B E R J A Y A S O M P O I N S U R A N C E B E R H A D ( U ) (Dahulunya dikenali sebagai Berjaya General Insurance Berhad)

(1)

BE R J A Y A SO M P O IN S U R A N C E BE R H A D ( 6 2 6 0 5 - U )

(Dahulunya dikenali sebagai Berjaya General Insurance Berhad)

(Diperbadankan di Malaysia)

Laporan Para Pengarah dan Penyata Kewangan Beraudit 30 April 2007

(2)

BERJAYA SOMPO INSURANCE BERHAD

(Dahulunya dikenali sebagai Berjaya General Insurance Berhad) (Diperbadankan di Malaysia)

KANDUNGAN MUKA SURAT

Laporan Pengarah 1 - 8

Penyata Pengarah 9

Pengisytiharan Berkanun 9

Laporan Juruaudit 10

Kunci Kira-Kira 11

Penyata Perubahan Ekuiti 12

Penyata Pendapatan 13

Akaun Hasil Insurans Am 14

Penyata Aliran Tunai 15

Nota Kepada Penyata Kewangan 16 - 52

(3)

LAPORAN PENGARAH

Para pengarah dengan sukacitanya membentangkan laporan mereka berserta dengan penyata kewangan Syarikat yang telah diaudit bagi tahun kewangan berakhir 30 April 2007.

KEGIATAN UTAMA

Kegiatan utama Syarikat ialah perniagaan menaja jamin insurans am.

Tidak ada sebarang perubahan penting di dalam bentuk aktiviti utama di sepanjang tahun kewangan.

PERTUKARAN NAMA

Pada 9 Februari 2007, Syarikat telah menukar nama daripada Berjaya General Insurance Berhad kepada Berjaya Sompo Insurance Berhad.

KEPUTUSAN

RM’000

Untung bersih bagi tahun kewangan 49,567

======

Tidak ada sebarang pindahan material kepada ataupun daripada rizab atau peruntukan sepanjang tahun kewangan selain daripada yang didedahkan di dalam penyata perubahan ekuiti.

Pada pendapat para pengarah, keputusan pengendalian Syarikat di sepanjang tahun kewangan semasa tidak terjejas dengan ketara oleh sebarang perkara, urusniaga atau peristiwa yang bersifat material dan luarbiasa.

DIVIDEN

Jumlah dividen yang telah dibayar oleh Syarikat sejak 30 April 2006 adalah seperti berikut:- RM’000

Berhubung dengan tahun kewangan berakhir 30 April 2006:

Dividen interim 11.75% tolak 28% pencukaian keatas 118,0000,000 syer biasa ,

diisytihar pada 7 November 2006 dan dibayar pada 13 November 2006 9,983 =====

(4)

PENGARAH

Nama para pengarah Syarikat yang memegang jawatan sejak dari tarikh akhir laporan ini adalah :-

Tan Sri Dato’ Thong Yaw Hong Dato’ Abdul Rahman bin Hamidon Khaw Ooi Tong

Loh Lye Ngok

Dato’ Haji Ahmad Bin Sidek

Datuk Bhupatrai a/l Mansukhlal Premji Dato’ Robin Tan Yeong Ching

Kenji Kojima (dilantik pada 22 Jun 2007)

Shigeru Ehara (dilantik pada 22 Jun 2007)

Datuk Maizan Bin Shaari (meletak jawatan pada 22 Jun 2007) URUS TAKBIR KORPORAT

Syarikat telah mematuhi kesemua keperluan preskriptif, dan mengguna pakai amalan pengurusan yang tekal dengan prinsip-prinsip yang ditetapkan di bawah Garis Panduan JPI/GPI 25 Rangkakerja Berhemat Urus Tadbir Korporat bagi Penanggung Insurans, yang dikeluarkan oleh Bank Negara Malaysia (“BNM”).

Standard Urus Tadbir Korporat

Keanggotaan, peranan dan syarat-syarat rujukan Jawatankuasa Audit, Jawatankuasa Pengurus Risiko, Jawatankuasa Pencalonan serta Jawatankuasa Ganjaran bagi Lembaga adalah seperti berikut :-

(1) Jawatankuasa Audit

Komposisi Jawatankuasa Audit (“AC”) adalah seperti berikut:

(i) Tan Sri Dato’ Thong Yaw Hong (Pengerusi) (ii) Dato’ Abdul Rahman bin Hamidon

(iii) Dato’ Haji Ahmad Bin Sidek (iv) Datuk Bhupatrai a/l Mansukhlan Premji

(iv) Datuk Maizan Bin Shaari (meletak jawatan pada 22 Jun 2007) Bidang kuasa Jawatankuasa Audit adalah untuk membantu Lembaga Pengarah melaksanakan tugas-tugas bagi memastikan system kawalan dalaman yang menyeluruh bagi mengawal asset Syarikat. Mereka juga bertanggungjawab untuk meneliti laporan penyata kewangan dan laporan audit dalaman dikendalikan mengikut peraturan dan kehendak undang-undang.

AC bermesyuarat enam kali sepanjang tahun kewangan.

(5)

URUS TAKBIR KORPORAT (SAMB.)

(2) Jawatankuasa Pengurusan Risiko

Komposisi Jawatankuasa Pengurusan Risiko (“RMC”) adalah seperti berikut:

(i) Dato’ Abdul Rahman bin Hamidon (Pengerusi) (ii) Tan Sri Dato’ Thong Yaw Hong

(iii) Khaw Ooi Tong

(iv) Dato’ Haji Ahmad bin Sidek

(v) Datuk Maizan bin Shaari (meletak jawatan pada 22 Jun 2007) Tanggungjawab RMC merangkumi mengkaji semula, menilai dan mencadangkan strategi pengurusan risiko serta toleransi risiko, perihal kecukupan polisi tersebut dan rangka kerja bagi mengenal pasti, mengukur, memantau serta mengawal risiko dan juga sejauh mana ia beroperasi dengan berkesan menerusi infrastruktur, sumber serta sistem yang mencukupi.

RMC bermesyuarat sebanyak empat kali di sepanjang tahun kewangan.

(3) Jawatankuasa Pencalonan

Komposisi Jawatankuasa Pencalonan (“NC”) adalah seperti berikut:

(iii) Khaw Ooi Tong (iv) Loh Lye Ngok

(v) Dato’ Haji Ahmad bin Sidek

(vi) Datuk Maizan bin Shaari (meletak jawatan pada 22 Jun 2007) NC bertanggungjawab menetapkan keperluan minimum bagi Lembaga Pengarah serta Ketua Pegawai Eksekutif agar dapat melaksanakan tanggungjawab mereka dengan berkesan. Setiap tahun ia turut mengkaji semula struktur, saiz dan komposisi serta gabungan kemahiran dan kebolehan utama yang diperlukan agar Lembaga Pengarah dapat menjalankan tugasnya dengan berkesan. Ia juga akan menilai keberkesanan Lembaga Pengarah serta Jawatankuasa Lembaga Pengarah pada setiap tahun.

NC turut diberi kuasa untuk menimbang dan menilai pelantikan pengarah-pengarah baru serta pengarah yang akan mengisi kerusi Jawatankuasa Lembaga Pengarah Syarikat dan mencadangkan calon-calon kepada Lembaga Pengarah serta BNM untuk pelantikan dan pelantikan semula atau pemilihan semula. Selain itu, jawatankuasa ini juga turut diberi kepercayaan menjalankan kedua tanggungjawab untuk melantik dan menilai Ketua Pegawai Eksekutif serta pegawai kanan penting Syarikat.

NC juga berperanan memastikan bahawa kesemua Pengarah menjalani program induksi yang bersesuaian dan menerima latihan yang berterusan. Malah, NC juga turut mengawasi perancangan penggantian pengurusan Syarikat.

NC telah bertemu sebanyak tiga kali di sepanjang tahun kewangan.

(6)

URUS TAKBIR KORPORAT (SAMB.)

(4) Jawatankuasa Ganjaran

Komposisi Jawatankuasa Ganjaran (“RC”) adalah seperti berikut:

(iii) Khaw Ooi Tong

RC bertanggungjawab mencadangkan suatu rangka kerja ganjaran untuk para Pengarah, Ketua Pegawai Eksekutif dan pegawai kanan penting Syarikat. Selain itu, ia turut bertanggungjawab mengesyorkan pakej ganjaran yang khusus buat para Pengarah, Ketua Pegawai Eksekutif dan pegawai kanan penting Syarikat.

