Aspek Legal Bank Syariah Komparasi Hukum Positif dan Fiqh Muamalah

(1)

ASPEK LEGAL BANK

SYARIAH

(

Komparasi Hukum Positif & Tinjauan Fiqh Muamalah

Maaliyah tentang Akad-akad Bank syariah)

ASPEK LEGAL BANK

SYARIAH

(

Komparasi Hukum Positif & Tinjauan Fiqh Muamalah

Maaliyah tentang Akad-akad Bank syariah)

(2)

PENDAHULUAN



_{Bank Syariah bukan lembaga/institusi}

intermediasi simpan pinjam



_{Bank syariah menjalankan tiga aspek}

kegiatan; perbankan, perdagangan dan

investasi



_{Bank syariah merupakan proyek ekonomi}

(3)

DASAR/PRINSIP HUKUM

SYARIAH DALAM BANK SYARIAH



_{Dasar hukum transaksi muamalat adalah}

mubah



_{Jenis transaksi tidak terbatas}



_{Transaksi yang dilakukan didasari adanya}

kesepakatan yang bebas dari cela/aib



_{Obyek transaksi merupakan}

barang/sesuatu yang sah menurut hukum

dan terhindar dari unsur tipu daya

(4)

ASPEK HUKUM PENDIRIAN DAN

OPERASIONAL BANK SYARIAH



_{Aspek legal dalam masalah pendirian dan}

kepemilikan bank syariah



_{Aspek legal dalam permodalan bank syariah}



_{Aspek legal dalam pengoperasian, pengawasan}

dan penyelesaian sengketa di bank syariah



_{Aspek hukum dalam produk dan jasa perbankan}

syariah



_{Aspek legal dalam kepailitan dan likuidasi bank}

(5)

PENDIRIAN DAN KEPEMILIKAN

BANK SYARIAH



_{Perbedaan beberapa negara dalam penetapan}

syarat kepemilikan bank syariah



_{Perbedaan ulama mengenai kepemilikan non}

muslim dalam bank syariah



_{Hanafiah, Hanabalah dan Malikiyah membolehkan}

selama transaksi ribawi dipastikan tidak dilakukan



_{Syafiiyah mengharamkan hal tersebut}



_{Kepemilikan bank syariah}



_{Individu/warga negara}



_{Badan hukum milik negara}



_Negara

(6)

SUMBER HUKUM PENDIRIAN

BANK SYARIAH



_{Undang-undang Khusus}

(undang-undang

Perusahaan/Dagang/Perbankan)



_{Undang-undang}



_{Kesepakatan Internasional}

(7)

BADAN HUKUM BANK

SYARIAH



_{Badan Usaha Dalam Fiqh Muamalah}



_{Al-Amwal : “ Gabungan 2 orang atau lebih, dimana setiap}

orang menyerahkan modal dengan besaran tertentu yang

dijadikan modal usaha”



_{Al-A’mal : “ Idem, modal dalam bentuk pekerjaan”}



Al-Wujuh : “ Idem, modal dalam bentuk nama baik



Al-Mudhorobah : “Gabungan antara modal dan

pekerjaan”



_{Bentuk Badan Usaha Dalam Fiqh Muamalah}



_{Al-Mufawadhah : Kontribusi pantnership sama dalam hal}

(8)

BADAN HUKUM BANK

SYARIAH



_{Badan Hukum Perdata dalam UU dan Syariah}

1. Badan Usaha : Perseroan Terbatas/PT

 _{Aspek Syariah}

 Operasional dijalankan oleh pemegang saham: ‘Inan

 _{Operasional dijalankan pihak ketiga : Mudhorobah}  Operasional dijalankan sebagian PS : Gabungan

 Pihak managemen merupakan profesional yang digaji untuk menjalankan perusahaan.

