915.361 116.608.093

396.681.451 431.609.221 Piutang per 31 Desember 2020 sebesar Rp64.302.087.512,- turun sebesar Rp40.113.939.041,- atau 38.42% dibandingkan saldo per 31 Desember 2019 sebesar Rp104.416.023.553,- dengan rincian sebagai berikut:

Piutang lain-lain PAD yang sah meliputi piutang pendapatan Pasien umum dan Jaminan/BPJS pada RSUD Prof. dr. Margono Soekarjo Purwokerto, piutang bunga deposito dan piutang denda keterlambatan penerimaan atas klaim BPJS. Piutang Lainnya per 31 Desember 2020 sebesar Rp70.047.361.585,- turun sebesar Rp39.983.901.617,- atau 36,34% dibandingkan saldo per 31 Desember 2019 sebesar Rp110.031.263.202,- dengan rincian sebagai berikut :

Penyisihan piutang tidak tertagih merupakan piutang yang dikelola oleh RSUD Prof. dr. Margono Soekarjo Purwokerto dan dimungkinkan tidak dapat tertagih per 31 Desember 2020. Penyisihan Piutang per 31 Desember 2020 sebesar Rp5.745.274.073,- naik sebesar Rp130.034.424,- atau 2,32%

dibandingkan saldo per 31 Desember 2019 sebesar Rp5.615.239.649,- dengan rincian sebagai berikut:

Belanja dibayar dimuka merupakan belanja yang belum menjadi kewajiban RSUD Prof. dr. Margono Soekarjo Purwokerto untuk membayar pada Tahun 2020 namun RSUD Prof. dr. Margono Soekarjo Purwokerto telah melakukan pembayaran pada Tahun 2020 sehingga pembayaran tersebut sebagai uang muka. Belanja dibayar dimuka tersebut berupa Asuransi Barang Milik Daerah dan Asuransi Pegawai. Beban Dibayar Dimuka per 31 Desember 2020 sebesar Rp396.681.451,- turun sebesar Rp34.927.770,- atau 8,09% dibandingkan saldo per 31 Desember 2019 sebesar Rp431.609.221,- dengan rincian sebagai berikut :

-

Rek. Bank Jateng No. 2-003-15068-0 250.108.051

Rek. Mandiri No 180-00-2090090-0 -

Jumlah

Piutang Lainnya Netto Piutang Retribusi Netto

Jumlah

2020 2019

Piutang Piutang Lainnya

250.108.051

Kas di Bendahara Penerimaan merupakan saldo kas pada Bendahara Penerimaan BLUD dari uang titipan pasien yang berada di bendahara penerimaan BLUD per 31 Desember 2020.

Uraian 2019

Jumlah

(15)

D.1.1.4. Persediaan

2020 2019

Persediaan Bahan 1.836.699.615 1.229.715.747

Persediaan Alat/Bahan Untuk Kegiatan Kantor 7.915.972.056 6.381.150.664

Persediaan Obat-obatan 38.255.421.153 14.652.136.871

Persediaan Natura 185.389.691 90.635.535

48.193.482.515 22.353.638.817 Catatan Atas Persediaan :

2020 2019

1. Obat 44.421.794 60.434.083

2. Alkes 68.623.247 168.431.131

113.045.041 228.865.214

1.2. Investasi Jangka Panjang

1.3. Aset Tetap

2020 2019

1. Tanah 104.730.000.000 104.730.000.000

2. Peralatan dan Mesin 639.787.583.258 587.385.817.450

3. Gedung dan Bangunan 270.545.993.054 244.872.588.242

4. Jalan, Irigasi dan Jaringan 20.197.104.484 19.907.465.684

5. Aset Tetap Lainnya 432.886.640 432.886.640

6. Konstruksi Dalam Pengerjaan - 391.820.000

7. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap (584.045.451.766) (512.976.930.102)

451.648.115.670 444.743.647.914 Rincian mutasi aset tetap terdiri dari :

Saldo Awal 957.720.578.016 -

Penambahan

Belanja Modal 69.125.897.075

Belanja Barang/Jasa 97.955.000

Hibah 1.306.589.464

Mutasi Masuk 7.516.929.699

Reklasifikasi Masuk antar aset tetap 10.049.187.337

Reklasifikasi Masuk ke Aset Lainnya 504.739.000

Koreksi -

Jumlah 1.046.321.875.591

Berkurang

Ekstrakontable -

Reklasifikasi Keluar antar aset tetap 10.049.187.337

Reklasifikasi Keluar ke Aset Lainnya 55.000.000

Mutasi Keluar 504.739.000

Koreksi 19.381.818

Jumlah 10.628.308.155

Akumulasi Penyusutan 584.045.451.766

451.648.115.670

Persediaan adalah aset lancar dalam bentuk barang atau perlengkapan yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional RSUD Prof. dr.

