PT ETERINDO WAHANATAMA Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK

(1)

PT ETERINDO WAHANATAMA Tbk

DAN PERUSAHAAN ANAK

Laporan Keuangan Konsolidasian

Untuk Periode-periode 6 (Enam) Bulan

yang Berakhir pada 30 Juni 2010 dan 2009

(Tidak Diaudit)

(2)

Daftar Isi

Halaman

Neraca Konsolidasian...... 1 - 2

Laporan Laba Rugi Konsolidasian....... 3

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian... 4

Laporan Arus Kas Konsolidasian...... 5

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian...... 6 - 26

(3)

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.

1

PT ETERINDO WAHANATAMA Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK NERACA KONSOLIDASIAN

30 Juni 2010 dan 2009 (Tidak Diaudit)

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan 30 Juni 2010 30 Juni 2009

ASET

ASET LANCAR

Kas dan setara kas 2c,3 3.572.398.861 7.242.996.351

Piutang Usaha 2d,2g,4,6 145.381.380.659 103.768.480.114

Piutang lain-lain 2g,5 93.556.698.593 276.153.682.605

Persediaan 2h,7 22.527.107.658 7.941.246.795

Pajak dibayar di muka 2p 8.417.065.170 13.988.956.775

Uang muka pembelian 4.833.799.012 3.744.420.912

JUMLAH ASET LANCAR 278.288.449.953 412.839.783.552

ASET TIDAK LANCAR

Piutang hubungan istimewa 2g,6 38.032.297.123 56.243.383.375

Aset pajak tangguhan - bersih 2p,14 13.049.475.978 14.880.786.670

Properti investasi 2i,9 25.983.200.000 -

Penyertaan saham 2b,2f,8 1.042.500.000 1.042.500.000

Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi 2j,2l,10 82.742.026.171 25.110.609.282

Aset lain-lain 11 113.400.102.846 7.720.848.442

JUMLAH ASET TIDAK LANCAR 274.249.602.118 104.998.127.768

JUMLAH ASET 552.538.052.071 517.837.911.320

(4)

2

KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN LANCAR

Hutang Bank 12 53.403.774.532 50.173.411.857

Hutang Usaha 2g,6,13 120.139.209.905 96.071.361.743

Hutang Lain-lain 14 40.651.388.968 31.177.049.455

Hutang pajak 2p,15 1.732.181.259 1.052.720.732

Hutang anjak piutang 2e,16 12.892.492.864 -

Hutang sewa guna usaha - bagian yang jatuh

tempo dalam satu tahun 2l 702.037.029 555.285.848

JUMLAH KEWAJIBAN LANCAR 229.521.084.557 179.029.829.635

KEWAJIBAN TIDAK LANCAR

Penyisihan beban jasa karyawan 2m,17 2.892.338.931 1.958.842.730

Hutang hubungan istimewa 2g,6 50.651.572.836 76.057.065.871

Hutang sewa guna usaha - setelah dikurangi

bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun 2l 2.821.533.726 56.355.468

JUMLAH KEWAJIBAN TIDAK LANCAR 56.365.445.493 78.072.264.069

JUMLAH KEWAJIBAN 285.886.530.050 257.102.093.704

HAK MINORITAS 2b,18 685.868.918 660.360.556

EKUITAS

Modal saham - nilai nominal Rp500 per saham Modal dasar - 1.500.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh

- 968.297.000 saham 19 484.148.500.000 484.148.500.000

Tambahan modal disetor - bersih 2n,20 203.367.307.912 203.367.307.912

Selisih transaksi perubahan ekuitas

perusahaan anak 9 4.904.845.849 - Defisit (426.455.000.658) (427.440.350.852) EKUITAS - BERSIH 265.965.653.103 260.075.457.060 JUMLAH KEWAJIBAN,

HAK MINORITAS DAN EKUITAS 552.538.052.071 517.837.911.320

(5)

3

PT ETERINDO WAHANATAMA Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASIAN

Untuk periode-periode 6 (enam) bulan yang berakhir pada 30 Juni 2010 dan 2009 (Tidak Diaudit)

PENJUALAN BERSIH 2g,2o,6,21 433.561.184.978 368.450.381.496

BEBAN POKOK PENJUALAN 2g,2o,6,

22 418.469.591.177 351.318.807.851 LABA KOTOR 15.091.593.801 17.131.573.645 BEBAN USAHA Penjualan 2o,23 4.798.598.540 2.928.280.992

Umum dan administrasi 2o,23 8.865.576.993 6.192.005.688

Jumlah beban usaha 13.664.175.533 9.120.286.680

LABA USAHA 1.427.418.268 8.011.286.965

PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN

Laba selisih kurs - bersih 2c (1.239.127.741) 6.932.850.455

Penghasilan bunga 16.586.390 (26.497.043)

Bagian rugi perusahaan asosiasi 2f (1.679.848.094) -

Beban bunga (3.462.934.171) (2.351.559.814)

Bank charges (442.668.930) (1.157.959.798)

Penghasilan Lain-lain - bersih 9.070.415.749 (135.059.884)

Penghasilan (Beban) Lain-lain - Bersih 2.262.423.203 3.261.773.916

LABA SEBELUM PAJAK 3.689.841.471 11.273.060.881

BEBAN PAJAK PENGHASILAN

Kini 2p,14 (1.908.441.954) -

Tangguhan 45.660.882 -

(1.862.781.072) -

LABA SEBELUM HAK MINORITAS 1.827.060.399 11.273.060.881

HAK MINORITAS (5.725.178) (20.189.604) LABA BERSIH 1.821.335.221 11.252.871.277

LABA PER SAHAM 2q

Laba usaha per saham 1.47 8,27

Laba bersih per saham 1,88 11,62

(6)

4

Selisih Transaksi

Modal Saham Tambahan Perubahan Ekuitas

Ditempatkan dan Modal Disetor Perusahaan

Catatan Disetor Penuh - Bersih Anak Defisit Ekuitas - Bersih

Saldo 31 Desember 2008 484.148.500.000 203.367.307.912 - (438.693.222.129) 248.822.585.783

Selisih transaksi perubahan

ekuitas perusahaan anak - - 4,904,845,849 - 4,904,845,849

Laba Bersih tahun 2009 - - - 10,416,886,250 10,416,886,250

Saldo 31 Desember 2009 484.148.500.000 203.367.307.912 4,904,845,849 (428,276,335,879) 264.144.317.882 Laba bersih 1 Jan - 30 Juni 2010 - - - 1.821.335.221 1.821.335.221 Saldo 30 Juni 2010 484.148.500.000 203.367.307.912 4,904,845,849 (426.455.000.658) 265.965.653.103

(7)

5

PT ETERINDO WAHANATAMA Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN

Untuk periode-periode 6 (enam) bulan yang berakhir pada 30 Juni 2010 dan 2009 (Tidak Diaudit)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Penerimaan kas dari pelanggan 471.856.307.779 206.047.893.657

Pembayaran kas kepada pemasok (362.455.756.006) (178.690.074.192)

Pembayaran kas untuk beban usaha (4.209.286.334) (9.407.271.545)

Kas yang dihasilkan dari operasi 105.191.265.439 17.950.547.920

Pembayaran untuk: Beban bunga (2.307.419.854) (2.221.464.102) Pajak (2.576.146.172) (1.250.817.611) Penerimaan dari: Penghasilan bunga 15.161.054 84.990.170

Kas bersih digunakan untuk

aktivitas operasi 100.322.860.467 14.563.256.377

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Penerimaan/pembayaran investasi (68.529.860.750) -

Perolehan aset tetap (33.576.373.550) (1.693.433.012)