 _{Pertanyaan Eksistensi PT dalam Syariah}

 Pendirian perusahaan tanpa akad

 _{Tanggung jawab perusahaan terbatas}

 _{Tanggung jawab bersifat personal dan bersama-sama}

2. Yayasan

3. Perusahaan Negara



_{Badan Hukum Bank Syariah}

(9)

BADAN HUKUM BANK

SYARIAH



Legal Personality Bank Syariah



Pemikiran legal personality dalam Islam; Wakaf, Masjid,

Baitul Maal dan Badan Usaha



Bentuknya dapat bersifat bank nasional, asing atau

internasional (IDB)



Harus tunduk terhadap aturan main syariat



Kebangsaan Bank Syariah



_{Kebangsaan bank syariah dilihat dari pembentukan dan}

kedudukannya



Aspek kebangsaan dalam fiqh muamalah

(10)

BADAN HUKUM BANK

SYARIAH



Pertanggung Jawaban Hukum Bank Syariah



_{Bertanggung jawab atas perbuatan melawan hukum yang}

dilakukan bank syariah

Hadist Nabi : “ Barang siapa yang merusak sesuatu maka wajib menggantinya”



_{Tanggung jawab bukan hanya masalah hukum tetapi tanggung}

jawab agama



_{Diantara perbuatan melawan hukum :}

1. Tidak melanjutkan perjanjian/kontrak

2. Kesalahan dalam pelaksanaan perjanjian atau pembatalan perjanjian

3. Kelalaian dalam menilai kelayakan nasabah 4. Kelalaian dalam menjaga kerahasian bank



_{Pertanggung jawaban bank syariah atas kelalaian}

(11)

SUMBER DANA BANK

SYARIAH



_MODAL

1.

Uang



_{Perbedaan ulama mengenai jenis mata uang yang boleh}

disetor



_{Jika terjadi keterlambatan pembayaran modal, Badan}

usaha dijalankan dengan hutang

2.

Barang



_{Perbedaan ulama; Hanafiyah dan Hanabalah melarang,}

Malikiah membolehkan, Syafi’iyah membedakan antara

barang serupa (boleh) dan senilai (tidak boleh)



_Kesimpulan;

• _{Konsep badan hukum belum diterima}

(12)

SUMBER DANA BANK

SYARIAH



_MODAL

3. Pekerjaan



_{Aspek hukum}

•

_{UU dan Ulama fiqh membolehkan}

•

_{Jenis pekerjaan harus memiliki nilai profesionalitas}

•

_{Disyaratkan harus dilakukan sendiri}

•

_{Penentuan rasio bagi hasil harus jelas}

•

_{Kerugian perusahaan berdampak tidak didapatnya}

keuntungan



_{Modal pekerjaan di Bank Syariah}

•

_{Bank Syariah sebagai pengelola dana nasabah}

dibolehkan dan sah

•

_{Direksi tidak diberikan gaji tetapi rasio keuntungan di}

(13)

SUMBER DANA BANK

SYARIAH



_MODAL

4. Saham



_{Bank Syariah mayoritas berbentuk PT dan memecah}

modal dalam bentuk saham



_{Ada beberapa jenis saham dalam sistem konvensional}

yang bertentangan dengan syariah



_{Transaksi saham Bank Syariah di pasar sekunder harus}

sesuai dengan prinsip syariah



_{Penyisihan keuntungan sebagai cadangan diperbolehkan}

dengan persetujuan PS



_{Penambahan dan pengurangan modal harus mendapat}

persetujuan PS



_{Syarat Penambahan Modal}

(14)

SUMBER DANA BANK

SYARIAH



_{SUMBER DANA LAIN}

1. Dana Nasabah



_{Dana Nasabah dalam Bentuk Titipan Non Investasi}

•

_{Bank dapat berfungsi sebagai penjamin atau pihak yang}

hanya diberi amanah untuk menjaga

•

_{Merupakan pinjaman bank terhadap nasabah dan bank}

menjamin pengembaliannya

•

_{Jika hanya sebagai titipan, maka Bank sebagai pihak}

yang dititipi hanya bertanggung jawab mengembalikan

jika terdapat kelalaian

(15)

SUMBER DANA BANK

SYARIAH



_{SUMBER DANA LAIN}

1. Dana Nasabah



_{Dana Investasi}

• _{Dijalankan atas dasar akad Mudhorobah}

• _{Mudhorobah dapat berbentuk Mutlaqah}

dan Muqoyyadah

(16)

SUMBER DANA BANK

SYARIAH



_{SUMBER DANA LAIN}

1. Dana Nasabah



_{Kedudukan Hukum Nasabah}

• _{Nasabah dalam bank konvensional sebagai pihak}

piutang dengan akad pinjaman

• Status nasabah Bank Syariah berbeda sesuai

dengan jenis dana yang disimpan

• Nasabah dengan jenis titipan non investasi seperti

dalam bank konvensional

• _{Nasabah dengan jenis titipan investasi sebagai}

(17)