Margono Soekarjo Purwokerto, dan barang-barang yang dimaksudkan untuk dijual dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat. Nilai persediaan diperoleh dari hasil perhitungan fisik per 31 Desember 2020, dikalikan dengan harga pembelian terakhir. Persediaan per 31 Desember 2020 sebesar Rp48.193.482.515,- naik sebesar Rp25.839.843.698,- atau 115,60% dibandingkan saldo per 31 Desember 2019 sebesar Rp22.353.638.817,- dengan rincian sebagai berikut :

Selama tahun 2020 terdapat persediaan obat dan Alkes yang kadaluwarsa sebesar Rp113.045.041,- saldo ini tidak termasuk didalam persediaan obat- obatan. Persediaan yang akan dimusnahkan ini dicatat terpisah dari pencatatan persediaan dalam gudang farmasi. Penempatan persediaan ini pun dilakukan di tempat khusus yang terpisah. Persetujuan pemusnahannya sedang dalam proses dan pencatatan Obat dan Alkes ini dicatat terpisah dari persediaan.

Investasi Jangka Panjang per 31 Desember 2020 sebesar Rp0. naik/turun sebesar Rp0 atau 0,00% dibandingkan saldo per 31 Desember 2019 sebesar Rp0.

Aset Tetap per 31 Desember 2020 sebesar Rp451.648.115.679,- naik sebesar Rp6.904.467.756,- atau 1,55% dibandingkan saldo per 31 Desember 2019 sebesar Rp444.743.647.914,- dengan rincian sebagai berikut :

Jumlah Jumlah

Jumlah

(16)

Mutasi bertambah adalah sebagai berikut :

- Belanja Modal adalah realisasi hasil pengadaan melalui belanja modal selama Tahun 2020.

-

- Hibah adalah aset tetap yang diterima dari Instansi di luar Pemerintah Provinsi Jawa Tengah.

- - -

- Koreksi/penilaian adalah salah catat atau penambahan nilai atas aset tetap.

Mutasi berkurang adalah sebagai berikut : -

- -

- Hibah adalah aset yang diberikan kepada Instansi di luar Pemerintah Provinsi Jawa Tengah.

-

- Koreksi adalah salah catat atau pengurangan nilai atas aset tetap.

1.3.1. Tanah

2020 Bertambah Berkurang 2019

Tanah 104.730.000.000 - - 104.730.000.000 104.730.000.000 - - 104.730.000.000 Rincian mutasi tanah terdiri dari :

Saldo Awal 104.730.000.000

Penambahan

Belanja Modal -

Belanja Barang/Jasa -

Hibah -

Jumlah 104.730.000.000

Berkurang

Ekstrakontable -

Koreksi -

Jumlah -

104.730.000.000 1.3.2. Peralatan dan Mesin

2020 Bertambah 2019

Alat Besar 26.043.127.104 2.134.000.000 - 23.909.127.104 Alat Angkutan 8.724.911.263 511.050.000 - 8.213.861.263 Alat Bengkel dan Alat Ukur 1.704.329.559 203.666.000 25.400.000 1.526.063.559 Alat Pertanian dan Peternakan 38.207.500 1.397.000 - 36.810.500 Alat Kantor dan Rumah Tangga 50.164.532.648 10.628.552.184 7.317.000 39.543.297.464 Alat Studio, Komunikasi dan Pemancar 3.734.587.686 815.784.386 - 2.918.803.300 Alat Kedokteran dan Kesehatan 519.811.027.291 29.753.620.079 1.046.554.967 491.103.962.179 Alat Laboratorium 8.392.384.624 7.266.174.426 - 1.126.210.198 Peralatan Olah Raga 20.079.600 - - 20.079.600 Komputer 21.059.395.983 2.190.643.700 23.850.000 18.892.602.283 Peralatan Proses/Produksi 95.000.000 - - 95.000.000 639.787.583.258 53.504.887.775 1.103.121.967 587.385.817.450 Jumlah

Jumlah

Belanja Barang/Jasa adalah kapitalisasi realisasi belanja barang/jasa yang dapat menambah nilai Aset Tetap selama Tahun 2020 sesuai Peraturan Gubernur Nomor 89 Tahun 2018 tentang Perubahan atas Peraturan Gubernur Jawa Tengah Nomor 120 Tahun 2016 tentang Kebijakan Akuntansi Pemerintah Daerah Provinsi Jawa Tengah.