Tiada mesyuarat dijalankan di sepanjang tahun kewangan.

FAEDAH PENGARAH

Baik pada hujung tahun kewangan, maupun pada bila-bila masa di sepanjang tahun, tidak wujud sebarang perancangan yang melibatkan Syarikat, di mana para pengarah mungkin mendapat faedah melalui pemerolehan syer atau debentur Syarikat atau mana-mana badan korporat lain, selain daripada opsyen ke atas syer belum terbit syarikat pemegangan dan syarikat berkaitan lain yang diberikan kepada pengarah-pengarah tertentu seperti yang didedahkan di bahagian kepentingan para pengarah.

Sejak akhir tahun kewangan yang lalu, tiada Pengarah yang telah menerima atau menjadi berhak untuk menerima faedah (selain daripada faedah yang termasuk dalam jumlah agregat emolumen yang diterima atau belum bayar dan belum diterima oleh para pengarah, seperti yang tertera dalam Nota 19 kepada penyata kewangan dan penyata kewangan syarikat berkaitan ataupun gaji tetap pekerja sepenuh masa Syarikat) disebabkan oleh kontrak yang telah dibuat oleh Syarikat atau syarikat berkaitan dengan mana-mana pengarah atau dengan firma di mana beliau adalah rakan kongsi atau dengan syarikat di mana beliau mempunyai kepentingan kewangan yang besar, kecuali seperti yang didedahkan dalam Nota 22 kepada penyata kewangan.

KEPENTINGAN PENGARAH

Menurut daftar pemegangan saham pengarah, kepentingan para pengarah yang memegang jawatan pada akhir tahun kewangan di dalam syer, Saham Pinjaman Tak Bercagar Boleh Tukar Tak Boleh Tebus (“ICULS”), waran dan opsyen ke atas syer di dalam syarikat pemegangan muktamad, syarikat pemegangan dan syarikat berkaitan yang lain di sepanjang tahun kewangan adalah seperti berikut:-

(7)

KEPENTINGAN PENGARAH (SAMB.)

Syarikat Pemegangan Muktamad

- Berjaya Corporation Berhad (“BCorp”)

Bilangan Syer Biasa bernilai RM1.00 setiap satu Pada Pada 1.5.2006 Dibeli Dijual 30.4.2007 Khaw Ooi Tong 20,800 - - 20,800 Loh Lye Ngok 2,000 - - 2,000 Dato’ Robin Tan Yeong Ching 572,984 56,263 - 629,247

Bilangan 0% Saham Pinjaman Tak Bercagar Boleh Tukar Tak Boleh Tebus 2005/2015 pada RM0.50 nilai nominal

Pada Pada

1.5.2006 Dibeli Ditukar 30.4.2007 Tan Sri Dato’ Thong Yaw Hong 313,588 - - 313,588

*598,810 - - 598,810 Khaw Ooi Tong 137,382 - - 137,382 Dato’ Robin Tan Yeong Ching - 1 - 1

Syarikat Pemegangan

- Berjaya Capital Berhad (“BCap”)

Bilangan Syer Biasa bernilai RM1.00 setiap satu

Pada Pada

1.5.2006 Dibeli Dijual 30.4.2007 Khaw Ooi Tong 2,839 - - 2,839 Dato’ Robin Tan Yeong Ching 2,400 - - 2,400 Syarikat Berkaitan yang lain

- Berjaya Land Berhad (“BLB”)

Bilangan Syer Biasa bernilai RM1.00 setiap satu Pada Pada 1.5.2006 Dibeli Dijual 30.4.2007 Tan Sri Dato’ Thong Yaw Hong 17,500 - - 17,500

*114,000 - - 114,000 Khaw Ooi Tong 10,000 - - 10,000 Dato’ Robin Tan Yeong Ching 120,000 30,000 - 150,000

* Kepentingan tak langsung

(8)

KEPENTINGAN PENGARAH (SAMB.)

Syarikat Berkaitan yang lain (Samb.) - Berjaya Land Berhad (“BLB”) (samb.)

Bilangan 5% Saham Pinjaman Tak Bercagar Boleh Tukar Tak Boleh Tebus 1999/2009 pada RM1.00 nilai nominal

Pada Pada 1.5.2006 Dibeli Dijual 30.4.2007

Tan Sri Dato’ Thong Yaw Hong 26,250 - - 26,250

*171,000 - - 171,000

- Cosway Corporation Berhad (“CCB”)

Bilangan Syer Biasa bernilai RM1.00 setiap satu

Pada Pada

1.5.2006 Dibeli Dijual 30.4.2007

Dato’ Robin Tan Yeong Ching 10,000 - - 10,000

* Kepentingan tak langsung

Selain dari yang didedahkan di atas mana-mana pengarah yang berjawatan pada tahun kewangan mempunyai apa-apa kepentingan dalam saham Syarikat atau perbadanan berkaitan pada tahun kewangan.

MAKLUMAT BERKANUN LAIN

(a) Sebelum kunci kira-kira dan penyata pendapatan Syarikat disediakan, para pengarah telah mengambil langkah-langkah yang wajar:

(i) bagi memastikan bahawa tindakan yang betul telah diambil berkaitan dengan menghapus kira hutang lapuk dan membuat peruntukan bagi hutang ragu dan mereka berpuas hati bahawa tiada sebarang hutang lapuk yang diketahui dan bahawa peruntukan yang mencukupi telahpun dibuat untuk hutang ragu; dan (ii) bagi memastikan bahawa mana-mana aset semasa yang tidak berkemungkinan

direalisasi nilainya seperti yang tertera dalam rekod perakaunan melalui urusan biasa perniagaan telahpun diturun nilai ke suatu amaun yang mana ia dijangka dapat direalisasi; dan

(iii) untuk memastikan bahawa terdapat peruntukan yang mencukupi bagi tuntutan tertanggung, termasuk tuntutan tertanggung tetapi tidak dilaporkan (“IBNR”).

(9)

MAKLUMAT BERKANUN LAIN (SAMB.)

(b) Pada tarikh laporan ini, para Pengarah tidak mengetahui akan sebarang keadaan yang:

(i) memerlukan apa-apa amaun dihapus kira sebagai hutang lapuk atau menjadikan peruntukan amaun bagi hutang ragu di dalam penyata kewangan Syarikat tidak mencukupi ke sebarang tahap yang ketara; dan

(ii) menyebabkan nilai yang diberikan kepada asset semasa di dalam penyata kewangan Syarikat sebagai mengelirukan.

(c) Pada tarikh laporan in dibuat, para pengarah tidak mengetahui tentang apa-apa keadaan yang telah timbul yang menyebabkan pematuhan kepada kaedah penilaian asset atau liabiliti Syarikat yang sedia ada sebagai mengelirukan atau tidak bersesuaian.

(d) Pada tarikh laporan in dibuat, para pengarah tidak mengetahui tentang apa-apa keadaan melainkan ia telahpun diuruskan di dalam laporan ini atau penyata kewangan Syarikat yang boleh menyebabkan mana-mana amaun yang tercatat dalam penyata kewangan sebagai mengelirukan.

(e) Pada tarikh laporan ini dibuat, tidak wujud:

(i) sebarang caj ke atas asset Syarikat yang timbul sejak akhir tahun kewangan yang menjamin liabiliti mana-mana orang lain; atau

(ii) sebarang liabiliti bersyarat bagi Syarikat yang timbul sejak akhir tahun kewangan.

(f) Pada pendapat para pengarah :

(i) Tiada liabiliti bersyarat atau liabiliti lain yang yang telah berkuatkuasa atau berkemungkinan berkuatkuasa dalam tempoh dua belas bulan selepas tamat tahun kewangan, yang akan atau mungkin menjejaskan keupayaan Syarikat dalam memenuhi obligasinya apabila dan pada masa ia perlu dijelaskan; dan (ii) Tiada perkara, urus niaga ataupun peristiwa yang bersifat penting dan luar

biasa yang telah timbul di antara akhir tahun kewangan dan pada tarikh laporan ini dibuat yang berkemungkinan memberi kesan ketara kepada keputusan pengendalian Syarikat bagi tahun kewangan yang mana laporan ini dihasilkan.

Bagi maksud perenggan (e) dan (f) di atas, luar jangka atau liabiliti lain termasuk liabiliti yang timbul daripada kontrak insurans yang ditaja jamin dalam urusan biasa perniagaan Syarikat.

(10)

JURUAUDIT

Juruaudit, Ernst & Young telah menyatakan kesanggupan mereka untuk terus memegang jawatan.

