PENGARUH CAR, NPL, LDR, NIM, DAN BOPO TERHADAP PROFITABILITAS PERUSAHAAN PERBANKAN
(Studi Kasus pada Bank Umum yang terdaftar di BEI Tahun 2017 - 2019)
SKRIPSI
Diajukan untuk memenuhi sebagian syarat guna menyelesaikan studi akhir dan memperoleh Gelar Sarjana Manajemen pada Fakultas Ekonomika dan Bisnis
Universitas Stikubank Semarang
Oleh :
Nama : Mega Indah Lestari NIM : 17.05.51.0233
Program Studi : S-1 Manajemen
PROGRAM STUDI MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS UNIVERSITAS STIKUBANK (UNISBANK)
SEMARANG 2021
ii HALAMAN PERSETUJUAN
Skripsi ini telah memenuhi syarat dan telah mengikuti ujian pendadaran skripsi dengan judul:
PENGARUH CAR, NPL, LDR, NIM, DAN BOPO TERHADAP PROFITABILITAS PERUSAHAAN PERBANKAN
(Studi Kasus pada Bank Umum yang terdaftar di BEI Tahun 2017 - 2019)
Oleh:
Mega Indah Lestari 17.05.51.0233
Program Studi SI Manajemen
Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Stikubank Semarang
Semarang, 16 Juli 2021 Dosen Pembimbing
Moch. Irsad, SE, M.M NIDN. 0605035901
iii
iv
v HALAMAN MOTTO
“Awali gerakmu dengan „Bismillahirrahmannirrahim‟”
(Ulama Shalihin)
“Never stop learning, no age limit for getting smarter”
(Ridwan Kamil)
vi HALAMAN PERSEMBAHAN
1. Untuk kedua orang tua yang sudah mendukung secara materi dan non materi, serta kakak yang memang tidak berguna sama sekali.
2. Febru Hartiani, Nila Fauziah, Dyah mukti yang selalu menyemangati dan mengajak saya bersenang-senang dan bahagia setiap waktu.
3. Teman-teman Bidikmisi 2017 yang senantiasa selalu menyemangati satu sama lain.
4. Saudara PSHT yang senantiasa selalu memberikan semangat.
5. Teman-teman FEB angkatan 2017.
vii ABSTRAK
Perusahaan Perbankan yaitu perusahaan jasa yang mencari keuntungan sehingga haruslah menjaga kinerja keuangan dengan baik terutama mengenai profitabilitas. Penelitian ini betujuan untuk menganalisis pengaruh CAR (Capital Adequacy Ratio), NPL (Non Performing Loan), LDR (Loan Deposit Ratio), NIM (Net Interest Margin)dan BOPO (Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional)terhadap ROA (Return On Asset) selaku proksi dari profitabilitas Perusahaan Perbankan yang terdaftar di BEI atau Bursa Efek Indonesia.
Data didapatkan berdasarkan laporan tahunan perusahaan perbankan yang terdaftar di BEI periode 2017-2019. Dengan mempergunakan purposive sampling diperoleh sampel sejumlah 29 bank pada tahun 2017, 27 bank pada tahun 2018 dan 27 bank pada tahun 2019. Teknik analisis yang dipergunakan ialah koefisien regresi linier berganda. Sebelumnya dijalankan uji normalitas, uji asumsi klasik mencakup uji multikolinieritas, autokorelasi serta uji heteroskedastisitas, uji model penelitian yang mencakup uji koefisien determinasi, dan uji statistik F.
Hasil penelitian ini menemukan bahwa variabel Non Performing Loan berpengaruh negatif serta signifikan pada profitabilitas, Net Interest Margin berpengaruh positif serta signifikan pada profitabilitas, dan Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional berpengaruh negatif serta signifikan pada profitabilitas. Sedangkan Capital Adequacy Ratio dan Loan Deposit Ratio tidak berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas.
Kata Kunci : CAR, NPL, LDR, NIM, BOPO, Profitabilitas
viii ABSTRACT
Banking companies are service companies that seek profit so they must maintain good financial performance, especially regarding profitability. This study aims to analyze the effect of CAR (Capital Adequacy Ratio), NPL (Non Performing Loan), LDR (Loan Deposit Ratio), NIM (Net Interest Margin) and BOPO (Operating Costs to Operating Income) on ROA (Return On Assets) as a proxy for the profitability of a Banking Company listed on the IDX or the Indonesia Stock Exchange.