SUMBER DANA BANK

SYARIAH



_{SUMBER DANA LAIN}

2. Obligasi (Surat Hutang)



_{Perusahaan konvensional mengeluarkan}

obligasi untuk mendapatkan tambahan

modal



_{Pemegang obligasi berhak atas bunga tetap}

dan memiliki hak untuk mendapatkan

dananya pada waktu jatuh tempo



_{Syariah tidak mengenal surat hutang}

berbunga

(18)

SUMBER DANA BANK

SYARIAH



_{LABA/KEUNTUNGAN}



_{Keuntungan dalam badan usaha diberikan}

dalam bentuk deviden setiap tahunnya

sesuai keputusan RUPS



_{Laba/keuntungan dalam Islam berasal dari 3}

hal yaitu; harta, pekerjaan dan jaminan



_{Sistem pembagian keuntungan bergantung}

dari jenis badan usahanya



_{Perbedaan sistem pembagian keuntungan}

(19)

ASPEK HUKUM PRODUK DAN

KEGIATAN BANK SYARIAH



BATASAN KONTRAK DALAM FIQH MUAMALAT

1.

Hukum dasar kontrak sah/legal

 Mayoritas ulama berpendapat asal hukum kontrak sah/legal

 Transaksi yang dibahas dalam fiqh adalah jenis yang umum dilakukan oleh masyarakat Arab saat itu

2.

Unsur-unsur Kontrak

 _{Ijab dan Qobul}

• Ijab artinya penyerahan : Qabul artinya Penerimaan.

• _{Bentuk : Lafaz (lisan), tulisan, isyarat, perbuatan (akad mu’athah)}

• Jual beli dapat dilakukan dgn sesuatu yg diyakini oleh pihak yg

bertransaksi sebagai sebuah bentuk jual beli.

• Syarat ; kejelasan tujuan, keselarasan, keterkaitan waktu (tempat, waktu).

• Ijab qabul dengan perangkat modern.

• Hal yang membatalkan ijab dan qabul : salah satu membatalkan, meninggalkan tempat

(20)

ASPEK HUKUM PRODUK DAN

KEGIATAN BANK SYARIAH



_{BATASAN KONTRAK DALAM FIQH}

MUAMALAT

2. Unsur-unsur Kontrak



_{Subyek Akad}

•

_{Memiliki kecakapan hukum dalam penetapan hak dan}

kewajiban

•

_{Memiliki wewenang hukum untuk melakukan tindakan}

hukum



_{Obyek Akad/Barang}

•

_{Obyek adalah barang/sesuatu yang sah secara syariah}

•

_{Wujud barang eksis saat transaksi dilakukan}

•

_{Barang dapat diserah terimakan}

(21)

ASPEK HUKUM PRODUK DAN

KEGIATAN BANK SYARIAH



_{BATASAN KONTRAK DALAM FIQH}

MUAMALAT

3. Keinginan Bertransaksi



_{Transaksi harus dilakukan atas dasar kerelaan dan}

tanpa paksaan



_{Transaksi yang dilakukan tanpa didasari oleh}

keinginan bertransaksi tidak sah



_{Keinginan bertransaksi cacat jika terdapat beberapa}

faktor yang menciderai akad, diantaranya :

•

_{Unsur paksaan}

•

_Kekeliruan

•

_Penipuan

(22)

ASPEK HUKUM PRODUK DAN

KEGIATAN BANK SYARIAH

 _{BATASAN KONTRAK DALAM FIQH MUAMALAT} 4.

Dampak Pelaksanaan Kontrak

 _{Tercapainya tujuan asasi dan substansi dilakukan sebuah kontrak ;}

perpindahan kepemilikan, pemanfaatan barang dalam sewa dll.

 _{ketetapan hukum sebuah kontrak dan kewajiban-kewajibannya.}

5.