Kas bersih diperoleh dari

aktivitas investasi (102.106.234.300) (1.693.433.012)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Pembayaran hutang sewa guna usaha 2.425.995.595 (116.102.837)

Kas bersih yang digunakan untuk

aktivitas pendanaan 2.425.995.595 (116.102.837)

Pengaruh kurs valuta asing kas

dan setara kas 54.445.634 (9.390.492.062)

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH

KAS DAN SETARA KAS 697.067.396 3.363.228.466

KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 2.875.331.465 3.879.767.886

KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 3 3.572.398.861 7.242.996.351

(8)

6

1. U M U M

a. Pendirian Perusahaan

PT Eterindo Wahanatama Tbk (“Perusahaan”) didirikan pada tanggal 6 Maret 1992 dalam rangka Undang-undang Penanaman Modal Dalam Negeri No. 6 tahun 1968 (telah diubah dengan Undang-undang No. 12 tahun 1970) berdasarkan akta notaris Annie Sri Rahmani Hendrotomo, S.H. No. 3, notaris pengganti Raden Santoso, S.H. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman dalam surat keputusan No. C2-4561.HT.01.01.Th.93 tanggal 11 Juni 1993 dan diumumkan dalam Lembaran Berita Negara No. 62, Tambahan No. 6835 tanggal 2 Agustus 1996. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta notaris Hartati, SH No. 36 tanggal 20 Nopember 2008 mengenai penyesuaian seluruh anggaran dasar Perusahaan terhadap Undang-undang No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas. Akta perubahan anggaran dasar ini telah disetujui oleh Menteri Kehakiman dan Hak Azazi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan nomor AHU-35745.AH.01.02.Th2009 dan telah diumumkan dalam Berita Negara nomor 81 tanggal 9 Oktober 2009.

.

Perusahaan berdomisili di Jakarta, pada saat ini kantor Perusahaan terletak di Barclayshouse (d/h Wisma BCA) Lantai 7, Jl. Jenderal Sudirman Kavling 22-23, Jakarta.

Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan bergerak dalam kegiatan perdagangan, pembangunan dan perindustrian. Perusahaan saat ini bertindak sebagai perusahaan investasi dan perusahaan perdagangan dan distribusi.

Perusahaan memulai kegiatan komersilnya pada tahun 1996. Saat ini, Perusahaan melaksanakan usaha perdagangan dan distribusi Phthalic Anhydride (“PA”), Dioctyl Phthalate (“DOP”), Bio-diesel (Fatty Acid Methyl Ester – FAME) dan barang-barang kimia lainnya.

b. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan

Susunan anggota Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diselenggarakan pada tanggal 23 juni 2010, yang diaktakan dengan akta notaris Veronica Nataatmadja, SH., M.Corp.Admin.M.Com., no. 33 tanggal 23 Juni 2010, adalah sebagai berikut :

Komisaris Direksi

Presiden Komisaris : Soedjono Presiden Direktur : Immanuel Sutarto

Dirdjosisworo Direktur : FL Widie Kastyanto

Komisaris : Jasin Sridjaja Prasanta Choudhuri

(9)

PT ETERINDO WAHANATAMA Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Untuk periode-periode 6 (enam) bulan yang berakhir pada 30 Juni 2010 dan 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

7

1. U M U M (lanjutan)

b. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan (lanjutan)

Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2009 adalah sebagai berikut :

Komisaris Direksi

Presiden Komisaris : Soedjono Presiden Direktur : Immanuel Sutarto

Dirdjosisworo Direktur : Yudianto Kosman

Komisaris : Jasin Sridjaja Very Yonnevil

Komisaris (Independen) : Mashudi

Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, Perusahaan dan perusahaan anak memiliki 90 dan 59 karyawan.

c. Struktur Perusahaan Anak AG

Perusahaan memiliki secara langsung 99,59% saham PT Anugerahinti Gemanusa (AG) yang didirikan pada bulan Agustus 1994, berdomisili di Gresik, Jawa Timur dan memulai operasi komersilnya pada bulan Januari 2001 dalam bidang produksi dan perdagangan specialty

plasticizers (SP) dan FAME.

Sampai dengan Nopember 2008, Perusahaan hanya memiliki 48,21% kepemilikan di AG. Perusahaan efektif menjadi pemegang saham mayoritas AG melalui pembelian 256.301 saham AG yang dimiliki Excel Capital Venture Company Limited pada bulan Desember 2008. Dengan pembelian tersebut kepemilikan Perusahaan pada AG meningkat menjadi 99,59%.

Mulai Desember 2008, Perusahaan mengkonsolidasi AG. Total aset AG pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 adalah sebesar Rp294.891.448.949 dan Rp299.213.602.648.

MBS

Berdasarkan akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No. 44 tanggal 29 Juni 2009 yang dibuat dihadapan DR. H. Teddy Anwar, SH, SpN, notaris di Jakarta disetujui akuisisi perkebunan kelapa sawit dan pengelolaan proses minyak sawit untuk memenuhi kebutuhan bahan baku biodiesel PT Anugerahinti Gemanusa (perusahaan anak). Berdasarkan Perjanjian Pengikatan Jual Beli Saham No. 1 tanggal 1 Desember 2009 yang dibuat dihadapan notaris yang sama, Perusahaan membeli 23.500 saham MBS dari PT Global Natural Resources (GNR). Harga per lembar saham adalah Rp 1.013.731. Jumlah nilai pembelian saham tersebut adalah sebesar Rp 23.822.678.500 dengan kepemilikan 43,31% dari jumlah saham MBS yang diterbitkan. MBS bergerak dalam bidang perkebunan kelapa sawit yang didirikan pada tanggal 5 Agustus 2006 di Pontianak, Kalimantan. Pada tanggal 15 Desember 2009, para pemegang saham MBS menyetujui pengalihan saham tersebut. Perusahaan tidak mengakui rugi dari perusahaan asosiasi karena investasi pada MBS berlaku efektif pada 21 Desember 2009.

Sampai dengan Desember 2009, Perusahaan hanya memiliki 43,31% kepemilikan di MBS. Perusahaan efektif menjadi pemegang saham mayoritas MBS melalui pembelian 56,68% saham pada bulan Juni 2010. Dengan pembelian tersebut kepemilikan Perusahaan pada MBS meningkat menjadi 99,99%.

Mulai Juni 2010, Perusahaan mengkonsolidasi MBS. Total aset MBS pada tanggal 30 Juni 2010 adalah sebesar Rp78.517.135.360.

(10)

8

1. U M U M (lanjutan)

c. Struktur Perusahaan Anak (lanjutan) MPK

Berdasarkan Perjanjian Pengikatan Jual Beli Saham No. 2 tanggal 1 Desember 2009 yang dibuat dihadapan notaris yang sama, Perusahaan membeli 23.500 lembar saham MPK dari GNR. Harga per lembar saham adalah Rp 1.007.695. Nilai pembelian saham tersebut sebesar Rp 23.680.832.500 dengan kepemilikan sebesar 43,06% dari jumlah saham MPK yang diterbitkan. MPK bergerak dalam bidang perkebunan kelapan sawit didirikan pada tanggal 5 Agustus 2006 di Pontianak, Kalimantan. Pada tanggal 15 Desember 2009, para pemegang saham MPK menyetujui pengalihan saham tersebut. Perusahaan tidak mengakui rugi dari Perusahaan assosiasi karena investasi pada MPK berlaku efektif tanggal 21 Desember 2009.

Sampai dengan Desember 2009, Perusahaan hanya memiliki 43,06% kepemilikan di MPK. Perusahaan efektif menjadi pemegang saham mayoritas MPK melalui pembelian 56,93% saham pada bulan Juni 2010. Dengan pembelian tersebut kepemilikan Perusahaan pada MPK meningkat menjadi 99,99%.