Aset Tetap per 31 Desember 2020 sebesar Rp104.730.000.000,- naik sebesar Rp0 atau 0% dibandingkan saldo per 31 Desember 2019 sebesar Rp104.730.000.000,- dengan rincian sebagai berikut :

Berkurang

Reklasifikasi Kurang Aset Lainnya adalah perpindahan dari aset tetap ke aset lainnya karena dikategorikan sebagai barang rusak berat, aset dikerjasamakan dan Aset Tak Berwujud.

Mutasi keluar adalah perpindahan aset tetap antar SKPD di Lingkungan Pemerintah Provinsi Jawa Tengah selama Tahun 2020.

Mutasi Masuk adalah perpindahan aset antar SKPD di Lingkungan Pemerintah Provinsi Jawa Tengah selama Tahun 2020.

Reklasifikasi Masuk Aset Tetap adalah perpindahan sesama akun aset tetap karena penyesuaian jenis rekening aset tetap yang seharusnya.

Reklasifikasi Masuk Aset Lainnya adalah perpindahan dari aset lainnya ke aset tetap karena penyesuaian jenis rekening aset tetap yang seharusnya.

Ekstrakomtable adalah aset tetap yang dikeluarkan dari Kartu Inventaris Barang atau kategori aset tetap dikarenakan nilai satuan aset tersebut dibawah nilai kapitalisasi aset tetap sesuai Peraturan Gubernur Nomor 89 Tahun 2018 tentang Perubahan atas Peraturan Gubernur Jawa Tengah Nomor 120 Tahun 2016 tentang Kebijakan Akuntansi Pemerintah Daerah Provinsi Jawa Tengah.

Reklasifikasi Keluar Aset Tetap adalah perpindahan sesama akun aset tetap karena penyesuaian jenis rekening aset tetap yang seharusnya.

Peralatan dan Mesin per 31 Desember 2020 sebesar Rp639.787.583.258,- naik sebesar Rp52.401.765.808,- atau 8.92% dibandingkan saldo per 31 Desember 2019 sebesar Rp587.385.817.450,- dengan rincian sebagai berikut :

Jumlah

(17)

Rincian mutasi peralatan dan mesin terdiri dari :

Saldo Awal 587.385.817.450

Penambahan

Hibah 1.306.589.464

Mutasi Masuk -

Mutasi Masuk BTT 7.516.929.699

Reklasifikasi Masuk antar aset tetap 9.367.728.537

Reklasifikasi Masuk ke Aset Lainnya 504.739.000

Koreksi -

Jumlah 53.504.887.775

Berkurang

Ekstrakontable -

Reklasifikasi Keluar antar aset tetap 579.001.149

Reklasifikasi keluar ke Aset Lainnya -

Mutasi Keluar 504.739.000

Koreksi BM 19.381.818

Jumlah 1.103.121.967

639.787.583.258 1.3.3. Gedung dan Bangunan

Bangunan Gedung 270.037.793.054 34.806.771.000 9.133.366.188,00 244.364.388.242 Monumen - - - - Bangunan Menara - - - - Bangunan Tugu Titik Kontrol/Pasti 508.200.000 - - 508.200.000

270.545.993.054 34.806.771.000 9.133.366.188,00 244.872.588.242 Rincian mutasi Gedung dan Bangunan terdiri dari :