The data is obtained based on the annual reports of banking companies listed on the IDX for the 2017-2019 period. By using purposive sampling, a sample of 29 banks was obtained in 2017, 27 banks in 2018 and 27 banks in 2019.
The analysis technique used was multiple linear regression coefficients.
Previously, the normality test was carried out, the classical assumption test included multicollinearity, autocorrelation and heteroscedasticity tests, the research model test which included the coefficient of determination test, and the F statistic test.
The results of this study found that the Non-Performing Loan variable had a negative and significant effect on profitability, Net Interest Margin had a positive and significant effect on profitability, and Operating Costs on Operating Income had a negative and significant effect on profitability. While the Capital Adequacy Ratio and Loan Deposit Ratio have no significant effect on profitability.
Keywords: CAR, NPL, LDR, NIM, BOPO, Profitability
ix KATA PENGANTAR
Puji syukur kepada Allah SWT atas rahmat dan karunia-Nya sehingga dapat menyelesaikan penelitin dan skripsi yang berjudul : “Pengaruh CAR, NPL, LDR, NIM, dan BOPO Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan (Studi Kasus Pada Bank Umum yang Terdaftar di BEI Tahun 2017 - 2019)”.
Penyusunan skripsi ini dimaksudkan untuk memenuhi salah satu syarat untuk menyelesaikan program studi Strata satu (S1) guna memperoleh gelar Saijana Manajemen pada Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Stikubank Semarang.
Dalam proses penelitian dan penyusunan laporan penelitian dalam skripsi ini, penulis tidak luput dari kendala. Kendala tersebut dapat diatasi penulis berkat adanya bantuan, bimbingan dan dukungan dari berbagai pihak, oleh karena itu penulis ingin menyampaikan rasa terimakasih sebesar-besarnya kepada :
1. Dr. Safik Faozi SH, M.Hum selaku Rektor Universitas Stikubank Semarang.
2. Dr. Euis Soliha, S.E., M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Stikubank Semarang.
3. Sri Sudarsi, S.E., M.Si selaku Ketua Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Stikubank Semarang.
4. Moch. Irsad, S.E., M.M., selaku dosen pembimbing yang telah meluangkan waktunya untuk bersedia membimbing serta memberikan saran dalam menyelesaikan laporan skripsi ini.
5. Kedua orang tua saya yang telah memberikaan doa restu, didikan dan arahan, dorongan semangat dan motivasi, perhatian, dukungan finansial, serta kesabaran kepada penulis selama ini.
6. Teman-teman yang memberikan bantuan dalam penyusunan skripsi ini.
Dengan segala kerendahan hati, penulis menyadari bahwa skripsi ini masih banyak kekurangan dan jauh dari kata sempurna karena kurangnya pengalaman dan kesempurnaan penulis. Oleh karena itu, dengan terbuka penulis menerima
x segala bentuk kritik dan saran yang bersifat membangun.
Semarang, 16 Juli 2021 Penulis,
(Mega Indah Lestari)
xi DAFTAR ISI
HALAMAN PERSETUJUAN ... ii
HALAMAN PENGESAHAN ... iii
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ... iv
HALAMAN MOTTO ... v
HALAMAN PERSEMBAHAN ... vi
ABSTRAK ... vii
ABSTRACT ... viii
KATA PENGANTAR ... ix
DAFTAR ISI ... xi
DAFTAR TABEL ... xiv
DAFTAR GAMBAR ... xv
BAB I PENDAHULUAN ... 1
1.1 Latar Belakang ... 1
1.2 Rumusan Masalah ... 9
1.3 Batasan Penelitian ... 10
1.4 Tujuan Penelitian... 10
1.5 Manfaat Penelitian ... 11
BAB II TINJAUAN PUSTAKA DAN PENGEMBANGAN HIPOTESIS ... 12
2.1 Tinjauan Pustaka ... 12
2.1.1 Landasan Teori ... 12