Ditandatangani bagi pihak Lembaga Pengarah selaras dengan resolusi pengarah bertarikh 18 Julai 2007.

Tan Sri Dato’ Thong Yaw Hong Loh Lye Ngok

(11)

PENYATA PENGARAH

SELARAS DENGAN SEKSYEN 169(15) AKTA SYARIKAT, 1965

Kami, Tan Sri Dato’ Thong Yaw Hong dan Loh Lye Ngok, merupakan dua daripada pengarah Berjaya Sompo Insurance Berhad, dengan ini menyatakan bahawa, pada pendapat para pengarah, penyata kewangan yang dibentangkan dari muka surat 11 hingga 52 telah dirangka melalui pemakaian Standard Perakaunan Yang Diluluskan di Malaysia dan peruntukan Akta Syarikat, 1965, bagi memberikan gambaran yang benar dan saksama berkenaan kedudukan kewangan Syarikat pada 30 April 2007 serta keputusan aliran tunai Syarikat bagi tahun yang berakhir pada tarikh tersebut.

Ditandatangani bagi pihak Lembaga Pengarah selaras dengan resolusi pengarah yang bertarikh 18 Julai 2007.

Tan Sri Dato’ Thong Yaw Hong Loh Lye Ngok

PENGISYTIHARAN BERKANUN

SELARAS DENGAN SEKSYEN 169(16) AKTA SYARIKAT, 1965

Saya, Lim Chee Heng, sebagai pegawai utama yang bertanggungjawab ke atas pengurusan kewangan Berjaya Sompo Insurance Berhad, dengan sesungguh dan seikhlasnya mengaku bahawa penyata kewangan yang dibentangkan dari mukasurat 11 hingga 52 pada pendapat saya adalah betul, dan saya membuat ikrar ini bersungguh-sungguh dengan sepenuh kepercayaan bahawa ia adalah benar dan selaras dengan peruntukan Akta Pengistiharan Berkanun, 1960.

Sebenarnya dan sesungguhnya diakui oleh penama dia atas LIM CHEE HENG di Kuala Lumpur dalam Wilayah

Persekutuan pada 18 Julai 2007. Lim Chee Heng

Di hadapan saya

(12)

LAPORAN JURUAUDIT KEPADA ANGGOTA BERJAYA SOMPO INSURANCE BERHAD

Kami telah mengaudit penyata kewangan yang dibentangkan di muka 11 hingga 52. Penyata kewangan ini merupakan tanggungjawab para pengarah Syarikat.

Tanggungjawab kami adalah untuk membentuk suatu pendapat yang bebas, berasaskan audit yang telah dijalankan, mengenai penyata kewangan dan melaporkan pendapat kami kepada anda, sebagai satu badan, menurut Seksyen 174 Akta Syarikat, 1965 dan bukan untuk tujuan lain. Kami tidak bertanggungjawab kepada orang lain mengenai kandungan laporan ini.

Kami telah menjalankan audit kami selaras dengan Standard Pengauditan yang diluluskan di Malaysia. Standard tersebut memerlukan kami merancang dan melaksanakan audit untuk mendapatkan kepastian yang munasabah tentang sama ada penyata kewangan in bebas daripada salah nyata material. Sesebuah pengauditan meliputi pemeriksaan, berasaskan ujian, bukti yang menyokong jumlah dan ketelusan dalam penyata kewangan. Sesebuah pengauditan juga meliputi penilaian terhadap prinsip-prinsip perakuanan yang digunakan dan anggaran penting yang dibuat oleh para Pengarah, serta penilaian keseluruhan pembentangan penyata kewangan. Kami percaya bahawa audit kami memberikan asas yang munasabah bagi pendapat kami.

Pada pendapat kami:

(a) penyata kewangan in telah disediakan menurut peruntukan Akta Syarikat, 1965 dan Piawaian Laporan Kewangan yang terpakai di Malaysia untuk memberikan gambaran yang benar dan saksama untuk:

(i) kedudukan kewangan syarikat pada 30 April 2007 dan keputusan serta aliran tunai Syarikat bagi tahun kewangan yang berakhir pada tarikh tersebut; dan

(ii) perkara-perkara yang perlu diambil kira dalam penyata kewangan menurut Seksyen 169 Akta Syarikat, 1965 dan

(b) rekod perakaunan dan lain-lain rekod serta daftar yang dikehendaki oleh Akta untuk disimpan oleh Syarikat telah disimpan dengan sempurna menurut peruntukan Akta tersebut.

Ernst & Young Gloria Goh Ewe Gim

AF : 0039 No. 1685/04/09(J)

Akauntan Bertauliah Rakan Firma

Kuala Lumpur, Malaysia 18 Julai 2007

(13)

KUNCI KIRA-KIRA PADA 30 APRIL 2007

ASET Nota 2007 2006

RM’000 RM’000 Harta benda dan peralatan 3 27,796 22,517

Aset tak ketara 4 188 245

Pelaburan 5 463,731 418,472

Aset cukai tertunda 6 5,888 3,609 Pinjaman 7 55 52 Belum diterima 8 29,719 23,968 Baki tunai dan baki bank 24,913 7,726 --- ---

JUMLAH ASET 552,290 476,589

======== ========

LIABILITI DAN EKUITI

Liabiliti

Peruntukan bagi tuntutan belum jelas 9 208,836 192,051 Boleh bayar 10 35,638 28,914 Cukai perlu bayar 8,079 3,412 Rizab premium tak diperoleh 11 93,747 85,806

--- --- Jumlah liabiliti 346,300 310,183

--- --- Ekuiti

Modal syer 12 118,000 118,000

Untung tertahan 87,990 48,406 --- --- Jumlah ekuiti 205,990 166,406 --- ---

JUMLAH LIABILITI DAN EKUITI 552,290 476,589 ========= =========

Nota yang disertakan membentuk sebahagian penting penyata kewangan.

(14)

PENYATA PERUBAHAN EKUITI

BAGI TAHUN BERAKHIR 30 APPIL 2007

Untung Modal Tertahan

Syer Boleh Agih Jumlah Nota RM’000 RM’000 RM’000

Pada 1 Mei 2005 118,000 46,470 164,470 Untung bersih bagi tahun kewangan - 26,149 26,149 Dividen 20 - (24,213) (24,213)

--- --- --- Pada 30 April 2006 118,000 48,406 166,406

========== ========== =========

Pada 1 Mei 2006 118,000 48,406 166,406 Untung bersih bagi tahun kewangan - 49,567 49,567

Dividen 20 - (9,983) (9,983)

--- --- --- Pada 30 April 2007 118,000 87,990 205,990

========= ======== ========

(15)

PENYATA PENDAPATAN

BAGI TAHUN BERAKHIR 30 APPIL 2007

2007 2006

NOTA RM’000 RM’000

Hasil kendalian 13 293,673 272,535

====== ======

Dana pemegang saham:

Pendapatan pelaburan 14 1,672 4,148

Pendapatan kendalian lain – bersih 15 9,311 6 --- --- 10,983 4,154 Lebihan dipindahkan daripada

Akaun Hasil Insurans Am (Muka Surat 14) 56,605 32,680 --- ---

Untung sebelum pencukaian 67,588 36,834

Pencukaian 16 (18,021) (10,685)

--- --- Untung bersih bagi tahun kewangan 49,567 26,149

======== =======

Perolehan sesyer (sen) – Asas 17 42.0 22.2

======== =======

(16)

14 BERJAYA SOMPO INSURANCE BERHAD

AKAUN HASIL INSURANS AM

BAGI TAHUN BERAKHIR 30 APRIL 2007

Marin, Penerbangan

Kebakaran Motor dan Transit Pelbagai Jumlah 2007 2006 2007 2006 2007 2006 2007 2006 2007 2006

Nota RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Hasil kendalian 13 292,001 268,287 Premium kasar 49,947 45,202 152,838 145,370 8,343 8,638 58,457 52,337 269,585 251,547 Insurans semula (28,729) (23,449) (8,822) (8,046) (2,909) (3,836) (13,508) (11,935) (53,968) (47,226) Premium bersih 21,218 21,753 144,016 137,324 5,434 4,802 44,949 40,402 215,617 204,281 Pengurangan/(peningkatan)

dalam rizab premium

tidak terperoleh 11 (291) (1,094) (4,356) (11,702) (154) (61) (3,140) (2,479) (7,941) (15,336) Premium terperoleh 20,927 20,659 139,660 125,622 5,280 4,741 41,809 37,923 207,676 188,945 Tuntutan tertanggung bersih 18 (14,738) (10,269) (108,160) (94,656) 334 (2,463) (19,487) (13,465) (142,051) (120,853) Komisyen bersih (438) (1,875) (15,069) (14,748) (755) (785) (7,174) (7,066) (23,436) (24,474)

Lebihan menaja jamin sebelum

perbelanjaan pengurusan 5,751 8,515 16,431 16,218 4,859 1,493 15,148 17,392 42,189 43,618

Perbelanjaan pengurusan 19 (38,870) (33,942)

Lebihan menaja jaminan 3,319 9,676

Pendapatan pelaburan 14 22,416 16,840

Pendapatan kendalian

lain – bersih 15 30,870 6,164 Lebihan dipindahkan ke

Penyata Pendapatan (Mukasurat 13) 56,605 32,680

Nota yang disertakan membentuk sebahagian penting penyata kewangan.

