SKRIPSI
ANALISIS
FAKTOR
-
FAKTOR
YANG
MEMPENGARUHI
PROFITABILITAS
BPRS
H.
MISKIN
PANDAI
SIKEK
PERIODE
JANUARI
2008
–
DESEMBER
2010
DiajukanUntukMemenuhiSalahSatuSyarat
Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi
Oleh:
A L B E R TO
06
151
115
MahasiswaProgramS1JurusanIlmuEkonomi FakultasEkonomiUniversitasAndalas
FAKULTAS
EKONOMI
UNIVERSITAS
ANDALAS
Skripsi ini telah dipertahankan di depan sidang penguji dan dinyatakan lulus pada tanggal:1November2011.
Abstraktelahdisetujuioleh:
Mengetahui,
KetuaJurusan Prof.Dr.H.FirwanTan,SE,M.Ec.DEA.Ing
NIP.130812952 TandaTangan
Alumnustelahmendaftarkefakultas/universitasdanmendapatnomoralumnus:
No.Alumni Universitas ALBERTO No.Alumni
Fakultas
BIODATA
a)Tempat/tanggal lahir : Cimparuh/29 September 1988 b)Nama Orang Tua : Alinuddin. H dan Rabain c)Fakultas: Ekonomi
d)Jurusan:IlmuEkonomie)No.BP:06151115f)TanggalLulus:1
November2011g)PredikatLulus:SangatMemuaskanh)IPK:3,08
i)LamaStudi:5tahun2bulan j)AlamatOrangTua:Jl.ImamBonjol
No.42Cimparuh. Kec.PariamanTengah,KotaPariaman.
ANALISIS FAKTOR–FAKTORYANGMEMPENGARUHIPROFITABILITASBPRS
HAJIMISKINPANDAISIKEKPERIODEJANUARI2008-DESEMBER2011
SkripsiS1oleh:Alberto PembimbingSkripsi:SriMaryati,SE.M.Si
yang mempengaruhi Profitabilitas BPRS Haji Miskin Pandai Sikek selama periode Januari
2008–Desember2010. Datayangdigunakandalampenelitianadalahberupadatarasio
keuanganyangdiperoleh dariBPRSHajiMiskinPandaiSikek yaitulaporankeuangan
bulanan.Datadianalisis dalampenelitianadalah dataCapitalAdequencyRasio(X1),
Finance Deposite Rasio (X2), Non Performance Finance (X3), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (X4) dan data Return On Asset (Y). Alat analisa data yang
digunakanadalahmetodeanalisisregresilinierberganda.Hasilpenelitianmenunjukkan
bahwaCAR(X1),FDR(X2)berpengaruhpositifdansignifikanterhadapprofitabilitas
BPRS, dan BOPO(X4) berpengaruh negatif dan signifikan terhadap profitabilitas.
AdapunNPF(X3)pengaruhnyatidaksignifikanterhadapprofitabilitasBPRSHajiMiskin
PandaiSikekpadaperiodepenelitian.
KATA
PENGANTAR
Puji dan syukur penulis ucapkan ke hadirat Allah SWT yang telah
memberikan rahmat dan karunia-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan
skripsi yang berjudul “Analisis Faktor – Faktor Yang Mempengaruhi
Profitabilitas BPRS H. Miskin Pandai Sikek Periode Januari 2008 –
Desember2010”. ShalawatdansalamtidaklupapenulissampaikankepadaNabi
MuhammadSAW,yangtelahmenjadisuritauladanbagiumatIslamdiduniaini.
Selanjutnya,selamaprosespenulisanskripsiinipenulisjugamenghadapi
berbagai kendala. Semua kendala tersebut dapat teratasi berkat bantuan dan
bimbingandariberbagaipihak.Maka,padakesempataninipenulismengucapkan
terimakasih atas bantuan dan bimbingan tersebut, terimakasih penulis ucapkan
kepada:
1. BundaSriMaryati,SE.M.Si,selakudosenpembimbingskripsiyangtelah
dengan senang hati bersedia meluangkan waktu, memberikan arahan,
petunjuk,danbimbingandalampenulisanskripsiini.
2. Bapak Zulkifli, SE. M.Si dan Buk Leli Sumarni SE. M.Si, selaku tim
pembahasyangtelahmemberikansarandankritikyangmembangundemi
kesempurnaanpenulisanskripsiini.