Saldo Awal 244.872.588.242

Penambahan

Belanja Barang/Jasa 97.955.000,00

Hibah -

Reklasifikasi Masuk antar aset tetap 391.820.000,00

Reklasifikasi Masuk ke Aset Lainnya -

Koreksi -

Jumlah 34.806.771.000

Berkurang

Ekstrakontable -

Reklasifikasi Keluar antar aset tetap 9.078.366.188,00

Reklasifikasi keluar ke Aset Lainnya 55.000.000,00

Mutasi Keluar -

Koreksi -

Jumlah 9.133.366.188,00

270.545.993.054 1.3.4. Jalan, irigasi dan Jaringan

Jalan dan Jembatan - - - - Bangunan Air/Irigasi 175.000.000 - - 175.000.000 Instalasi 15.810.341.535 289.638.800 - 15.520.702.735 Jaringan 4.211.762.949 - - 4.211.762.949 20.197.104.484 289.638.800 - 19.907.465.684 Jumlah

Grand Total

Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2020 sebesar Rp270.545.993.054,- naik sebesar Rp25.673.404.812,- atau 10.48% dibandingkan saldo per 31 Desember 2019 sebesar Rp244.872.588.242,- dengan rincian sebagai berikut :

Jalan, Irigasi dan jaringan per 31 Desember 2020 sebesar Rp20.197.104.484,- naik sebesar Rp289.638.800,- atau 1,45% dibandingkan saldo per 31 Desember 2019 sebesar Rp19.907.465.684,- dengan rincian sebagai berikut :

(18)

Rincian mutasi Jalan, Irigasi dan jaringan terdiri dari :

Saldo Awal 19.907.465.684

Penambahan

Belanja Modal -

Hibah -

Reklasifikasi Masuk antar aset tetap 289.638.800,00

Reklasifikasi Masuk ke Aset Lainnya -

Koreksi -

Jumlah 289.638.800,00

Berkurang

Ekstrakontable -

Reklasifikasi Keluar antar aset tetap - Reklasifikasi keluar ke Aset Lainnya -

Koreksi -

Jumlah -

20.197.104.484 1.3.5. Aset Tetap Lainnya

Buku Perpustakaan 195.908.140 - - 195.908.140 Barang Bercorak Kesenian/Kebudayaan 236.978.500 - - 236.978.500 432.886.640 - - 432.886.640 Rincian mutasi Aset Tetap Lainnya terdiri dari :

Saldo Awal 432.886.640

Penambahan

Reklasifikasi Masuk antar aset tetap -

Koreksi -

Jumlah -

Berkurang

Reklasifikasi keluar ke Aset Lainnya -

Koreksi -

Jumlah -

432.886.640 1.3.6. Konstruksi Dalam Pengerjaan

2020 Bertambah 2019

Gedung Onkologi - 391.820.000 391.820.000 - - 391.820.000 391.820.000 Rincian mutasi Konstruksi dalam Pengerjaan terdiri dari :

Saldo Awal 391.820.000

Penambahan

Reklasifikasi Masuk ke Aset Lainnya - Koreksi

Jumlah -

Berkurang

Ekstrakontable -

Reklasifikasi Keluar antar aset tetap 391.820.000

Mutasi Keluar -

Koreksi -

Jumlah 391.820.000

- Jumlah

Jumlah

Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2020 sebesar Rp432.886.640,- dan saldo per 31 Desember 2019 sebesar Rp432.886.640,- dengan rincian sebagai berikut :

Jumlah

Uraian pembangunan Berkurang

Grand Total Jumlah

Konstruksi dalam Pengerjaan per 31 Desember 2020 sebesar Rp0,- turun sebesar Rp391.820.000,- atau 100% dibandingkan saldo per 31 Desember 2019 sebesar Rp391.820.000,- dengan rincian sebagai berikut :

(19)

1.4. Akumulasi Penyusutan

2020 2019

Akumulasi Penyusutan peralatan dan mesin (523.441.691.436) (458.395.167.264)

Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan (55.833.491.308) (50.333.868.749)

Akumulasi Penyusutan Jalan, Irigasi, dan Jaringan (4.770.269.022) (4.247.894.089) (584.045.451.766) (512.976.930.102) 1.4.1. Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin

2020 2019

Alat Besar (19.171.573.678) (16.592.556.346)

Alat Angkut (6.416.502.863) (5.635.727.462)

Alat Bengkel (1.475.735.951) (1.378.282.450)

Alat Pertanian (31.959.750) (29.010.500)

Alat Kantor dan Rumah Tangga (37.869.677.817) (33.197.082.453)

Alat Studio dan Komunikasi (1.732.686.937) (1.030.893.980)

Alat Kedokteran (438.180.017.909) (386.006.047.854)

Alat Laboratorium (1.817.516.474) (838.249.563)