(17)

PENYATA ALIRAN TUNAI

BAGI TAHUN BERAKHIR 30 APRIL 2007

Nota 2007 2006 RM’000 RM’000

ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI KENDALIAN

Premium tertahan tolak komisen 203,195 181,268 Tuntutan tolak pemulihan (135,935) (97,024) Pendapatan faedah 11,976 10,324

Dividen kasar 11,798 9,565

Perbelanjaan pengurusan (36,495) (31,515) Pembelian pelaburan (84,955) (104,076) Prosid dari jualan pelaburan 146,811 43,594 Penempatan deposit tetap dan

panggilan bersih (71,250) 31,747

Pendapatan sewa 789 634

--- --- Tunai dijana dari kendalian 45,934 44,517 Cukai pendapatan dibayar (15,860) (15,967)

--- --- Tunai bersih dijana dari aktiviti kendalian 21 30,074 28,550

--- --- ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PELABURAN

Pembelian harta benda dan peralatan (2,948) (2,171) Prosid dari jualan harta benda dan peralatan 44 115 --- --- Tunai bersih dijana dari aktiviti pelaburan 21 (2,904) (2,056)

--- --- ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PEMBIAYAAN

Dividen dibayar (9,983) (24,213)

--- ---

Tunai bersih digunakan dalam aktiviti pembiayaan 21 (9,983) (24,213) --- ---

PERUBAHAN DALAM BAKI TUNAI DAN

BANK BERSIH 17,187 2,281

BAKI TUNAI DAN BANK PADA

AWAL TAHUN 21 7,726 5,445

BAKI TUNAI DAN BANK PADA

AKHIR TAHUN 21 24,913 7,726

(18)

NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN – 30 APRIL 2007

1. MAKLUMAT KORPORAT

Aktiviti utama Syarikat adalah dalam perniagaan penaja jamin insurans am.

Tidak terdapat sebarang perubahan ketara dalam aktiviti utama ini di sepanjang tahun kewangan.

Syarikat adalah sebuah syarikat liabiliti awam berhad, yang diperbadankan dan berdomisil di Malaysia. Tempat utama perniagaan Syarikat terletak di Tingkat 18, Menara BGI, Plaza Berjaya, 12, Jalan Imbi, 55100 Kuala Lumpur.

Syarikat pemegangan dan syarikat pemegangan muktamad adalah Berjaya Capital Berhad dan Berjaya Corporation Berhad, kedua-duanya diperbadankan di Malaysia dan disenaraikan di Papan Utama Bursa Malaysia Securities Berhad.

Penyata kewangan telah dibenarkan untuk penerbitan oleh Lembaga Pengarah menurut satu resolusi Para Pengarah pada 18 Julai 2007.

2. DASAR PERAKAUNAN PENTING

2.1 ASAS PENYEDIAAN AKAUN

Penyata kewangan Syarikat telah disediakan di bawah konvensyen kos sejarah dan mematuhi peruntukan Akta Syarikat, 1965, Akta Insurans, 1996 dan Garis Panduan/Pekeliling yang dikeluarkan oleh Bank Negara Malaysia(“BNM”) dan Standard Laporan Kewangan (FRS) di Malaysia. Pada awal tahun kewangan semasa, Syarikat telah menggunakan FRS baru dan pindaan yang menjadi mandatori bagi tempoh kewangan bermula atau selepas 1 Januari 2006 seperti dinyatakan dalam Nota 2.3.

Aset dan liabiliti perniagaan am adalah berkaitan dengan kedua-dua insurans am serta dana pemegang saham.

Penyata kewangan dinyatakan dalam Ringgit Malaysia (RM) dan semua nilai dibundarkan kepada ribu yang paling hampir (RM’000) kecuali jika dinyatakan.

(19)

2. DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.)

2.2 RINGKASAN DASAR PERAKAUNAN PENTING

(a) Keputusan Menaja Jaminan Insurans Am

Keputusan menaja jaminan insurans am ditentukan untuk setiap kelas perniagaan selepas mengambil kira insurans semula, rizab premium tidak terperoleh, komisen dan tuntutan tertanggung bersih.

(i) Pendapatan Premium

Pendapatan premium bersih dari insurans semula diiktiraf berdasarkan andaian risiko.

Premium insurans semula persetiaan alir masuk diiktiraf atas dasar nasihat berkala yang diterima daripada penanggung insurans penyerah.

(ii) Rizab Premium Tidak Terperoleh

Rizab premium tidak terperoleh (“UPR”) mewakili bahagian premium bersih polisi insurans bertulis yang berkaitan dengan tempoh tidak luput polisi pada akhir tahun kewangan.

Dalam menentukan UPR pada tarikh kunci kira-kira, kaedah yang paling tepat untuk menggambarkan liabiliti sebenar telah digunakan, iaitu seperti berikut:

- Kaedah 25% bagi kargo marin, kargo penerbangan dan transit

- Kaedah 1/24 untuk semua kelas perniagaan lain (kecuali polisi bukan tahunan) yang dikurangkan mengikut peratusan yang sama bagi komisen kasar perniagaan langsung yang diambil kira, serta perbelanjaan yang berkaitan bagi agensi, tidak melebihi had yang ditetapkan oleh BNM seperti berikut:

Motor and bon 10%

Kebakaran, kejuruteraan, penerbangan dan badan kapal 15%

Kelas-kelas lain 25%

- Kaedah 1/8 untuk perniagaan triti alir masuk luar negara dengan potongan 20% untuk komisen

- Polisi bukan tahunan dengan jangka masa liputan menjangkau lebih satu tahun, diperuntukkan masanya selama tempoh tanggungan risiko.

(20)

2.2 RINGKASAN DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.)

(a) Keputusan Menaja Jaminan Insurans Am (Samb.)

(i) Kos Perolehan

Kos perolehan dan memperbaharui polisi insurans bersih dari pendapatan diperolehi daripada premium insurans semula penyerah yang diiktiraf sebagai tertanggung dan diperuntukkan sewajarnya mengikut tempoh di mana ia berkemungkinan menghasilkan pendapatan.

(iv) Peruntukan bagi tuntutan

Liabiliti untuk tuntutan belum jelas diiktiraf berdasarkan kedua-dua insurans langsung dan insurans semula alir masuk. Jumlah tuntutan belum jelas adalah anggaran terbaik bagi perbelanjaan yang diperlukan berserta dengan perbelanjaan berkaitan ditolak pemulihan untuk menyelesaikan obligasi semasa pada tarikh kunci kira-kira.

Peruntukan turut dibuat bagi kos tuntutan berserta dengan perbelanjaan berkaitan yang tertanggung tetapi tidak dilaporkan (“IBNR”) pada tarikh kunci kira-kira, menggunakan kaedah pengiraan anggaran berdasarkan corak perkembangan tuntutan sebenar.

(b) Harta benda dan Kelengkapan serta Susut Nilai

Semua item harta benda, loji dan kelengkapan pada permulaannya direkod pada kos.

Kos berikutnya dimasukkan dalam amaun bawaan asset atau diiktiraf sebagai asset berasingan yang bersesuaian, hanya apabila terdapat kemungkinan bahawa faedah ekonomi masa depan yang berkaitan dengan item akan diperoleh oleh Syarikat dan kos item boleh diukur dengan hakiki. Amaun bawaan bagi bahagian gantian tidak diiktiraf. Semua pembaikan dan penyelenggaraan lain dicajkan kepada penyata pendapatan semasa tempoh kewangan di mana ia berlaku.

Berikutan pengiktirafan, harta benda, loji dan kelengkapan adalah dinyatakan pada kos tolak susut nilai dan sebarang kerugian kerosakan terkumpul.