Mulai Juni 2010, Perusahaan mengkonsolidasi MPK. Total aset MPK pada tanggal 30 Juni 2010 adalah sebesar Rp.87.747.659.674.

d. Penawaran Umum Efek Perusahaan

Perusahaan melakukan penawaran umum perdana atas 170.000.000 saham-saham barunya dengan nilai nominal Rp500 per saham melalui bursa efek di Indonesia dengan harga penawaran Rp1.300 per saham yang dinyatakan efektif pada tanggal 16 April 1997. Perusahaan menerbitkan saham dengan hak memesan efek terlebih dahulu sebesar 280.000.000 saham yang juga dicatatkan pada bursa efek di Indonesia yang dinyatakan efektif pada tanggal 28 Juni 1999. Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, seluruh saham ditempatkan dan disetor penuh Perusahaan telah dicatatkan di Bursa Efek Indonesia.

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI

a. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi

Laporan keuangan konsolidasi ini disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yang antara lain adalah Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) yang ditetapkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia, peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan dan Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan yang ditetapkan oleh Badan Pengawas pasar Modal dan Lembaga Keuangan.

Dasar pengukuran dan penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini adalahkonsep biaya perolehan (historical cost), kecuali beberapa akun tertentu yang disusun berdasarkan pengukuran lain seperti yang diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun. Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan menggunakan metode akrual kecuali untuk laporan arus kas. Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung (direct method) dengan mengelompokkan arus kas dlam aset operasi, investasi dan pendanaan.

Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasian adalah mata uang Rupiah.

(11)

9

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) b. Prinsip-prinsip Konsolidasi

Laporan keuangan konsolidasian meliputi akun-akun dari Perusahaan dan perusahaan anak sebagaimana yang disajikan dalam Catatan 1.c.

Penyajian laporan keuangan konsolidasian dilakukan berdasarkan konsep satuan usaha (entity concept). Seluruh akun, transaksi dan laba yang signifikan antar perusahaan yang dikonsolidasikan telah dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha sebagai satu kesatuan.

c. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing

Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dikonversi ke dalam Rupiah dengan kurs tengah Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut :

Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, kurs yang digunakan adalah sebagai berikut:

30 Juni 2010 30 Juni 2009

Dolar Amerika Serikat (AS$) 1 9.083,00 10.225,00

Dolar Singapura (Sin$) 1 6.481,31 7.055,01

d. Penyisihan Piutang Ragu-ragu

Penyisihan piutang ragu-ragu ditentukan berdasarkan hasil penelaahan mendalam terhadap kondisi masing-masing debitur pada akhir tahun. Saldo piutang dihapuskan melalui penyisihan piutang ragu-ragu yang bersangkutan atau langsung dari akun tersebut pada saat manajemen berkeyakinan penuh bahwa piutang tersebut tidak dapat ditagih.

e. Anjak Piutang

Anjak piutang dengan recourse diakui sebagai kewajiban anjak piutang sebesar nilai piutang yang

dialihkan. Selisihantara nilai piutang yang dialihkan dengan dana yang diterima ditambah retensi,

diakui sebagai beban bunga selama periode anjak piutang.

f. Penyertaan Saham

Investasi dalam bentuk saham dimana Perusahaan secara langsung atau tidak langsung mempunyai kepemilikan saham 20% sampai 50% dicatat dengan metode ekuitas (equity method), dimana biaya perolehan dari penyertaan ditambah atau dikurangi dengan bagian atas laba atau rugi bersih perusahaan asosiasi sejak tanggal perolehan serta dikurangi dengan pendapatan deviden.

Pada saat suatu perusahaan asosiasi (yang pencatatannya dengan metode ekuitas) atau perusahaan anak menjual sahamnya atau melakukan transaksi yang mengubah ekuitas perusahaan asosiasi/anak kepada pihak ketiga, nilai penyertaan bersih pada perusahaan asosisasi/anak tersebut akan terpengaruh. Perusahaan mengakui perubahan dalam penyertaan bersih pada perusahaan asosiasi/anak tersebut dengan mengkredit atau mendebit akun “Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Perusahaan Asosiasi/Anak” di bagian ekuitas di neraca. Pada saat pelepasan investasi yang bersangkutan, jumlah selisih transaksi perubahan ekuitas perusahaan

(12)

10

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) f. Penyertaan Saham

asosiasi terkait diakui sebagai pendapatan atau beban dalam periode yang sama pada waktu keuntungan atau kerugian pelepasan diakui.

Investasi dalam bentuk saham di bawah 20% dan harga pasar nya tidak dicatat menggunakan metode harga perolehan.

g. Transaksi dengan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa

Perusahaan mempunyai transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Definisi pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa yang dipakai adalah sesuai dengan yang diatur dalam PSAK No. 7, “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”.

Seluruh transaksi dengan pihak hubungan istimewa baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan syarat dan kondisi normal, sebagaimana dilakukan dengan pihak yang tidak mempunyai hubungan istimewa, telah diungkapkan pada laporan keuangan konsolidasian.

h. Persediaan

Persediaan dinyatakan sebesar biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. Biaya perolehan ditentukan dengan menggunakan metode rata-rata tertimbang (weighted-average method).

i. Properti Investasi

Properti investasi dicatat menggunakan model nilai wajar dan disajikan sebesar nilai wajar sesuai dengan PSAK No. 13 (Revisi 2007), “Properti Investasi”, yang menggantikan PSAK No. 13 (Revisi 1994), “Akuntansi untuk Investasi”. Penerapan PSAK revisi ini menimbulkan reklasifikasi akun dari aset tetap ke properti investasi.

j. Aset Tetap

Aset tetap setelah pengakuan awal, dipertanggungjawabkan dengan menggunakan model biaya dan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian penurunan nilai. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut:

Tahun

Bangunan 20

Mesin dan Peralatan Pabrik 4

Peralatan kantor, perabot dan perlengkapan 5

Alat pengangkutan 5

Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan langsung ke laporan laba rugi saat terjadinya biaya-biaya tersebut. Sedangkan biaya-biaya yang berjumlah signifikan dan sifatnya meningkatkan kondisi aset secara signifikan dikapitalisasi. Apabila suatu aset tetap tidak lagi digunakan atau yang dijual, nilai perolehan dan akumulasi penyusutan aset tersebut dikeluarkan dari pencatatannya sebagai aset tetap dan keuntungan atau kerugian yang terjadi diperhitungkan dalam laporan laba rugi yang bersangkutan. Penyusutan mesin dan peralatan pabrik tertentu dihitung dengan menggunakan metode hasil produksi dengan estimasi total hasil produksi 1.600.000 metrik ton.

(13)

11

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) k. Penurunan Nilai Aset

Jumlah aset yang dapat diperoleh kembali harus diestimasi pada saat kejadian-kejadian atau

perubahan-perubahan keadaan mengindikasikan bahwa tercatanya mungkin tidak dapat diperoleh kembali. Penurunan nilai aset diakui sebagai rugi pada laporan laba rugi, sesuai dengan ketentuan PSAK No.48 tentang Penurunan Nilai Aset.

l. Sewa

Suatu sewa dikelompokkan sebagai sewa pembiayaan jika sewa tersebut mengalihkan secara substansial seluruh resiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Suatu sewa dikelompokkan sebagai sewa operasi jika sewa tersebut tidak mengalihkan secara substansial seluruh resiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset.