Pembatalan Kontrak

 _{Islam memberikan peluang untuk melanjutkan atau membatalkan} kontrak “khiyar”

 _{Terdapat jenis kontrak yang dapat dibatalkan oleh salah satu pihak} dan jenis yang harus mendapatkan persetujuan dari pihak lain

 _{Akad yang harus mendapat persetujuan dari kedua belah pihak} juga dapat dibatalkan oleh cela, khiyar, iqalah, tidak dapat

dilaksanakan atau beraskhirnya waktu

(23)

ASPEK HUKUM PRODUK DAN

KEGIATAN BANK SYARIAH



_{JENIS AKAD DALAM TRANSAKSI PERBANKAN SYARIAH}

1. Murabahah

 _{Laba/keuntungan diperoleh dari 3 hal : harta, pekerjaan dan} jaminan

 _{Ada 3 hal yang harus diketahui dalam transaksi Murabahah : pasar,} barang/obyek dan subyek/pihak yang melakukan transaksi

 _{Obyek barang harus telah dimiliki oleh penjual}  _{Besaran keuntungan harus diketahui oleh pembeli}

 _{Unsur penipuan dan khianat membatalkan transaksi Murabahah}  _{Pembelian tidak dapat diwakilkan kepada nasabah}

(24)

ASPEK HUKUM PRODUK DAN

KEGIATAN BANK SYARIAH



_{JENIS AKAD DALAM TRANSAKSI PERBANKAN}

SYARIAH

1. Murabahah



_{Unsur-unsur Transaksi Murabahah}

•

_{Ijab dan Qobul}

•

_{Pihak yang bertransaksi}

•

_{Obyek akad; barang dan harga}



_{Syarat Akad Murabahah}

•

_{Besaran keuntungan diketahui oleh kedua belah pihak}

•

_{Pembeli mengetahui harga dasar barang}

•

_{Harga dan barang bukan merupakan barang ribawi}

yang sama jenisnya

•

_{Transaksi awal sah dan memiliki legitimasi secara}

syariah

(25)

ASPEK HUKUM PRODUK DAN

KEGIATAN BANK SYARIAH



_{JENIS AKAD DALAM TRANSAKSI PERBANKAN}

SYARIAH

1. Murabahah



_{Bentuk Transaksi Murabahah Dalam Bank Syariah}

• _{Adanya kesepakatan antara bank dan nasabah untuk} membeli barang yang telah dimiliki oleh bank syariah • _{Barang belum dimiliki Bank Syariah dan nasabah}

memberikan rincian tentang barang yang akan dibeli dan memberikan fee dengan jumlah yang disepakati kedua belah pihak

• _{Nasabah mengajukan perintah pembelian barang kepada} bank dengan rincian barang yang ditentukan nasabah dengan dasar janji akan membelinya dengan cara kredit dengan memberikan keuntungan tertentu kepada bank • _{Bank telah membeli barang terlebih dahulukemudian bank}

(26)

ASPEK HUKUM PRODUK DAN

KEGIATAN BANK SYARIAH



_{JENIS AKAD DALAM TRANSAKSI}

PERBANKAN SYARIAH

1. Murabahah



_{Bentuk Transaksi Murabahah Dalam Bank Syariah}

•

_{Bank melakukan penjualan kepada nasabah bukan}

pada saat barang impor tiba tetapi bank mewakilkan

kepada nasabah untuk menjadi wakil bank untuk

menerima barang di negara eksportir

•

_{Bank yang melakukan transaksi langsung dengan}

eksportir

•

_{Bank mewakilkan nasabahnya untuk membeli barang}

(27)

ASPEK HUKUM PRODUK DAN

KEGIATAN BANK SYARIAH



_{JENIS AKAD DALAM TRANSAKSI PERBANKAN SYARIAH}

1. Murabahah



_{Kelebihan Transaksi Murabahah}

• _{Murabahah memberikan kepastian keuntungan bagi bank} dalam jangka waktu pendek

• _{Jenis transaksi ini sangat simpel dan tidak rumit}

• _{Sarana yang baik dalam menjalankan aktivitas ekonomi} • _{Nasabah enggan menggunakan akad Musyarakah, karena}

nasabah tidak menghendaki rekening atau pembukaannya dilihat oleh pihak lain

(28)

ASPEK HUKUM PRODUK DAN

KEGIATAN BANK SYARIAH

 _{JENIS AKAD DALAM TRANSAKSI PERBANKAN SYARIAH}

1.