Susut nilai harta benda, loji dan kelengkapan adalah diperuntukan atas dasar garisan lurus untuk menghapus kira kos setiap asset kepada nilai sisanya selama anggaran hayat berguna, mengikut kadar tahunan berikut

Hartanah pegangan kekal dan pegangan pajak 2%

Kenderaan bermotor 20%

Perabot, kelengkapan and peralatan pejabat 10%

Kelengkapan komputer 20%

(21)

2. DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.)

(b) Harta benda dan Kelengkapan serta Susut Nilai (Samb.)

Sisa nilai, hayat berguna dan kaedah susut nilai dikaji semula pada setiap akhir tahun kewangan bagi memastikan jumlah, kaedah dan tempoh susut nilai konsisten dengan anggaran sebelumnya dan corak penggunaan yang dijangka bagi faedah ekonomi masa depan yang wujud dalam item harta benda, loji dan kelengkapan.

Item harta benda dan kelengkapan tidak akan diiktiraf selepas dilupuskan atau apabila tiada faedah ekonomi masa depan dijangka daripada penggunaan atau pelupusannya. Perbezaan di antara perlupusan bersih, jika ada amaun bawaan bersih diiktiraf dalam untung rugi.

(c) Kerosakan Aset bukan Kewangan

Amaun bawaan aset, selain daripada aset cukai tertunda, dikaji semula pada setiap tarikh kunci kira-kira untuk menentukan sama ada terdapat sebarang tanda kerosakan. Jika wujud sebarang tanda sedemikian, amaun boleh pulih aset akan dianggarkan bagi menentukan jumlah kerugian kerosakan.

Bagi tujuan menguji kerosakan aset ini, amaun boleh pulih ditentukan mengikut aset individu melainkan aset tidak menjana aliran tunai yang sebahagian besarnya bebas daripada aset-aset lain. Jika demikian kesnya, amaun boleh pulih ditentukan untuk menjana tunai (“CGU”) dimana aset in berada.

Amaun boleh pulih aset adalah nilai saksama aset atau CGU yang lebih tinggi ditolak kos untuk jualan dan nilai kegunaan. Dalam menaksir nilai yang digunakan, anggaran aliran tunai masa depan didiskaun kepada nilai semasa menggunakan kadar diskaun pra cukai yang mencerminkan taksiran pasaran semasa bagi nilai masa dalam bentuk wang dan risiko yang khusus mengikut aset. Di mana amaun bawaan aset melebihi amaun boleh pulih, aset dianggap terjejas dan dikurangkan nilainya kepada amaun boleh pulih.

Kerugian kerosakan diiktiraf berhubungan CGU diperuntukkan dahulu untuk mengurangkan amaun dibawanya bagi mana-mana muhibah yang diperuntukkan kepada unit-unit tersebut dan kemudiannya mengurangkan amaun bawaan aset-aset lain dalam unit mengikut asas pro-rata.

(22)

(c) Kerosakan Aset bukan Kewangan (Samb.)

Kerugian kerosakan diiktiraf dalam penyata pendapatan dalam tempoh ia timbul.

Kerugian kerosakan bagi aset akan berbalik jika, dan hanya jika, terdapat perubahan dalam anggaran yang digunakan untuk menentukan amaun boleh pulih aset sejak kerugian kerosakan diiktiraf. Amaun bawaan aset dinaikkan kepada amaun boleh pulih yang dipinda, dengan syarat amaun in tidak melebihi amaun dibawanya yang mungkin ditentukan (pelunasan atau susut nilai bersih) sekiranya kerugian kerosakn tidak diiktiraf untuk aset-aset pada tahun sebelumnya.

Penarikan balik kerugian kerosakan bagi aset diiktiraf dalam penyata pendapatan.

(d) Faedah Pekerja

(i) Faedah Jangka Pendek

Upah, gaji, bonus dan caruman keselamatan sosial dikenal pasti sebagai perbelanjaan pada tahun di mana perkhidmatan berkaitan diberikan oleh pekerja Syarikat. Ketidakhadiran pampasan terkumpul jangka pendek seperti cuti tahunan berbayar diiktiraf apabila perkhidmatan diberikan oleh pekerja yang mana ia meningkatkan hak mereka kepada baki terimbuh masa depan, dan ketidakhadiran terimbuh bukan terkumpul jangka pendek seperti cuti sakit diiktiraf apabila ketidakhadiran berlaku.

(ii) Pelan Caruman Wajib

Sepertimana diwajibkan oleh undang-undang, Syarikat membuat caruman kepada Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP).

Caruman tersebut diiktiraf sebagai perbelanjaan di dalam penyata pendapatan/akaun hasil sepertimana ditanggung.

(e) Pengiktirafan Hasil yang lain

Hasil diiktiraf apabila terdapat kemungkinan faedah-faedah ekonomi yang berkaitan dengan urus niaga akan mengalir kepada syarikat dan jumlah hasil boleh diukur secara andal.

(i) Pendapatan Faedah

Pendapatan faedah diiktiraf berdasarkan perkadaran masa yang mengambil kira kadar hasil efektif aset.

(23)

2.2 RINGKASAN DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) (e) Pengiktirafan Hasil yang Lain (Samb.)

(ii) Pendapatan Dividen

Pendapatan dividen diiktiraf atas dasar pengisytiharan apabila hak untuk menerima bayaran ditetapkan.

(iii) Pendapatan Sewa

Pendapatan sewa diiktiraf atas dasar akruan selaras dengan syarat- syarat perjanjian yang relevan kecuali di mana kemungkinan membayar sewa telahpun berlaku dan sewa belum bayar masih belum dijelaskan selama lebih enam bulan, di mana dalam keadaan ini pengiktirafan pendapatan sewa digantung. Selepas penggantungan, sewa diiktiraf berdasarkan penerimaan sehingga semua tunggakan dibayar.

(f) Cukai Pendapatan

Cukai pendapatan ke atas keuntungan atau kerugian bagi tahun kewangan merangkumi cukai semasa dan tertunda. Cukai semasa ialah jumlah cukai pendapatan perlu dibayar dijangka berhubung dengan keuntungan boleh dicukai bagi tahun tersebut dan diukur menggunakan kadar cukai yang telah digubal pada tarikh kunci kira-kira.

Cukai tertunda diperuntukkan menggunakan kaedah liabiliti, bagi perbezaan sementara pada tarikh kunci kira-kira di antara asas cukai aset dan liabiliti serta amaun yang dibawanya dalam penyata kewangan. Secara dasarnya, liabiliti cukai tertunda diiktiraf bagi semua perbezaan sementara boleh dicukai dan aset cukai tertunda diiktiraf bagi semua perbezaan sementara, kerugian cukai belum digunakan dan kredit cukai belum digunakan yang boleh dipotong sehingga setakat di mana terdapat kemungkinan bahawa keuntungan boleh dicukai akan diperolehi untuk memanfaatkan kerugian cukai belum digunakan dan kredit cukai belum digunakan.

Cukai tertunda diukur pada kadar cukai yang dijangka akan dikenakan dalam tempoh di mana aset direalisasi atau liabiliti diselesaikan, berdasarkan kadar cukai yang telah digubal atau digubal secara hakiki pada tarikh kunci kira-kira. Cukai tertunda diiktiraf dalam penyata pendapatan/akaun hasil, kecuali jika ia timbul dari urus niaga yang diiktiraf terus dalam ekuiti, di mana dalam keadaan ini cukai tertunda tersebut turut dicaj atau dikreditkan terus dalam ekuiti.

(24)

(g) Mata Wang Asing

Urus niaga dalam mata wang asing ditukarkan kepada Ringgit Malaysia pada kadar pertukaran yang hampir dengan kadar semasa pada tarikh urus niaga. Pada setiap tarikh kunci kira-kira, butiran monetari mata wang asing diterjemahkan kepada Ringgit Malaysia pada kadar pertukaran semasa pada tarikh tersebut. Semua perbezaan kadar pertukaran dimasukkan ke dalam penyata pendapatan/akaun hasil.

(h) Syarikat Berkaitan

Syarikat berkaitan merujuk kepada syarikat yang mempunyai kaitan dengan Berjaya Corporation Berhad.

(i) Tunai and Kesetaraan Tunai

Untuk tujuan penyata aliran tunai, tunai dan kesetaraan tunai merangkumi tunai di tangan dan di bank tetapi tidak termasuk simpanan tetap dan panggilan.