Komputer (16.710.130.258) (13.667.271.756)

Alat Produksi, Pengolahan dan Pemurnian (23.750.000) (11.875.000)

Alat Keselamatan Kerja (12.139.800) (8.169.900)

(523.441.691.436) (458.395.167.264) 1.4.2. Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan

2020 2019

Bangunan Gedung (55.681.031.308) (50.191.572.749)

Bangunan Tugu Titik Kontrol/Pasti (152.460.000) (142.296.000)

(55.833.491.308) (50.333.868.749) 1.4.3. Akumulasi Penyusutan Jalan, Irigasi, dan Jaringan

2020 2019

Bangunan Air dan Irigasi (175.000.000) (175.000.000)

Instalasi (3.977.686.600) (3.579.875.135)

Jaringan (617.582.423) (493.018.954)

(4.770.269.022) (4.247.894.089) 1.5. Aset Lainnya

2020 2019

Aset Dikerjasamakan - -

Akumulasi Aset Dikerjasamakan - - Aset Dikerjasamakan Netto - - Akumulasi Penyusutan per 31 Desember 2020 sebesar Rp4.770.269.022,- naik sebesar Rp522.374.933,- atau 12,30% dibandingkan saldo per 31 Desember 2019 sebesar Rp4.247.894.089,- dengan rincian sebagai berikut :

Aset Lainnya per 31 Desember 2020 sebesar Rp689.377.503,- turun sebesar Rp258.310.847,- atau 27.26% dibandingkan saldo per 31 Desember 2019 sebesar Rp947.688.350,- dengan rincian sebagai berikut :

Jumlah

Akumulasi Penyusutan per 31 Desember 2020 sebesar Rp584.045.451.766,- naik sebesar Rp71.068.521.664,- atau 13,85% dibandingkan saldo per 31 Desember 2019 sebesar Rp512.976.930.102,- dengan rincian sebagai berikut :

Akumulasi Penyusutan peralatan dan mesin per 31 Desember 2020 sebesar Rp523.441.691.436,- naik sebesar Rp65.046.524.172,- atau 14.19%

dibandingkan saldo per 31 Desember 2019 sebesar Rp458.395.167.264,- dengan rincian sebagai berikut :

Akumulasi Penyusutan per 31 Desember 2020 sebesar Rp55.833.491.308,- naik sebesar Rp5.499.622.559,- atau 10,93% dibandingkan saldo per 31 Desember 2019 sebesar Rp50.333.868.749,- dengan rincian sebagai berikut :

(20)

2020 2019

Aset Tak Berwujud 1.291.554.233 1.291.554.233

Akumulasi Amortisasi Aset Tak Berwujud (735.402.540) (477.091.693)

Aset Tak Berwujud Netto 556.151.693 814.462.540

2020 2019

Barang Rusak Berat 101.258.867.827 108.055.508.067

Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya (101.125.642.017) (107.922.282.257)

Aset Lainnya Netto 133.225.810 133.225.810

689.377.503 947.688.350 1.5.1. Aset Dikerjasamakan

1.5.2. Aset Tidak Berwujud

2020 2019

Software 1.291.554.233 1.291.554.233

1.291.554.233 1.291.554.233 1.5.3. Amortisasi Aset Tak Berwujud

2020 2019

Akumulasi Amortisasi Aset Tak Berwujud (735.402.540) (477.091.693)

(735.402.540) (477.091.693) 1.5.4. Aset Lain-lain

2020 2019

Peralatan dan Mesin Rusak Berat 101.125.762.017 107.922.402.257

Aset Tetap Lainnya Rusak Berat 133.105.810 133.105.810

101.258.867.827 108.055.508.067

1.5.5. Penyusutan Aset Lain-lain

2020 2019

Akumulasi Penyusutan Aset Rusak Berat/Usang (101.125.642.017) (107.922.282.257)

(101.125.642.017) (107.922.282.257) Aset Lainnya per 31 Desember 2020 sebesar Rp0 naik/turun sebesar Rp0 atau 0,00% dibandingkan saldo per 31 Desember 2019 sebesar Rp0.