Murabahah



_{Aspek Fiqh Muamalah Dalam Akad Murabahah}

• Transaksi Murabah terdiri dari 2 akad yaitu; perintah beli dari nasabah dan perjanjian jual dari pihak bank

• _{Atau transaksi ini terdiri dari perjanjian beli dan perjanjian menjual} • Transaksi Murabahah dapat dilakukan jika bank telah memiliki barang

dimaksud

• Transaksi ini mewajibkan kedua belah pihak untuk melaksanakan janji beli dan jual



_{Aspek Hukum Akad Murabahah}

• _{Transaksi ini merupakan transaksi dagang komersial antara kedua}

belah pihak

(29)

ASPEK HUKUM PRODUK DAN

KEGIATAN BANK SYARIAH



_{JENIS AKAD DALAM TRANSAKSI PERBANKAN SYARIAH}

1.

Murabahah



_{Penyimpangan Syariat Dalam Implementasi Murabahah}

• _{Bank memberikan harga atau uang untuk membeli barang} kepada nasabah

• _{Penandatangan transaksi jual bersamaan dengan transaksi} perintah membeli dari nasabah

• _{Menghindari kemungkinan resiko yang muncul dari transaksi} Murabahah

• _{Pembiayaan jasa}

• _{Pembiaayaan dengan cara memberikan wewenang nasabah} sebagai wakil dari bank untuk melakukan transaksi dengan eksportir

• _{Murabahah atas hutang yang jatuh tempo karena transaksi} sebelumnya

(30)

ASPEK HUKUM PRODUK DAN

KEGIATAN BANK SYARIAH



JENIS AKAD DALAM TRANSAKSI PERBANKAN

SYARIAH

2. Mudhorobah



_{Transaksi klasik mudhorobah hanyalah}

individu



_{Rasio bagi hasil telah ditentukan pada waktu}

transaksi dilakukan



_{Pengelola usaha adalah pemegang amanah}



_{Mudhorobah bersifat umum dan terbatas}

(31)

ASPEK HUKUM PRODUK DAN

KEGIATAN BANK SYARIAH



JENIS AKAD DALAM TRANSAKSI PERBANKAN SYARIAH

2. Mudhorobah

 _{Unsur Transaksi Mudhorobah}

• Adanya kesepakatan beberapa pihak yang memiliki kecakapan dan wewenang hukum

• Salah satu pihak memberikan harta/modal dan pihak lain menjalankan usaha

• Obyeknya adalah investasi modal/harta

• Tujuan transaksi ini untuk menghasilkan keuntungan  _{Syarat Transaksi Mudhorobah}

1. Modal

• Berbentuk uang bukan barang

• Jumlah modalnya jelas

• Tidak dalam bentuk hutang

(32)

ASPEK HUKUM PRODUK DAN

KEGIATAN BANK SYARIAH



_{JENIS AKAD DALAM TRANSAKSI PERBANKAN SYARIAH}

2. Mudhorobah



_{Syarat Transaksi Mudhorobah}

2.

Jenis Pekerjaan

• Pengelola usaha memiliki kemampuan khusus

• Pemodal tidak boleh membatasi pengelola usaha

• Transaksi ini terbatas dalam bidang perdagangan 3.

Keuntungan/Laba

• Rasio bagi hasil diketahui saat transaksi

• Penentuan laba didasari atas rasio masing-masing pihak

• Keuntungan usaha dibagi kepada pihak yang terlibat

(33)

ASPEK HUKUM PRODUK DAN

KEGIATAN BANK SYARIAH



_{JENIS AKAD DALAM TRANSAKSI PERBANKAN SYARIAH}

2. Mudhorobah



_{Karakteristik Transaksi Mudhorobah Klasik}

• _{Asas transaksi adalah nilai amanah}

• _{Transaksi hanya dilakukan oleh dua belah pihak} • _{Bidang perdagangan dalam transaksi mudhorobah}

• _{Hak-hak yang diberikan kepada pemodal; pembatasan kepada}

pengelola, pembatalan transaksi dan pengembalian dana

• _{Keuntungan hanya diberikan kepada pengelola usaha bukan kepada}

pihak ketiga(bank) yang hanya menjadi perantara

• _{Mekanisme pembagian keuntungan hanya setelah perusahaan}

(34)