Penyata aliran tunai disediakan mengikut kaedah tidak langsung.

(j) Harta Benda Pelaburan

Harta benda pelaburan adalah hartanah yang dimiliki atau dipegang bawah faedah pegangan pajak untuk memperoleh pendapatan sewa atau peningkatan nilai modal atau kedua-duamya.

Hartanah ini diukur dengan kos pada permulaannya, termasuk kos urusniaga. Selepas pengiktirafan permulaan, harta benda pelaburan dinyatakan pada nilai saksama.

Nilai saksama diperoleh dengan merujuk kepada bukti pasaran bagi harga urusniaga untuk hartanah yang sama dan dilaksanakan oleh penilai bebas berdaftar yang memiliki kelayakan professional diiktiraf yang sewajarnya dan pengalaman terkini bagi lokasi dan kategori hartanah yang dinilai.

Keuntungan atau kerugian tertimbul daripada perubahan nilai saksama hartanah pelaburan diiktiraf dalam untung atau rugi bagi tahun dimana ia timbul.

Harta benda pelaburan tidak diiktiraf sama ada apabila ia telah dilupuskan atau apabila harta benda pelaburan tidak digunakan secara kekal dan tiada faedah ekonomi masa depan dijangka diperoleh daripada pelupusannya.

Sebarang keuntungan atau kerugian daripada penamatan atau pelupusan harta benda pelaburan diiktiraf dalam untung rugi dalam tahun ia timbul.

(25)

2.2 RINGKASAN DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.)

(k) Instrumen Kewangan

Instrumen kewangan diiktiraf di dalam kunci kira-kira apabila Syarikat menjadi pihak kepada peruntukan berkontrak instrumen tersebut.

Instrumen kewangan diklasifikasikan sebagai aset, liabiliti atau ekuiti selaras dengan pengisian pengaturan berkontrak. Faedah, dividen, laba dan kerugian yang berkaitan dengan instrumen kewangan yang diklasifikasikan sebagai liabiliti, dilaporkan sebagai perbelanjaan atau pendapatan. Agihan kepada pemegang instrumen kewangan yang diklasifikasikan sebagai ekuiti, dicajkan terus kepada ekuiti. Instrumen kewangan diimbangi apabila Syarikat mempunyai hak perundangan yang boleh dikuatkuasakan untuk mengimbangi dan bertujuan untuk menjelaskan sama ada atas dasar bersih atau untuk merealisasi aset dan menjelaskan liabiliti secara serentak.

Maklumat yang didedahkan untuk aset dan liabiliti kewangan yang berkaitan dengan hak dan obligasi yang wujud di bawah kontrak insurans tidak dimasukkan di bawah skop Piawaian Laporan Kewangan 132 Instrumen Kewangan: Pendedahan dan Pembentangan.

(i) Sekuriti Kerajaan Malaysia dan Pelaburan Lain yang Diluluskan

Sekuriti Kerajaan Malaysia dan pelaburan lain yang diluluskan sebagai mana ditetapkan oleh BNM dinyatakan pada kos terlaras untuk pelunasan

premium atau pertambahan diskaun, dikira berdasarkan hasil efektif dari tarikh pembelian sehingga ke tarikh matang. Pelunasan premium dan pertambahan diskaun dicaj atau dikreditkan ke penyata pendapatan/akaun hasil.

(ii) Pelaburan Disebutharga

Pelaburan disebutharga dinyatakan pada kos dan nilai pasaran, bergantung kepada yang mana lebih rendah dan ditentukan berdasarkan portfolio agregat mengikut kategori pelaburan kecuali jika pengurangan nilai pelaburan tertentu tidak dianggap sebagai sementara selaras dengan Peraturan 1996 BNM, penurunan nilai akan dibuat terhadap nilai pelaburan tersebut.

(iii) Pelaburan Tidak Disebutharga

Pelaburan tidak disebutharga dinyatakan pada kos tolak peruntukan untuk sebarang penghausan nilai yang kekal. Peruntukan sebegini dibuat apabila terdapat penurunan selain dari yang bersifat sementara dalam nilai pelaburan dan diiktiraf sebagai perbelanjaan selama tempoh berlakunya penurunan.

(26)

2.2 RINGKASAN DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) (k) Instrumen Kewangan (Samb.)

(iv) Bon Terjamin Kerajaan dan Bon Korporat Tidak Tercatat Bon terjamin kerajaan dan bon korporat tidak disebutharga yang bercagar atau yang memiliki pengadaran minimum “BBB” (jangka panjang) atau “P3” (jangka pendek) dinilai pada kos terlaras bagi pelunasan premium atau pertambahan diskaun, dikira berdasarkan hasil efektif dari tarikh pembelian sehingga tarikh matang masing-masing.

Sebarang bon korporat dengan pengadaran yang lebih rendah akan dinyatakan pada kos dan nilai pasaran, bergantung kepada yang mana lebih rendah.

(v) Belum Terima

Belum terima dibawa pada nilai yang dijangka boleh direalisasi.

Hutang lapuk yang diketahui dihapus kira dan peruntukan khusus dibuat untuk sebarang premium termasuk baki kepada agen, broker dan penanggung insurans semula yang tertunggak lebih dari enam bulan dari tarikh ia layak diterima dan untuk semua hutang yang dianggap ragu.

(vi) Boleh Bayar

Belum bayar dinyatakan pada kos yang merupakan nilai saksama bagi pertimbangan untuk membayar di masa hadapan bagi barangan dan perkhidmatan yang diterima.

(vii) Instrumen Ekuiti

Syer biasa diklasifikasikan sebagai ekuiti.

Dividen atas syer biasa diiktiraf dan dinyatakan dalam penyata perubahan ekuiti dalam tempoh ia diisytiharkan.

(27)

(l) Aset Tak Ketara

Aset tak ketara Syarikat terdiri daripada perisian komputer. Aset tak ketara tersebut yang diperolehi secara berasingan diukur pada pengiktirafan permulaan pada kos. Selepas pengiktirafan permulaan aset tak ketara akan dibawa pada kos selepas ditolak sebarang pelunasan terkumpul dan sebarang kerugian kerosakan terkumpul.

Hayat berguna aset tak ketara dinilaikan sebagai hayat terhingga ataupun hayat tak terhingga. Aset tak ketara berhayat terhingga dilunaskan bedasarkan kaedah garisan lurus sepanjang hayat berguna ekonomi dan dinilaikan untuk kerosakan apabila terdapat tanda bahawan aset tak ketara mungkin terjejas. Tempoh pelunasan dan kaedah pelunasan untuk sesuatu aset tak ketara yang menpunyai hayat berguna terhingga dikaji semula sekurang-kurangnya pada setiap tarikh kunci kira-kira.

Pelunasan dicaj kepada penyata pendapatan dan/atau akaun hasil insurans am.

Aset tak ketara yang mempunyai hayat tak terhingga tidak dilunaskan tetapi diuji keadaan menunjukkan bahawa nilai dibawanya mungkin dijejas secara berasingan atau pada tahap unit penjana tunai (“CGU”). Hayat berguna aset tak ketara yang mempunyai hayat tak terhingga juga dikaji semula pada setiap tahun untuk mengenal pasti sama ada penilaian hayat berguna masih boleh disokong.

(28)

2.3 PERUBAHAN DALAM DASAR PERAKAUNAN DAN KESAN

TERTIMBUL DARI PENGGUNAAAN STANDARD LAPORAN

KEWANGAN BARU DAN DIPINDA (“FRSs”)

Pada 1 Mei 2006, Syarikat menggunakan FRSs berikut yang mandatory bagi tempoh kewangan yang bermula atau selepas 1 Januari 2006:

FRS 2 Bayaran berasaskan Syer FRS 3 Kombinasi Perniagaan

FRS 5 Aset Tak Semasa yang dipegang untuk Jualan dan Operasi Terhenti FRS 101 Persembahan Penyata Kewangan

FRS 102 Inventori

FRS 108 Dasar Perakaunan, Perubahan Penganggaran dan Ralat Perakaunan FRS 110 Peristiwa selepas Tarikh Kunci Kira-Kira

FRS 116 Hartanah, Loji dan Kelengkapan

FRS 121 Kesan Perubahan dalam Kadar Pertukaran Asing FRS 127 Penyata Kewangan Disatukan dan Berasingan FRS 128 Pelaburan dalam Sekutu

FRS 131 Kepentingan dalam Usahawan

FRS 132 Instrumen Kewangan : Pendedahan dan Persembahan FRS 133 Perolehan Sesyer

FRS 136 Kerosakan Aset FRS 138 Aset Tak Ketara FRS 140 Harta Benda Pelaburan

Penggunaan FRS 2,3,5,101,102,108,110,116,121,127,128,131,132,133 dan 136 terpinda tidak menyebabkan perubahan penting dalam dasar perakaunan Syarikat.