Pada awal masa sewa, leese mengakui sewa pembiayaan sebagai aset dan kewajiban dalam neraca sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebihrendah dari nilai wajar. Penilaian ditentukan pada awal kontrak. Tingkat diskonto yang digunakan dalam perhitungan nilai kini dari pembayaran sewa minimum adalah tingkat suku bunga implisit dalam sewa, jikadapat ditentukan dengan praktis, jika tidak, digunakan tingkat suku bunga pinjaman inkremental/leese. Biaya langsung awal yang dikeluarkan leese ditambahkan ke dalam jumlah yang diakui sebagai aset. Kebijakan penyusutan aset sewaan adalah konsisten dengan aset tetap yang dimiliki sendiri.

m. Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerja

Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar jumlah tak terdiskonto ketika pekerja telah memberikan jasanya kepada perusahaan dalam suatu periode akuntansi.

Imbalan pasca kerja diakui sebesar jumlah yang diukur dengan menggunakan dasar diskonto ketika pekerja telah memberikan jasanya kepada perusahaan dalam suatu periode akuntansi. Kewajiban dan beban diukur dengan menggunakan teknik aktuaria yang mencakup pula kewajiban konstruktif yang timbul dari praktik kebiasaan perusahaan. Dalam perhitungan kewajiban, imbalan harus didiskontokan dengan menggunakan metode projected unit credit. Pesangon pemutusan kontrak kerja diakui jika, dan hanya jika, Perusahaan berkomitmen untuk : a. memberhentikan seorang atau sekelompok karyawan sebelum tanggal pensiun normal; atau b. menyediakan pesangon bagi karyawan yang menerima penawaran mengundurkan diri secara

sukarela.

n. Biaya Emisi Saham dan Obligasi Konversi

Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan penerbitan saham Perusahaan kepada masyarakat dan penerbitan obligasi wajib konversi yang kemudian dikonversi menjadi saham biasa, disajikan sebagai pengurang “Tambahan Modal Disetor” dalam bagian Ekuitas pada neraca konsolidasian.

o. Pengakuan Pendapatan dan Beban

Pendapatan diakui pada saat penyerahan barang kepada pelanggan. Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis).

(14)

12

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) p. Pajak Penghasilan

Seluruh perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan kewajiban dengan dasar pengenaan pajaknya diakui sebagai pajak tangguhan dengan metode kewajiban (liability). Tarif pajak yang berlaku atau yang secara substansial telah berlaku digunakan dengan menentukan besarnya jumlah pajak penghasilan tangguhan.

Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan, atau jika mengajukan banding pada saat keputusan atas banding tersebut telah ditetapkan.

Pajak kini diakui berdasarkan laba kena pajak untuk tahun yang bersangkutan, yaitu laba yang dihitung sesuai dengan peraturan perpajakan yang berlaku.

q. Laba Per Saham

Laba per saham dihitung dengan membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang saham yang beredar selama tahun bersangkutan. Laba per saham dilusian mempertimbangkan pula efek lain yang diterbitkan bagi semua efek berpotensi saham biasa yang sifatnya dilutif yang beredar sepanjang periode pelaporan.

r. Informasi Segmen

Informasi segmen disajikan menurut pengelompokkan (segmen) jenis produk sebagai bentuk pelaporan segmen primer dan segmen jenis daerah pemasaran sebagai bentuk pelaporan segmen sekunder.

(15)

13

3. KAS DAN BANK

Kas dan setara kas terdiri dari:

30 Juni 2010 30 Juni 2009 Kas Dolar AS 56.331.494 127.932.861 Rupiah 256.077.985 24.069.650 Sub-jumlah 312.409.479 152.002.511

Bank - Pihak ketiga

PT Bank Central Asia Tbk

Rekening Dolar AS 1.197.427.331 5.598.666.235

Rekening Rupiah 415.089.079 113.836.469

PT Bank CIMB Niaga Tbk

Rekening Dolar AS 824.139.285 391.760.241 Rekening Rupiah 418.308.033 38.971.965 PT Bank Permata Tbk Rekening Dolar AS - - Rekening Rupiah - 39.847.411 PT Bank Mandiri Tbk Rekening Dolar AS 307.767.645 599.295.839 Rekening Rupiah 52.177.223 144.080.669 PT Bank Mega Rekening Dolar AS - 8.135.419 PT Bank of China Rekening Dolar AS 13.595.980 23.260.341

PT Bank Negara Indonesia

Rekening Dolar AS 8.443.829 9.793.710 Rekening Rupiah 23.040.977 123.345.541 Sub-jumlah 3.259.989.382 7.090.993.840 Jumlah 3.572.398.861 7.242.996.351

Perusahaan saat ini tidak mempunyai deposito berjangka, sehingga tidak perlu diungkapkan kisaran tingkat suku bunga.

4. PIUTANG USAHA

Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, piutang usaha terdiri dari:

30 Juni 2010 30 Juni 2009

Pihak ketiga 94.080.298.151 72.354.720.636

Hubungan istimewa

PT Eternal Buana Chemical Industries 48.849.255 21.764.610.824

PT Eterindo Nusa Graha 51.252.233.253 9.649.148.654

Sub-jumlah hubungan istimewa 51.301.082.508 31.413.759.478

Jumlah 145.381.380.659 103.768.480.114

(16)

14

4. PIUTANG USAHA (lanjutan)

Umur piutang usaha adalah sebagai berikut :

30 Juni 2010 30 Juni 2009

Pihak ketiga

Sampai dengan 1 bulan 36.352.404.887 44.302.795.445

> 1 bulan – 3 bulan 6.379.725.110 7.394.767.965

> 3 bulan 51.348.168.154 20.657.157.226

Sub-jumlah pihak ketiga 94.080.298.251 72.354.720.636

Hubungan istimewa

Sampai dengan 1 bulan 2.207.601.012 21.127.638.075

> 1 bulan – 3 bulan 15.517.125.019 8.063.912.058

> 3 bulan 33.576.356.477 2.222.209.345

Sub-jumlah hubungan istimewa 51.301.082.508 31.413.759.478

Jumlah 145.381.380.659 103.768.480.114

Berdasarkan hasil penelaahan kolektibilitas akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir bulan Juni 2010, manajemen berpendapat bahwa seluruh piutang usaha dapat ditagih, oleh karena itu tidak perlu dibentuk penyisihan piutang ragu-ragu.

Ringkasan piutang usaha menurut jenis mata uang adalah sebagai berikut:

30 Juni 2010 30 Juni 2009 Pihak ketiga Dolar AS 58.162.440.787 36.438.245.892 Rupiah 35.917.857.464 35.916.474.744 Sub-jumlah 94.080.298.251 72.354.720.636 Hubungan istimewa Dolar AS 45.934.565.312 31.413.759.478 Rupiah 5.366.517.196 - Sub-jumlah 51.301.082.508 31.413.759.478 Jumlah 145.381.380.659 103.768.480.114 5. PIUTANG LAIN-LAIN

Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, rincian akun ini adalah sebagai berikut:

30 Juni 2010 30 Juni 2009

Pihak Ketiga

Excel Capital Venture Company Limited 57.449.541.619 133.070.068.500

PT Royal Chemie Indonesia 36.099.107.241 108.331.000.000

Lain-lain 8.049.733 34.752.614.105

Jumlah 93.556.698.593 276.153.682.605

(17)

15

5. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan)

Piutang kepada Excel Capital Venture Company Limited (Excel) merupakan piutang atas penjualan saham PT Petrowidada (PWD) setelah dikurangi dengan hutang atas pembelian saham PT Anugerahinti Gemanusa (AG).

Piutang kepada PT Royal Chemie Indonesia (RCI) merupakan piutang atas penjualan saham PT Eternal Buana Chemical Industries (EBCI).

6. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA

Hubungan dan sifat saldo akun/transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut:

Pihak-pihak yang mempunyai

hubungan istimewa Hubungan Sifat Saldo Akun/Transaksi

PT Petrowidada (“PWD”) Mempunyai pengurus yang sama dengan perusahaan

Piutang hubungan istimewa, hutang usaha, hutang hubungan istimewa dan pembelian. PT Eternal Buana Chemical

Industries (“EBCI”)

Mempunyai pengurus yang sama dengan perusahaan

Piutang usaha, Piutang hubungan istimewa, hutang usaha, penjualan dan pembelian. PT Eterindo Nusa Graha

(“ENG”)

Mempunyai pengurus yang sama dengan perusahaan anak

Piutang usaha, hutang usaha, penjualan dan pembelian.

PT Maiska Bhumi Semesta (“MBS”)

Perusahaan asosiasi Penyertaan saham

PT Malindo Persada Khatulistiwa (“MPK”)

Perusahaan asosiasi Penyertaan saham

Rincian saldo dan transaksi signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut:

Persentase dari Jumlah Aset/

Kewajiban/Pendapatan atau

Jumlah Beban yang Bersangkutan (%)

30 Juni 2010 30 Juni 2009 30 Juni 2010 30 Juni 2009

Piutang usaha (Catatan 4)

PT Eternal Buana Chemical Industries 48.849.255 21.764.610.824 0,01 4,20 PT Eterindo Nusa Graha 51.252.233.253 9.649.148.654 9,28 1,86

51.301.082.508 31.413.759.478 9,29 6,06

Piutang hubungan istimewa

PT Eterindo Nusa Graha 2.629.438.346 10.663.633.344 0,48 2,06 PT Eternal Buana Chemical Industries 35.402.858.777 43.979.750.031 6,41 8,49

Karyawan - 1.600.000.000 - 0,31

Jumlah 38.032.297.123 56.243.383.375 6,89 10,86

Hutang Usaha (Catatan 13)

PT Eterindo Nusa Graha 88.062.369.282 80.927.794.665 30,80 31,48

Jumlah 88.062.369.282 80.927.794.665 30,80 31,48

(18)

16

6. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (lanjutan)

Persentase dari Jumlah Aset/

Kewajiban/Pendapatan atau

Jumlah Beban yang Bersangkutan (%)

30 Juni 2010 30 Juni 2009 30 Juni 2010 30 Juni 2009

Hutang Hubungan Istimewa

PT Eterindo Nusa Graha 1.566.581.095 559.893.340 0,55 0,22 PT Eternal Buana Chemical Industri - 19.796.080.984 - 7,70 PT Petrowidada - 55.701.091.547 - 21,66 PT Global natural Resources 49.084.991.741 - 17,17 -

Jumlah 50.651.572.836 76.057.065.871 17,72 29,58

Penjualan

PT Eternal Buana Chemical Industri 33.138.085.274 34.006.199.823 7,64 9,23 PT Eterindo Nusa Graha 67.010.120.872 50.210.680.872 15,46 13,63

Jumlah 100.148.206.146 84.216.880.695 23,10 22,86

Pembelian

PT Eterindo Nusa Graha 180.668.611.810 149.907.920.978 43,17 42,12 PT Petrowidada 78.447.420.596 60.973.978.244 18,75 17,13 PT Eternal Buana Chemical Industri 72.639.040.291 54.944.339.113 17,36 15,44

Jumlah 331.755.072.697 265.826.238.335 79,28 74,69

Dalam kegiatan usaha normal, Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa.

Berdasarkan hasil penelaahan keadaan piutang hubungan istimewa, manajemen berpendapat bahwa seluruh piutang hubungan istimewa dapat tertagih, sehingga tidak perlu dilakukan penyisihan piutang ragu-ragu.

7. PERSEDIAAN

Akun ini merupakan persediaan Perusahaan dan perusahaan anak yang terdiri dari :

30 Juni 2010 30 Juni 2009

Bahan Baku 5.194.806.005 688.365.097

Barang Dalam Proses 1.841.814.614 2.769.308.678

Barang Jadi 14.186.194.032 4.290.130.529

Supplies 1.304.293.007 193.442.491

Jumlah 22.527.107.658 7.941.246.795

Manajemen Perusahaan dan perusahaan anak berkeyakinan bahwa tidak ada indikasi penurunan nilai persediaan pada 30 Juni 2010.

(19)

17

8. PENYERTAAN SAHAM

Rincian penyertaan saham adalah sebagai berikut:

30 Juni 2010

Bagian atas

Laba (Rugi) Bersih

Persentasi Nilai Tercatat Perusahaan Nilai Tercatat Kepemilikan (%) Awal Tahun Asosiasi - Bersih per 30 Jun 2010

Metode Biaya ChemCross.Com, Inc. 0,64 792.500.000 - 792.500.000 PT Intimutiara Gasindo 0,75 250.000.000 - 250.000.000 Jumlah 1.042.500.000 - 1.042.500.000 30 Juni 2009 Bagian atas Laba (Rugi) Bersih

Persentasi Nilai Tercatat Perusahaan Nilai Tercatat Kepemilikan (%) Awal Tahun Asosiasi - Bersih 30 Jun 2009

Metode Biaya ChemCross.Com, Inc. 0,64 792.500.000 - 792.500.000 PT Intimutiara Gasindo 0,75 250.000.000 - 250.000.000 Jumlah 1.042.500.000 - 1.042.500.000 Metode Biaya a. ChemCross.Com, Inc (CCC)

CCC adalah sebuah perusahaan di bawah hukum negara bagian Delaware, Amerika Serikat. Perusahaan memiliki kepemilikan penyertaan sebesar Rp792.500.000 yang mewakili 0,64% kepemilikan pada CCC.

b. Intimutiara Gasindo (IG)

Berdasarkan akta notaris Ira Sudjono, SH No.6 tanggal 1 Desember 2003, Perusahaan mencatat penyertaan sebanyak 250 saham atau Rp250.000.000 yang mewakili 7,5% kepemilikan pada IG.

9. PROPERTI INVESTASI

Properti investasi merupakan tanah milik perusahaan anak yang belum ditentukan tujuan penggunaannya yang terdiri dari 2 (dua) bidang tanah kosong yaitu:

• Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB) No. 53 seluas 15.103 m2 yang berlokasi di Desa Gerem,

Serang; dan

• SHGB No. 54 seluas 49.855 m2 yang berlokasi di Desa Gerem, Serang.

Penerapan PSAK 13 (revisi 2007) terhadap aset tanah ini mengakibatkan saldo defisit perusahaan anak dikoreksi sebesar Rp 4.925.095.530, sehingga Perusahaan mengakui selisih perubahan ekuitas perusahaan anak sebesar Rp 4.904.845.849 pada laporan perubahan ekuitas.

Nilai wajar properti investasi adalah sebesar Rp 25.983.200.000. SHGB akan berakhir pada tanggal 24 September 2027. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung bukti yang memadai.

(20)

18

10. ASET TETAP

30 Juni 2010 30 Juni 2009

Harga Perolehan Pemilikan Langsung

Tanah - 1.263.655.292

Bangunan 1.165.562.878 249.683.484

Mesin dan Peralatan Pabrik 6.532.187.614 25.391.645.188

Peralatan kantor 14.016.387.966 2.589.418.775

Alat pengangkutan 5.545.619.375 3.543.679.661

Harga Perolehan Sewa Guna Usaha

Konstruksi dalam Penyelesaian 57.064.340.403 -

Jumlah Harga Perolehan 90.385.973.934 34.392.082.400

Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung

Bangunan 285.489.402 54.204.783

Mesin dan Peralatan Pabrik 575.876.385 3.197.479.825

Peralatan kantor 2.932.673.693 2.226.775.979

Akumulasi Penyusutan Sewa Guna Usaha

Alat pengangkutan 1.466.419.159 514.986.667 Jumlah 7.643.947.763 9.281.473.118 Nilai Buku 82.742.026.171 25.110.609.282

Penyusutan dibebankan pada akun-akun berikut:

30 Juni 2010 30 Juni 2009

Beban pokok penjualan 251.110.573 -

Beban umum dan administrasi 512.570.379 2.076.596.365

Jumlah 763.680.952 2.076.596.365

Pada tahun 2010 dan 2009, aset tetap Perusahaan dan perusahaan anak diasuransikan terhadap risiko kerugian akibat kebakaran dan risiko kerugian lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar US$26,000,000.

Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.

Berdasarkan penelaahan aset tetap secara individual pada akhir tahun, manajemen Perusahaan berpendapat bahwa tidak diperlukan penyisihan penurunan nilai aset tetap.

(21)

19 11. ASET LAIN-LAIN

30 Juni 2010 30 Juni 2009 Formulasi Teknis 5.904.204.175 6.916.521.304 Deposit 1.226.487.556 804.327.138 Goodwill 7.198.371.750 -

Pembibitan dan Tanaman belum menghasilkan 99.071.039.365 -

Jumlah 113.400.102.846 7.720.848.442

Formulasi teknis merupakan pembayaran atas formulasi teknis untuk pabrik FAME milik PT Anugerahinti Gemanusa (AG), perusahaan anak, kepada Continental Research and Development Pte. Ltd Singapore. Pembayaran atas formulasi teknis ini diamortisasi selama 10 tahun. Saldo akumulasi amortisasi pada 30 Juni 2010 adalah sebesar Rp5.166.195.825.

12. HUTANG BANK

PT Anugerahinti Gemanusa (AG), perusahaan anak, memperoleh 2 fasilitas kredit dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri) yang terdiri dari :

a. Usance Letter of Credit Payable

Merupakan fasilitas kredit usance letter of credit yang digunakan untuk pembelian bahan baku impor dan lokal dengan plafon masing-masing sebesar US$2,700,000 dan US$2,250,000. Pada 30 April 2009, fasilitas kredit ini diperpanjang sampai dengan 31 Juli 2010 dengan plafon kredit sebesar US$5,000,000.

Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, saldo pinjaman ini adalah sebesar US$4,529,530.39 dan US$ 3,556,935.14 atau ekuivalen dengan Rp.41.141.724.532 dan Rp36.369.661.857.

b. Working Capital Facility

Merupakan fasilitas kredit modal kerja dengan plafon sebesar US$1,350,000, dikenakan tingkat bunga 10% per tahun dan jatuh tempo pada tanggal 31 Juli 2010.

Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, saldo pinjaman ini adalah sebesar US$1,350,000 atau ekuivalen dengan Rp12.262.050.000 dan Rp13.803.750.000.

Fasilitas-fasilitas pinjaman ini tersebut dijamin dengan bahan baku yang diperoleh melalui fasilitas ini dan piutang usaha, tanah, bangunan, mesin dan peralatan, kendaraan dan jaminan perusahaan dari PT Petrowidada dan PT Eterindo Nusa Graha.

Menurut perjanjian kredit, AG diharuskan untuk memenuhi rasio keuangan tertentu, memperoleh persetujuan tertulis dari Bank Mandiri untuk melakukan perubahan susunan pemegang saham mayoritas dan pengurus, membagikan dividen, mengalihkan jaminan, memperoleh fasilitas kredit dari pihak ketiga, menjadi penjamin atau mmenjaminkan aset ke pihak lain.

(22)

20

13. HUTANG USAHA

30 Juni 2010 30 Juni 2009

Hubungan istimewa

PT Eterindo Nusa Graha 88.062.369.282 80.927.794.665

Sub Jumlah 88.062.369.282 80.927.794.665 Pihak Ketiga 32.076.840.623 15.143.567.078 120.139.209.905 96.071.361.743

Ringkasan hutang usaha menurut jenis mata uang adalah sebagai berikut:

30 Juni 2010 30 Juni 2009 Dólar AS 97.716.503.789 72.179.956.404 Rupiah 22.422.706.116 23.891.405.339 Jumlah 120.139.209.905 96.171.361.743 14. HUTANG LAIN-LAIN

30 Juni 2010 30 Juni 2009

a. Pihak Ketiga

Wellington Capital Investment Pte.Ltd 19.982.600.000 22.495.000.000

Petronika 5.743.700.084 458.641.015

Lain-lain 6.798.888.833 3.574.691.233

Jumlah 32.525.188.917 26.528.332.248

b. Uang Muka Pelanggan

Waru Gunung 2.876.041.120 -

Lain-lain 3.575.644.205 4.295.038.664

Jumlah 6.451.685.325 4.295.038.664

c. Biaya Masih Harus Dibayar

Lain-lain 1.674.514.726 353.678.543 Jumlah 1.674.514.726 353.678.543 Jumlah 40.651.388.968 31.177.049.455

(23)

21

15. PERPAJAKAN

a. Beban pajak penghasilan

Beban pajak penghasilan kini terdiri dari

Perusahaan (1.908.441.954)

Perusahaan anak -

Jumlah (1.908.441.954)

Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komersial dengan laba fiskal adalah sebagai berikut :

Laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi konsolidasian 3.689.841.471

Dikurangi : Bagian rugi perusahaan asosiasi dan

laba sebelum pajak perusahaan anak 1.679.848.094

5.369.689.565

Beda waktu

Imbalan kerja 182.643.528

Beda tetap

Beban yang tidak dapat dikurangkan 1.275.177.943

Penghasilan bunga yang telah dikenakan pajak penghasilan

penghasilan final (11.646.914)

Taksiran laba kena pajak 6.815.864.122

Taksiran pajak penghasilan badan

28% x Rp6.815.864.122 1.908.441.954

Dikurangi :

Pajak penghasilan dibayar dimuka – PPh Pasal 25 693.726.842

Taksiran hutang pajak penghasilan badan - Perusahaan 1.214.715.112

b. Hutang pajak

Hutang pajak Perusahaan dan perusahaan anak terdiri dari:

30 Juni 2010 30 Juni 2009 Pajak penghasilan Pasal 21 32.889.000 6.935.523 Pasal 23 255.138.227 10.297.881 Pasal 29 1.444.154.032 1.035.487.328 Jumlah 1.732.181.259 1.052.720.732

(24)

22

15. PERPAJAKAN (lanjutan) c. Pajak tangguhan

Aset (kewajiban) pajak tangguhan Perusahaan dan perusahaan anak adalah sebagai berikut:

30 Juni 2010 30 Juni 2009

Penyisihan beban jasa karyawan 723.084.732 546.011.923

Rugi fiskal 6.821.581.857 2.835.442.421

Kenaikan nilai wajar properti investasi (1.718.458.883) -

Aset tetap 7.223.268.272 11.499.332.325

Transaksi sewa guna usaha - 128.376.015

Aset (kewajiban) pajak tangguhan - bersih 13.049.475.978 14.880.786.670

16. KEWAJIBAN ANJAK PIUTANG

Pada tanggal 15 September 2009, Perusahaan menandatangani perjanjian anjak piutang dengan PT IFS Capital Indonesia. Saldo kewajiban anjak piutang per 30 Juni 2010 adalah sebesar Rp 12.892.492.864.

17. KEWAJIBAN DIESTIMASI ATAS IMBALAN PASCA KERJA Program Manfaat Karyawan

Perusahaan dan perusahaan anak menghitung dan membukukan beban imbalan kerja berdasarkan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13 Tahun 2003 tanggal 25 Maret 2003.