ASPEK HUKUM PRODUK DAN

KEGIATAN BANK SYARIAH



_{JENIS AKAD DALAM TRANSAKSI PERBANKAN SYARIAH}

2. Mudhorobah



_{Aplikasi Akad Mudhorobah dalam Bank Syariah}

1. Dana Simpanan Nasabah (Dana Investasi)

•

_{Dana investasi Mudhorobah seperti deposito di bank}

konvensional

•

_{Nasabah dapat menarik dananya sewaktu-waktu}

•

_{Terdapat Bank Syariah yang menjamindana nasabah}

•

_{Rasio bagi hasil banyak yang tidak dicantumkan dalam}

perjanjian pembukaan rekening

•

_{Percampuran dana dalam satu pool of funds}

•

_{Sebagian bank syariah ada yang mencampur persyaratan}

(35)

ASPEK HUKUM PRODUK DAN

KEGIATAN BANK SYARIAH



_{JENIS AKAD DALAM TRANSAKSI PERBANKAN}

SYARIAH

2. Mudhorobah



_{Aplikasi Akad Mudhorobah dalam Bank Syariah}

2.

Pembiayaan Mudhorobah

• _{Persyaratan yang disepakati oleh seluruh cendekiawan Islam}

 Kerugian ditanggung oleh pemodal kecuali ada kelalaian dari pengelola usaha

 Penentuan besaran modal pada saat transaksi

 Penentuan besaran rasio bagi hasil pada saat transaksi • _{Persayarat yang berbeda antara para Ulama}

 Sebagian bank syariah ada yang mencampur persyaratan antara giro dan deposito

 Penentuan batas waktu investasi

(36)

ASPEK HUKUM PRODUK DAN

KEGIATAN

BANK SYARIAH



_{JENIS AKAD DALAM TRANSAKSI PERBANKAN SYARIAH}

2. Mudhorobah



_{Pengawasan Bank Syariah terhadap nasabah}

•

_{Adanya pembukuan khusus}

•

_{Pembukaan rekening khusus bagi nasabah dalam menjalankan}

investasi

•

_{Akad yang lazim dipakai adalah Mudhorobah Muqoyyadah}

•

_{Pemberian jaminan terhadap nilai pembiayaan Mudhorobah yang}

diberikan kepada nasabah

•

_{Melaporkan keuangan secara berkala dam ketika diminta oleh}

Bank Syariah

(37)

ASPEK HUKUM PRODUK DAN

KEGIATAN BANK SYARIAH



_{JENIS AKAD DALAM TRANSAKSI PERBANKAN SYARIAH}

2. Mudhorobah



_{Kendala Implementasi Dana Investasi Nasabah}

•

_{Nasabah; tidak siap menanggung resiko, keinginan untuk dapat}

menarik dananya sewaktu-waktu

•

_{Bank Sentral; Pengaturan jumlah uang beredar, cadangan wajib}

minimum

•

_{Sistem operasional Bank Syariah}



_{Kendala Implementasi Akad Pembiayaan Mudhorobah}

•

_{Sulitnya mendasari pemberian pembiayaan atas dasar amanah}

•

_SDM

•

_UU

(38)

ASPEK HUKUM PRODUK DAN

KEGIATAN BANK SYARIAH



_{JENIS AKAD DALAM TRANSAKSI}

PERBANKAN SYARIAH

3. Musyarakah



_{Keuntungan dibagi sesuai kesepakatan dan kerugian}

ditanggung sesuai kontribusi modal



_{Modal pemegang saham disyaratkan uang cash,}

bukan merupakan hutang



_{Modal dalam bentuk barang dibolehkan}



_{Nama baik dapat dijadikan modal}



_{Keuntungan merupakan rasio/nisbah yang sudah}

(39)

ASPEK HUKUM PRODUK DAN

KEGIATAN BANK SYARIAH



JENIS AKAD DALAM TRANSAKSI PERBANKAN

SYARIAH

4. Produk Penyimpanan Dana

 _{Simpanan dana nasabah di bank merupakan jenis transaksi perikatan antara}

nasabah dan bank

 Simpanan dana nasabah di bank syariah dapat berbentuk titipan dan investasi

 Obyek transaksi adalah uang

 Dana nasabah dalam bentuk titipan merupakan pinjaman bank kepada nasabah (wadi’ah addomanah)

 Pemanfaatan bank syariah atas dana pinjaman menggunakan prinsip syariah “Al-kharaj bidhoman”

 Persyaratan adanya tambahan bunga dalam jenis dana nasabah ini termasuk riba yang diharamkan

 Bank dapat mengambil fee atas dana murni titipan (wadi’ah amanah)