Syarikat tidak menggunakan FRS 117 – Pajakan dan FRS 124 – Pendedahan Pihak Berkaitan bagi tempoh kewangannya yang bermula pada 1 Mei 2006.

(29)

2.3 PERUBAHAN DALAM DASAR PERAKAUNAN DAN KESAN YANG TIMBUL DARI PENGGUNAAAN STANDARD LAPORAN KEWANGAN BARU DAN DIPINDA (“FRSs”) (SAMB.)

Kesan utama perubahan dalam dasar perakaunan hasil daripada penggunaan FRS 138 dan FRS 140 dibincang seperti di bawah:

(a) FRS 138 : Aset Tak Ketara

Sebelum ini, perisian komputer dimasukkan dalam kategori harta benda dan peralatan. FRS 138 memerlukan klafikasi semula perisian komputer, yang bukan sebahagian daripada perkakasan yang berkaitan, sebagai aset tak ketara dan dilunaskan sepanjang hayat bergunanya. Sebuah perisian komputer adalah sebahagian perkakasan yang berkaitan jika perkakasan memerlukan perisian khusus ini untuk beroperasi.

Perubahan tidak menimbulkan apa-apa penyelarasan yang ketara terhadap baki mula untung tertahan tahun sebelum dan semasa. Perbandingan perubahan kunci kira-kira pada 30 April 2006 dinyatakan dalam Nota 2.3 (d)

(b) FRS 140 : Harta Benda Pelaburan

Sebelum 1 Januari 2006, harta benda pelaburan tidak disusut nilai dan dinyatakan pada kos tolak sebarang kerugian kerosakan terkumpul.

Syarikat telah menggunakan model nilai saksama FRS 140 bagi harta benda pelaburan di mana harta benda pelaburan dinyatakan dalam nilai saksama dan kerugian dan keuntungan akibat perubahan dalam nilai saksama diiktiraf dalam Penyata Pendapatan.

Kesan terhadap Kunci Kira-Kira pada 30 April 2007 dan penyata pendapatan bagi tahun berakhir 30 April 2007 dinyatakan dalam Nota 2.3 ( c ).

( c) Ringkasan kesan menggunakan FRS baru dan dipinda bagi penyata kewangan tahun semasa

(Pengurangan)/penambahan FRS140

Nota 2.3 (b) Jumlah RM’000 RM’000

Penyata Pendapatan

Pendapatan kendalian lain, bersih (717) (717) Perbelanjaan pengurusan (32) (32) Untung sebelum pencukaian (749) (749) Keuntungan bagi tahun kewangan (749) (749)

(30)

2.3 PERUBAHAN DALAM DASAR PERAKAUNAN DAN KESAN TERTIMBUL DARI PENGGUNAAAN STANDARD LAPORAN KEWANGAN BARU DAN DIPINDA (“FRSs”) (SAMB.)

(c) Ringkasan kesan daripada pengunaan FRS baru dan dipinda bagi penyata kewangan tahun semasa (samb.)

(Pengurangan)/penambahan FRS140

Nota 2.3 (b) Jumlah RM’000 RM’000

Kunci Kira-kira

Harta benda, loji dan kelengkapan 4,550 4,550 Harta benda pelaburan (5,242) (5,242)

--- ---

(d) Penyataan semula berbanding

Jumlah berbanding berikut telah dinyatakan semula hasil daripada penggunaan FRSs baru dan dipinda:

Dinyatakan Penambahan/ Dinyatakan sebelumnya (pengurangan) semula

FRS140 Nota 2.3 (a)

RM’000 RM’000 RM’000 Pada 30 April 2006

Kunci Kira-Kira

Harta benda dan peralatan 22,762 (245) 22,517 Aset tak ketara - 245 245

--- --- ---

(31)

2.4 STANDARD DAN TAFSIRAN YANG DIKELUARKAN TETAPI MASIH BELUM BERKUAT KUASA

Pada tarikh penyata kewangan ini diluluskan, FRS berikut, pindaan kepada FRS dan tafsiran telah dikeluarkan tetapi masih belum berkuatkuasa dan tidak digunakan oleh Syarikat:

Berkuatkuasa bagi

tempoh kewangan

yang bermula pada

atau selepas

FRS, Pindaan kepada FRS dan Tafsiran

FRS 117 : Pajakan 1 Oktober 2006

FRS 124 : Pendedahan Pihak Berkaitan 1 Oktober 2006 FRS 139 : Instrumen Kewangan : Pengiktirafan dan Tertunda secara

Pengukuran tak terhingga

FRS 6 : Pencarian dan Penilaian Sumber Mineral 1 Januari 2007 Pindaan kepada FRS 119²⁰⁰⁴ : Faedah Pekerja – Laba dan

Kerugian Aktuari, Rancangan Kumpulan dan Pendedahan 1 Januari 2007 Pindaan kepada FRS 121 : Kesan Perubahan Kadar Petukaran

Asing – Pelaburan Bersih dalam Operasi Asing 1 Julai 2007 Tafsiran IC 1 : Perubahan dalam Penghentian, Pemulihan

Liabiliti Berada dan Serupa 1 Julai 2007 Tafsiran IC 2 : Syer Ahli di dalam Entiti Koperasi dan

Liabiliti Serupa 1 Julai 2007

Tafsiran IC 5 : Hak kepada Kepentingan tertimbul daripada

Dana Penghentian, Pemulihan dan Pemulihan Alam Sekitar 1 Julai 2007 Tafsiran IC 6 : Liabiliti tertimbul daripada Penyertaan dalam

Pasaran tertentu – Kelengkapan Elektrik dan Elektronik Buangan1 Julai 2007 Tafsiran IC 7 : Menggunakan Pendekatan Penyataan Semula

dibawah FRS 129 Laporan Kewangan dalam Ekonomi

Hiperinflasi 1 Julai 2007

Tafsiran IC 8 : Skop FRS 2 1 Julai 2007

Syarikat dikecualikan daripada mendedahkan kesan yang mungkin, jika ada, kepada penyata kewangan atas penggunaan permulaan FRS 117, FRS 124 dan FRS 139.

Bagi FRS yang lain, pindaan dan tafsiran kepada FRS tidak dijangka mendatangkan kesan ketara ke atas penyata kewangan Syarikat pada penggunaan awal.

(32)

2.5 PENGANGGARAN DAN PERTIMBANGAN PERAKAUNAN PENTING

(a) Pertimbangan Kritikal Yang Dibuat dalam Menggunakan Dasar Perakaunan

Pertimbangan berikut dibuat oleh pihak Pengurusan dalam proses menggunakan dasar perakaunan Syarikat yang mendatangkan kesan paling penting ke atas amaun yang diiktirafkan di dalam penyata kewangan.

(i) Klasifikasi di antara harta benda pelaburan dengan harta benda, loji dan kelengkapan

Syarikat telah merangka criteria tertentu berdasarkan FRS 140 dalam membuat pertimbangan sama ada sesuatu harta benda layak dikelaskan sebagai harta benda pelaburan. Hartanah pelaburan adalah sesuatu hartanah yang dipegang untuk memperoleh sewa atau peningkatan nilai modal atau kedua-duanya.

Syarikat memiliki sebuat lot kedai yang terdiri daripada sebahagian yang dipegang untuk memperolehi sewa dan satu lagi bahagian yang dipegang untuk penggunaan sendiri. Oleh sebab seluruh lot kedai tersebut tidak boleh dijual berasingan, Syarikat telah mengklasifikasikan seluruh lot kedai kepada harta benda, loji dan kelengkapan.

(b) Sumber Utama Pengangaran Ketakpastian

(i) FRS 116 : Harta Benda, Loji dan Kelengkapan

FRS 116 yang terpinda : Harta benda, Loji dan Kelengkapan yang memerlukan kajian semula nilai sisa dan hayat berguna tertinggal sesuatu item harta benda, loji dan kelengkapan sekurang-kurangnya pada setiap hujung tahun kewangan.

Pihak pengurusan menggangarkan bahawa nilai sisa dan hayat berguna yang tertinggal adalah berkenaan bagi tahun kewangan semasa.