Asumsi aktuaria yang digunakan dalam menentukan beban dan kewajiban imbalan kerja pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut:

Usia Pensiun Normal : 55 Tahun

Tingkat Diskonto : 10,5% (2009: 12%)

Estimasi Kenaikan Gaji di Masa Datang : 6,5% (2009:8,5%)

Tabel Mortalita : CSO 1980

Tingkat Cacat : 10% dari Tabel Mortalita

Tingkat Pengunduran Diri : 1 – 19 tahun : 0,00

20 – 29 tahun : 0,10

30 – 39 tahun : 0,05

40 – 44 tahun : 0,03

45 – 49 tahun : 0,02

50 – 54 tahun : 0,01

Metode : Projected Unit Credit

Mutasi kewajiban bersih di neraca konsolidasian adalah sebagai berikut:

30 Juni 2010 30 Juni 2009

Saldo Awal Tahun 2.709.695.404 1.894.549.993

Saldo Kewajiban Diestimasi atas Imbalan kerja

- Perusahaan Anak - 82.134.689

Beban Imbalan Kerja Tahun Berjalan 182.643.528 6.323.646

Pembayaran Imbalan Kerja Tahun Berjalan - (24.165.597)

Jumlah 2.892.338.931 1.958.842.730

(25)

23

18. HAK MINORITAS

Akun ini merupakan hak minoritas atas aset bersih PT Anugerahinti Gemanusa (AG), perusahaan anak pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 masing-masing sebesar Rp 685.868.918 dan Rp 660.360.556.

19. MODAL SAHAM

Para pemegang saham Perusahaan dan pemilikan sahamnya pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut:

2010 dan 2009

___________________________________________________________________________________________________________________

Jumlah Saham

Ditempatkan Persentase

Pemegang Saham dan Disetor Pen uh Pemilikan Jumlah

PT Jali Utama Raya 24.000.000 2,48% 12.000.000.000

Sudiharto Sridjaja 1.800.000 0,19 900.000.000

Jasin Sridjaja 600.000 0,06 300.000.000

Hadisan Sridjaja 72.400.000 7,48 36.200.000.000

Masyarakat

Watervale Worldwide Inc. 211.353.700 21,83 105.676.850.000

Centrin Telecom Ltd. 138.000.000 14,25 69.000.000.000

PT Sekuritas Indo Pasifik Investasi 76.614.000 7,91 38.307.000.000

Credit Suisse Singapore Trust 75.639.800 7,81 37.819.900.000

Osville Energy Corporation (S)

Pte. Ltd. 61.500.000 6,35 30.750.000.000

Bony-Non Treaty Acct 55.415.600 5,72 27.707.800.000

Lain-lain (masing-masing dengan

pemilikan kurang dari 5%) 250.973.900 25,92 125.486.950.000

Jumlah 968.297.000 100,00% 484.148.500.000

20. TAMBAHAN MODAL DISETOR

Rincian akun ini pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut:

30 Juni 2010 30 Juni 2009

Tambahan Modal Disetor diatas Nilai Nominal 220.591.500.000 220.591.500.000

Biaya Emisi Saham dan Obligasi Konversi (17.224.192.088) (17.224.192.088)

Jumlah 203.367.307.912 203.367.307.912

Tambahan modal disetor diatas nilai nominal merupakan selisih lebih harga penerbitan saham penawaran umum perdana dan harga penerbitan obligasi diatas nilai nominalnya. Biaya emisi saham dan obligasi merupakan biaya emisi saham selama Penawaran Umum Perdana dan Penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu I, serta biaya emisi obligasi wajib konversi yang dikonversi menjadi saham biasa pada tahun 1997.

(26)

24

21. PENJUALAN BERSIH

Penjualan bersih dan pendapatan jasa terdiri dari:

30 Juni 2010 30 Juni 2009 Penjualan bersih Lokal 433.561.184.978 368.450.381.496 Ekspor - - Jumlah 433.561.184.978 368.450.381.496

Rincian pelanggan dengan nilai penjualan melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih adalah sebagai berikut:

Persentase dari Jumlah

Jumlah Penjualan Bersih (%)

30 Juni 2010 30 Juni 2009 30 Juni 2010 30 Juni 2009

PT Eterindo Nusa Graha 67.010.120.872 50.210.680.872 15,46 13,63

Jumlah 67.010.120.872 50.210.680.872 15,46 13,63

22. BEBAN POKOK PENJUALAN

Rincian beban pokok penjualan adalah sebagai berikut:

30 Juni 2010 30 Juni 2009

Bahan baku yang digunakan 71.519.906.779 80.020.162.565

Upah buruh langsung 288.718.532 290.631.595

Beban pabrikasi 2.921.671.185 3.259.213.872

Jumlah beban produksi 74.730.296.496 83.570.008.032

Persedian Barang dalam Proses

Awal tahun 2.025.501.301 3.891.810.641

Akhir tahun (1.841.814.614) (2.769.308.678)

Beban Pokok Produksi 74.913.983.183 84.692.509.995

Persediaan Barang Jadi

Awal 3.590.760.688 407.639.466

Akhir (2.971.624.643) (397.614.549)

Beban Pokok Penjualan - Manufaktur 75.533.119.228 84.702.534.912

Perdagangan Persediaan barang

Awal 5.236.778.843 3.377.092.377

Pembelian 348.914.262.495 266.131.696.542

Persediaan barang – siap dijual 354.151.041.338 269.508.788.919

Persediaan barang– akhir (11.214.569.389) (2.892.515.980)

Beban pokok penjualan – Perdagangan 342.936.471.949 266.616.272.939

Jumlah Beban Pokok Penjualan 418.469.591.177 351.318.807.851

(27)

25

22. BEBAN POKOK PENJUALAN (lanjutan)

Rincian pemasok dengan nilai pembelian melebihi 10% dari jumlah pembelian adalah sebagai berikut:

Persentase dari

Jumlah Jumlah Pembelian (%)

30 Juni 2010 30 Juni 2009 30 Juni 2010 30 Juni 2009

PT Eterindo Nusa Graha 180.668.611.810 149.907.920.978 51,78 47,56 PT Eternal Buana Chemical Industries 72.639.040.291 54.944.339.113 20,82 15,44 PT Petrowidada 78.447.420.596 60.973.978.244 22,48 17,13 Jumlah 331.755.072.697 265.826.238.335 95,08 74,69 23. BEBAN USAHA a. Beban Penjualan 30 Juni 2010 30 Juni 2009 Pengangkutan 3.895.281.042 2.398.723.951 Packing 677.139.000 484.703.000 Ekspor - - Lain-lain 226.178.498 44.854.041 Jumlah 4.798.598.540 2.928.280.992

b. Umum dan Administrasi

30 Juni 2010 30 Juni 2009

Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan 2.116.892.865 2.865.925.506

Jamuan dan representasi 892.939.411 982.315.333

Jasa tenaga ahli 660.335.400 118.044.500

Sewa 345.831.822 1.210.000 Asuransi 334.944.332 225.552.739 Penyusutan 512.570.379 413.574.666 Kendaraan 141.552.643 226.404.601 Komunikasi 54.029.547 62.457.260 Perjalanan 33.880.859 77.063.557 Perlengkapan kantor 42.558.189 109.637.041

Perbaikan dan pemeliharaan 10.909.156 172.955.156

Air dan listrik 5.905.805 20.098.414

Lain-lain 3.713.226.585 916.766.915

Jumlah 8.865.576.993 6.192.005.688

Jumlah Beban Usaha 13.664.175.533 9.120.286.680

(28)