2.1.2 Perusahaan Perbankan ... 18
2.1.3 Kinerja Perbankan ... 23
2.1.4 Manfaat Penilaian Tingkat Kesehatan Bank ... 26
2.1.5 Rasio CAMEL dalam Perbankan ... 27
2.2 Penelitian Terdahulu ... 32
2.3 Pengembangan Hipotesisi ... 41
2.3.1 Pengaruh CAR Terhadap Profitabilitas ... 41
2.3.2 Pengaruh NPL Terhadap Profitabilitas ... 43
2.3.3 Pengaruh LDR Terhadap Profitabilitas ... 44
2.3.4 Pengaruh NIM Terhadap Profitabilitas ... 45
xii
2.4 Model Penelitian ... 47
BAB III METODE PENELITIAN... 48
3.1 Obyek Penelitian ... 48
3.2 Populasi dan Pengambilan Sampel ... 48
3.2.1 Populasi ... 48
3.2.2 Sampel ... 48
3.3 Jenis, Sumber dan Teknik Pengambilan Data ... 49
3.3.1 Jenis Data ... 49
3.3.2 Sumber Data ... 49
3.3.3 Teknik Pengumpulan Data ... 50
3.4 Definisi Konsep, Operasional dan Pengukuran Variabel ... 50
3.4.1 Definisi Konsep ... 50
3.4.2 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ... 54
3.5 Teknik Analisis Data ... 56
3.5.1 Statistik Deskriptif ... 56
3.5.2 Uji Normalitas Data ... 56
3.5.3 Uji Asumsi Klasik ... 57
3.5.3.1 Uji Multikolinieritas ... 57
3.5.3.2 Uji Autokorelasi ... 57
3.5.3.3 Uji Heteroskedastisitas ... 57
3.6 Pengujian Model Penelitian ... 59
3.6.1 Analisis Regresi Linier Berganda ... 59
3.7 Uji Kelayakan Model ... 60
3.7.1 Koefisien Determinasi (R) ... 60
3.7.2 Uji Signifikasi Simultas (Uji Statistik F) ... 61
3.7.3 Uji Hipotesis (Uji Statistik T) ... 61
BAB IV HASIL PENELITIAN (ANALISIS DATA) DAN PEMBAHASAN .... 63
4.1 Populasi Sampel ... 63
4.2 Statistik Deskriptif ... 64
4.3 Uji Normalitas ... 67
xiii
4.4.1 Uji Multikolinieritas ... 68
4.4.2 Uji Autokorelasi ... 69
4.4.3 Uji Heteroskedastisitas ... 70
4.5 Uji Model Penelitian ... 71
4.5.1 Uji Koefisien Determinasi ... 71
4.5.2 Uji Statistik F ... 72
4.6 Analisis Regresi Linier Berganda ... 73
4.7 Pengujian Hipotesis ... 75
4.7.1 Uji Signifikan Parameter Individual (Uji Statistik t) ... 75
4.8 Pembahasan Penelitian ... 77
4.8.1 Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Profitabilitas (ROA) ... 77
4.8.2 Pengaruh Non Performing Loan (NPL) terhadap Profitabilitas (ROA) ... 78
4.8.3 Pengaruh Loan Deposit Ratio (LDR) terhadap Profitabilitas (ROA) ... 79
4.8.4 Pengaruh Net Interest Margin (NIM) terhadap Profitabilitas (ROA) ... 79
4.8.5 Pengaruh Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap Profitabilitas (ROA) ... 80
BAB V KESIMPULAN, KETERBATASAN DAN SARAN ... 82
5.1 Kesimpulan ... 82
5.2 Keterbatasan Penelitian ... 83
5.3 Implikasi Penelitian ... 83
5.4 Saran ... 86
DAFTAR PUSTAKA ... 87 LAMPIRAN
xiv DAFTAR TABEL
Tabel 1.1 Profitabilitas/ROA Bank Pemerintah dan Bank Syariah periode tahun
2018-2019 ... 4
Tabel 2.1 Ringkasan Penelitian Terdahulu ... 37
Tabel 3.1 Ringkasan Definisi Operasional dan Variabel Penelitian ... 53
Tabel 3.2 Uji Durbin-Watson ... 58
Tabel 4.1Sampel Penelitian pada Perusahaan Perbankan ... 63
Tabel 4.2 Statistika Deskriptif ... 64
Tabel 4.3 Statistika Deskriptif ... 65
Tabel 4.4 Uji Normalitas sebelum Outlier ... 67
Tabel 4.5 Uji Normalitas setelah Outlier ... 68
Tabel 4.6 Hasil Uji Multikoloniaritas ... 69
Tabel 4.7 Hasil Uji Autokorelasi ... 70
Tabel 4.8 Hasil Uji Heteroskedastisitas ... 71
Tabel 4.9 Hasil Uji Keofisien Determinasi ... 72
Tabel 4.10 Uji Statistik F ... 73
Tabel 4.11 Hasil Uji Regresi Linier Berganda ... 74
xv DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.2 Pengaruh CAR, NPL, LDR, NIM dan BOPO terhadap ROA... 46 Gambar 4.1Uji Daerah DurbinWatson ... 70