(ii) Ketakpastian dalam anggaran perakaunan bagi perniagaan insurans am

Ketakpastian utama dalam perniagaan insurans am tertimbul daripada peruntukan teknikal termasuk peruntukan bagi premium dan tuntutan liabiliti.

Aset premium terdiri daripada rizab premium belum diperolehi manakala tuntutan liabiliti terdiri daripada peruntukan untuk tuntutan belum dibayar.

(33)

2.5 PENGANGGARAN PERAKAUNAN DAN PERTIMBANGAN PENTING (SAMB.)

(b) Sumber Utama Pengangaran Ketakpastian (Samb.)

(ii) Ketakpastian dalam anggaran perakaunan bagi perniagaan insurans am (Samb.)

Pada dasarnya, liabiliti tuntutan ditentukan berdasarkan pengalaman tuntutan lepas, pengetahuan peristiwa yang berada, terma dan syarat polisi berkenaan dan tafsiran keadaan. Pada khususnya, yang amat berkenaan ialah pengalaman lepas dengan kes-kes serupa, trend perkembangan tuntutan sejarah, perubahan perundangan, keputusan kehakiman dan keadaan ekonomi. Adalah pasti bahawa premium dan liability tuntutan masa depan yang sebenar tidak akan berkembangan pada halnya sepertimana diunjurkan dan mungkin berbeza dengan unjuran Syarikat.

Oleh itu, anggaran premium dan liability tuntutan adal sensitive kepada berbagai factor dan ketakpastian. Penubuhan peruntukan teknik adalah satu proses yang tidak pasti secara semula jadi, oleh kerana ketakpastian tersebut, penyelesaian akhir premium dan liabiliti tuntutan mungkin berbeza dengan anggaran permulaan.

(iii) Aset Cukai Tertunda

Aset cukai tertunda diiktiraf bagi berbagai elaun dan peruntukan setakat ia berkemungkinan bahawa terdapat keuntungan kena cukai digunakan untuk kerugian, elaun dan peruntukan tersebut. Pertimbangan penting diperlukan untuk menentukan jumlah aset cukai tertunda yang boleh diiktirafkan berdasarkan masa keuntungan kena cukai pada masa depan bersama-sama dengan strategi perancangan cukai pada masa depan.

(34)

3. HARTA BENDA DAN PERALATAN

Perabot, kelengkapan, peralatan pejabat

Tanah dan dan Kenderaan

Bangunan * komputer bermotor Jumlah

RM’000 RM’000 RM’000 RM’000

Pada 30 April 2007 Kos

Pada 1 Mei 2007 21,247 12,653 2,964 36,864 Penambahan - 2,337 518 2,855 Klasifikasi semula 4,550 - - 4,550 Pelupusan - - (198) (198) Hapus kira - (426) - (426)

--- Pada 30 April 2007 25,797 14,564 3,284 43,645

--- Susut Nilai dan

Kerosakan Terkumpul

Pada 1 Mei 2006 4,227 7,919 2,201 14,347 Caj Susut bagi tahun 457 1,222 363 2,042 Pelupusan - - (198) (198) Hapus kira - (342) - (342)

--- Pada 30 April 2007 4,684 8,799 2,366 15,849 --- Amaun bawaan bersih 21,113 5,765 918 27,796

=======================================

Pada 30 April 2006

Kos

Pada 1 Mei 2005 21,247 11,013 3,044 35,304 Penambahan - 1,640 390 2,030 Pelupusan - - (470) (470)

Hapus kira -

--- Pada 30 April 2006 21,247 12,653 2,964 36,864 --- Susut Nilai dan

Pada 1 Mei 2005 3,802 6,820 2,275 12,897 Caj Susut bagi tahun 425 1,099 396 1,920 Pelupusan - - (470) (470) Hapus kira -

--- Pada 30 April 2006 4,227 7,919 2,201 14,347

--- Amaun bawaan bersih 17,020 4,734 763 22,517

=========================================

(35)

3. HARTA BENDA DAN PERALATAN (SAMB.)

*Tanah dan bangunan milik Syarikat

Hartanah Hartanah

Pegangan kekal Pegangan pajak Jumlah

RM’000 RM’000 RM’000

Kos

Pada 1 Mei 2007 20,767 480 21,247 Klasifikasi semula 1,850 2,700 4,550 --- Pada 30 April 2007 22,617 3,180 25,797

--- Susut Nilai dan

Pada 1 Mei 2006 4,212 15 4,227 Caj Susut bagi tahun 415 42 457

--- Pada 30 April 2007 4,627 57 4,684 ---

Amaun bawaan bersih 17,990 3,123 21,113

======================================

Kos

Pada 1 Mei 2005/30 April 2006 20,767 480 21,247 ---

Susut Nilai dan

Pada 1 Mei 2005 3,797 5 3,802 Caj susut bagi tahun 415 10 425

--- Pada 30 April 2006 4,212 15 4,227

--- Amaun bawaan bersih 16,555 465 17,020 ========================================

(36)

4. ASET TAK KETARA

2007 2006

RM’000 RM’000

Kos

Pada 1 Mei 2006/2005 1,340 1,200

Penambahan 93 140

--- ---

Pada 30 April 1,433 1,340

--- --- Pelunasan terkumpul

Pada 1 Mei 2006/2005 1,095 844

Pelunasan 150 251

--- ---

Pada 30 April 1,245 1,095

--- --- Amaun bawaan bersih

Pada 30 April 188 245

====== =======

5. PELABURAN

2007 2006

Nilai Nilai

pasaran/ pasaran/

Kos penunjuk Kos penunjuk

RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Harta benda pelaburan 5,140 5,140 10,407 15,301

(Nota a) --- --- --- ---

Sekuriti Kerajaan Malaysia 43,143 53,501 Pelunasan premium

bersih (933) (816)

--- ---

42,210 42,754 52,685 52,938

--- --- --- ---

Bon Cagamas 9,966 9,966

Pertambahan diskaun bersih 12 1

--- ---

9,978 10,090 9,967 9,970

--- --- --- --- Bon Khazanah 3,965 3,965

Pertambahan diskaun bersih 742 535

--- ---

4,707 4,765 4,500 4,549

--- --- --- ---

(37)

5. PELABURAN (SAMB.)

2007 2006

Nilai Nilai

RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Disebut Harga:

Syer syarikat

- di dalam Malaysia 102,203 110,631

- di luar Malaysia 8,969 8,969

Peruntukan bagi pengurangan

nilai* (16,283) (7,179)

--- ---

94,889 128,693 112,421 136,680 --- --- --- ---

Dana amanah saham 16,459 21,487

nilai - (511)

--- ---

16,459 17,226 20,976 20,976 --- --- --- --- Waran dan stok pinjaman

- di dalam Malaysia 22,978 15,522

- di luar Malaysia 587 587 Peruntukan untuk pengurangan

nilai* (48) (258)

--- ---

23,517 40,983 15,851 23,581

--- --- --- --- Tak tercatat:

Syer dalam syarikat 118 118 --- ---

Bon korporat** 48,849 44,760

Pelunasan premium

bersih (340) (167) --- ---

48,509 50,603 44,593 45,180

--- --- --- ---

Pelaburan lain 541 541

nilai (39) (39)

--- ---

502 502

--- ---

(38)

5. PELABURAN (SAMB.)

2007 2006

Nilai Nilai

RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Deposit tetap dan panggilan

dengan institusi kewangan berlesen:

Bank berlesen 202,702 140,452

Institusi kewangan

lain *** 15,000 6,000

--- ---

217,702 146,452

--- ---

Jumlah pelaburan 463,731 418,472

--- ---

* Peruntukan bagi pengurangan nilai untuk pelaburan telah dibuat mengikut yang ditentukan bersesuaian dengan Nota 2.2 (k)(ii).

** Semua bon corporate tidak tercatat memiliki penarafan minimum “A” atau “P1”

*** Institusi kewangan lain adalah rumah diskaun

(a) Harta benda pelaburan

2007 2006

RM’000 RM’000

Pada 1 Mei 2006/2005 10,407 10,407 Pelarasan nilai saksama (717) -

--- --- 9,690 10,407 Pindahan ke harta benda, loji, dan peralatan (4,550) -

--- ---

Pada 30 April 5,140 10,407

--- --- 6. ASET CUKAI TERTUNDA

2007 2006

RM’000 RM’000

Pada awal tahun 3,609 3,694

Diiktiraf dalam penyata pendapatan (Nota 16) 2,279 (85) --- ---

Pada akhir tahun 5,888 3,609

======= =======