26

24. IKATAN DAN PERJANJIAN

Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009, perjanjian Perusahaan yang signifkan adalah sebagai berikut: a. Perusahaan mengadakan perjanjian distributor dengan PT Eterindo Nusa Graha (ENG) pada

tanggal 2 Oktober 2005 dimana ENG memberikan hak kepada Perusahaan untuk memasarkan, menjual dan mendistribusikan produk biodiesel (FAME) di Indonesia. Harga beli FAME adalah harga pasar yang disepakai oleh kedua pihak. Perjanjian ini berlaku efektif untuk dua tahun sejak tanggal 2 Oktober 2005 dan dapat diperpanjang. Perjanjian ini telah diperpanjang beberapa kali, terakhir pada tanggal 18 Juli 2008 dimana Perusahaan dan ENG sepakat untuk memperpanjang perjanjian ini sampai dengan tanggal 1 Oktober 2009. Perusahaan mengadakan perjanjian distributor dengan ENG pada tanggal 27 Agustus 2004, dimana ENG memberikan hak eksklusif kepada Perusahaan untuk memasarkan, menjual dan mendistribusikan produk kimia DOP di Indonesia. Harga beli DOP adalah harga pasar yang disepakati oleh kedua pihak. Perjanjian ini berlaku efektif untuk satu tahun sejak tanggal 1 Maret 2004 dan dapat diperpanjang. Perjanjian ini telah diperpanjang beberapa kali, terakhir pada tanggal 18 Juli 2008 dimana Perusahaan dan ENG sepakat untuk memperpanjang perjanjian ini sampai dengan tanggal 1 Oktober 2009. Perjanjian ini tidak diperbaharui lagi.

b. Perusahaan mengadakan perjanjian distributor dengan PT Petrowidada (PWD) pada tanggal 27 Agustus 2004, dimana PWD memberikan hak kepada Perusahaan untuk memasarkan, menjual dan mendistribusikan produk kimia PA di Indonesia. Harga beli PA adalah harga pasar yang disepakati oleh kedua pihak. Perjanjian ini berlaku efektif untuk satu tahun sejak tanggal 1 Maret 2004 dan dapat diperpanjang. Perjanjian ini telah diperpanjang beberapa kali, terakhir

pada tanggal 18 Juli 2008 dimana Perusahaan dan PWD sepakat untuk memperpanjang perjanjian ini sampai dengan tanggal 30 September 2009. Perjanjian ini tidak diperbaharui lagi. c. Perusahaan mengadakan perjanjian distributor dengan PT Eternal Buana Chemical Industries

(EBCI) pada tanggal 2 Oktober 2005 dimana EBCI memberikan hak kepada Perusahaan untuk memasarkan, menjual dan mendistribusikan produk biodiesel (FAME) di Indonesia. Harga beli FAME adalah harga pasar yang disepakati oleh kedua pihak. Perjanjian ini telah diperpanjang beberapa kali, terakhir pada tanggal 29 Maret 2008 dimana Perusahaan dan EBCI sepakat untuk memperpanjang perjanjian ini sampai dengan 2 Oktober 2009. Perjanjian ini tidak diperbaharui lagi.

d. PT Anugerahinti Gemanusa (AG), perusahaan anak, mengadakan perjanjian sewa pipa pada tanggal 5 Oktober 2007 dengan PT Prointal yang berlaku sampai dengan 31 September 2009 dengan sewa per bulan sebesar USD 3,900.

e. Berdasarkan Advisory Service Agreement tanggal 27 Juni 2008 dan 10 Juli 2008 Perusahaan mengadakan perjanjian advisory service dengan Wellington Capital Investment Pte. Ltd. (WCI) dalam rangka restrukturisasi Perusahaan. Dalam perjanjian ditetapkan atas jasa-jasa yang diberikan WCI kepada Perusahaan dalam rangka restrukturisasi dikenakan service fee sebesar USD 2,200,000 atau ekuivalen dengan Rp 24.337.600.000. Pada tahun 2008, service fee yang dibebankan pada laporan laba rugi dalam akun laba penjualan investasi – bersih adalah sebesar USD 2,000,000 atau ekuivalen dengan Rp22.125.200.000, sedangkan sisanya sebesar USD 200,000 atau ekuivalen dengan Rp 2.212.600.000 diperhitungkan ke dalam harga perolehan saham AG.

(29)

27

25. INFORMASI SEGMEN

Untuk tujuan pelaporan manajemen Perusahaan, saat ini produk Perusahaan dibagi dalam 3 kelompok utama yaitu produk PA, DOP, dan bahan kimia lainnya. Segmen tersebut menjadi dasar pelaporan informasi segmen primer Perusahaan.

30 Juni 2010 Phatalic Anhydride Dioctyl Phthalate Lainnya Jumlah

Penjualan bersih 81.705.551.839 162.461.869.944 189.393.763.195 433.561.184.978 Beban pokok penjualan 78.881.517.937 158.800.555.814 180.787.517.426 418.469.591.177 Beban penjualan 904.535.825 1.798.034.873 2.096.027.842 4.798.598.540

Hasil segmen 1.919.498.077 1.863.279.257 6.510.217.927 10.292.995.261 Beban umum dan administrasi - - 8.865.576.993 8.865.576.993

Laba (rugi) usaha 1.919.498.077 1.863.279.257 (2.355.359.066) 1.427.418.268

Penghasilan (rugi) lain-lain - bersih - - 2.262.423.203 2.262.423.203 Beban Pajak - - (1.862.781.072) (1.862.781.072)

Laba Sebelum Minority Interest 1.919.498.077 1.863.279.257 (1.955.716.935) 1.827.060.399

Minority Interest - - (5.725.178) (5.725.178)

Laba bersih 1.919.498.077 1.863.279.257 (1.961.442.113) 1.821.335.221

Pelaporan segmen tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2009 adalah sebagai berikut:

30 Juni 2009 Phatalic Anhydride Dioctyl Phthalate Lainnya Jumlah

Penjualan bersih 63.387.600.515 137.790.937.771 167.271.843.210 368.450.381.496 Beban pokok penjualan 60.981.866.933 131.184.293.471 159.152.647.447 351.318.807.851 Beban penjualan 503.664.331 1.095.177.091 1.329.439.570 2.928.280.992

Hasil segmen 1.902.069.251 5.511.467.209 6.789.756.193 14.203.292.653 Beban umum dan administrasi - - 6.192.005.688 6.192.005.688

Laba (rugi) usaha 1.902.069.251 5.511.467.209 597.750.505 8.011.286.965

Penghasilan (rugi) lain-lain - bersih - - 3.261.773.916 3.261.773.916 Hak Minoritas - - (20.189.604) (20.189.604)

Laba bersih 1.902.069.251 5.511.467.209 3.839.334.817 11.252.871.277

Segmen Geografis

Berikut ini adalah penjualan bersih Perusahaan berdasarkan pasar geografis :

30 Juni 2010 30 Juni 2009 Domestik 433.561.184.978 368.450.381.496 Internasional - - Jumlah 433.561.184.978 368.450.381.496

(30)

28

26. ASET DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING

Pada tanggal 30 Juni 2010, Perusahaan dan perusahaan anak mempunyai aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing sebagai berikut :

USD Ekuivalen IDR

Aset

Kas dan bank 265,078.23 2.407.705.564 Piutang usaha 11,460,641.43 104.097.006.099 Aset lain-lain 237,858.97 2.160.473.002 Jumlah 11,963,578.63 108.665.184.665 Kewajiban Hutang bank (5,879,420.29) (53.403.774.532) Hutang usaha (10,758,175.03) (97.716.503.789) Hutang lain-lain (2,681,511.77) (24.356.171.407) Jumlah (19,319,107.09) (175.476.449.728)

Aset (kewajiban) - bersih (7,355,528.46) (66.881.265.063)

27. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN ATAS LAPORAN KEUANGAN