Aset Tak Berwujud per 31 Desember 2020 sebesar Rp1.291.554.233,- dan saldo per 31 Desember 2019 sebesar Rp1.291.554.233,- dengan rincian sebagai berikut :

Amortisasi Aset Tak Berwujud per 31 Desember 2020 sebesar Rp735.402.540,- naik sebesar Rp258.310.846,- atau 54.14% dibandingkan saldo per 31 Desember 2019 sebesar Rp477.091.693,- dengan rincian sebagai berikut :

Barang Rusak Berat per 31 Desember 2020 sebesar Rp101.258.867.827,- turun sebesar Rp6.796.640.240,- atau 6,29% dibandingkan saldo per 31 Desember 2019 sebesar Rp108.055.508.067,- merupakan barang rusak dan tidak digunakan untuk aktifitas operasional SKPD serta dalam proses penghapusan dengan rincian sebagai berikut :

Penyusutan Barang Rusak Berat per 31 Desember 2020 sebesar Rp101.125.642.017,- turun sebesar Rp6.796.640,240,- atau 6.30% dibandingkan saldo per 31 Desember 2019 sebesar Rp107.922.282.257,- dengan rincian sebagai berikut :

Jumlah Aset Lainnya

Akumulasi Amortisasi Aset Tak Berwujud Jumlah

Jumlah

(21)

2. KEWAJIBAN

2.1. Kewajiban Jangka Pendek

2020 2019

Pendapatan diterima Dimuka 240.620.985 510.877.307

Utang Belanja 48.065.340.864 50.711.117.531

48.305.961.849 51.221.994.838 2.2. Pendapatan Diterima Dimuka

2020 2019

Pendapatan Diterima Dimuka 240.620.985 510.877.307

240.620.985 510.877.307 2.3 Utang Belanja

2020 2019

Utang Jasa Pelayanan 44.136.905.166 47.032.940.161

Utang Belanja Pegawai 2.888.991.948 2.693.756.800

Utang Belanja Barang dan Jasa 1.039.443.750 984.420.570

48.065.340.864 50.711.117.531 2.3.1. Utang Jasa Pelayanan

2020 2019

Utang Jasa Pelayanan 44.136.905.166 47.032.940.161

44.136.905.166 47.032.940.161 2.3.2. Utang Belanja Pegawai

2020 2019

Utang Belanja Pegawai 2.888.991.948 2.693.756.800

2.888.991.948 2.693.756.800 Total Kewajiban per 31 Desember 2020 Rp48.305.961.849,- turun sebesar Rp2.916.032.989,- atau 5,69% dibandingkan saldo per 31 Desember 2019 sebesar Rp51.221.994.838,-.

Jumlah

Jumlah

Kewajiban jangka pendek per 31 Desember 2020 Rp48.305.961.849,- turun sebesar Rp2.916.032.989,- atau 5,69% dibandingkan saldo per 31 Desember 2019 sebesar Rp51.221.994.838,- dengan rincian sebagai berikut :

Pendapatan Diterima Dimuka per 31 Desember 2020 sebesar Rp240.620.985,- turun sebesar Rp270.256.322,- atau 52.90% dibandingkan saldo per 31 Desember 2019 sebesar Rp510.877.307,- merupakan penerimaan yang sesungguhnya belum menjadi hak RSUD Prof. dr. Margono Soekarjo pada periode bersangkutan, tetapi pembayarannya telah terlebih dahulu diterima oleh RSUD Prof. dr. Margono Soekarjo pada Tahun 2020 dengan rincian sebagai berikut :

Jumlah

Utang Belanja per 31 Desember 2020 sebesar Rp48.065.340.864,- turun sebesar Rp2.645.776.667,- atau 5,22% dibandingkan saldo per 31 Desember 2018 sebesar Rp50.711.117.531,- dengan rincian sebagai berikut:

Utang Jasa Pelayanan per 31 Desember 2020 sebesar Rp44.136.905.166,- turun sebesar Rp2.896.034.995,- atau 6.16% dibandingkan saldo per 31 Desember 2019 sebesar Rp47.032.940.161,- Utang ini berupa utang Jasa pelayanan Pada RSUD Prof. dr. Margono Soekarjo dengan rincian sebagai berikut :

Utang Belanja per 31 Desember 2020 sebesar Rp2.888.991.948,- naik sebesar Rp195.235.148,- atau 7,25% dibandingkan saldo per 31 Desember 2019 sebesar Rp2.693.756.800,-, utang belanja ini terdiri dari utang belanja TA. 2020 yang belum dibayarkan seperti utang pegawai BLUD dengan rincian sebagai berikut :