3. BapakProf.FirwanTan,SE.M.Ec.DEA.Ing,selakuKetuaJurusanIlmu
EkonomipadaFakultasEkonomiUniversitasAndalas,Padang.
4. Bapak Prof. DR. Syafruddin Karimi, SE.MA selaku Dekan Fakultas
EkonomiUniversitasAndalas,Padang.
5. Seluruh dosen yangmengabdi padaJurusan Ilmu Ekonomi Universitas
Sikekyangtelahmemberikankesempatandankemudahanbagipenulis
selamamelakukanpenelitian.
8. Kedua orang tuaku tercinta Ayahanda Alinuddin H (Alm) dan Ibunda
Rabain,yangtelahbegitusabarmembesarkandanmembimbingpenulis,
sertamemberikansemangat,dorongan,dando’ayangtiadahentinyademi
keberhasilan penulis. Kemudian untuk kakakku tersayang Alindra SS,
AlfiraNoseva,Alferi(alm),AldiarmanSHI,Aliazwar,Alfianyangselalu
memberikanbatuan,nasehatnya,semangat,dandoanya.
9. KeponakankutercintaNajwaSafiraRamadhani(Najwa),KhairaniIndah
Latifa(Tifa),ZidniIntanFadhila(Zizi)yangselalumembuathari-hariku
jadiceriadansemangat.
10.Teman-teman seperjuangan, Dhani, Arizal, M Taufik, Ayuk, Oki, Ari,
Maya dan Meri, yang telah memberikan masukan dan menjadi tempat
diskusiselamapenulisanskripsiini, Alhamdulilahjadijugakitawisuda.
11.Semua teman-teman JIE Angkatan 06, untuk Fran, Afdal, Sapta, Inop,
Dedi,Devis,Nanda,Nover,Randi, Reza,Riswandi,Roby,Rizi, FikiS,
Yopi,Sean,BgHafizul,Surya,Silvenki,Novi,Vicky,RD,Rika,Richa,
Nova,Desi,Eed,Evi,Esa,Mitha,Mira,Nana,Nella,Nina,Anggi,Anita,
Iis, Cindy,Feriza,Vira,YuliaIrfani,YuliaKotmanda,Winda,Yolidan
semuanyayangtidakbisapenulissebutkansatupersatu.Semogasukses
yateman-teman,dantaklupapulauntukadik2JIElainnyaterimakasih
atasbantuandansemangatnyaselamaini.
12.Teman–temankost,Jecki,Jufri,Jefli,Ari,daRis, Andre,Alan,Zikri
begitubanyakkenanganindah,sukadandukayangkitarasakan.
13.Pren-prenKKNTanjungPauh,Mardison,Fery,Eed,Eko,Arif,Weldi,
Doni,Aal,Ridha,Klung,Mami,KJah,Boa,Dek‘i, Egi,Elin,Reviyang
telah memberikan kenangan dan kebersamaan yang indah, dan buat
Masyarakat Tanjung Pauh, semoga kita selalu mempertahankan
silahturrahmiini.
14.TemanEnchidieVia,dedet,Icin,Epi,danDiralsemogausahayangkita
jalanisuksesdanmembawaberkahbagikitasemuaamiin.
15.Seluruhpihak-pihakyangtidakdapatpenulisebutkansatu-persatuyang
telahmembantupenulisdalampenyelesaianskripsiini.
Meskipun demikian, penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari
kesempurnaan,halinidikarenakanketerbatasanpengetahunpenulis.Olehkarena
itu,penulismegharapkankritikdansarandaripembacasehinggaskripsiinibisa
menjadilebihbaik.
Akhirnyapenulisberharapsemogaskripsiinibermanfaatdalamrangka
memperluas ilmu pengetahuan dan wawasan berfikir bagi penulis dan bagi
pembacalainnya.
Padang, Desember2011
Penulis
DAFTARISI
2.3.1BeberapaprodukpenghimpunanpadaBPRS... 12
2.4.4KualitasAktiva... 19
2.4.5EfisiensiOperasional... 21
2.5PenyusunanHipotesis... 23
2.5.1PengaruhCARterhadapprofitabilitas... 23
2.5.2PengaruhFDRterhadapprofitabilitas... 24
2.5.3PengaruhNPFterhadapprofitabilitas... 25
2.5.4PengaruhBOPOterhadapprofitabilitas... 25
2.6 KerangkaPemikiranTeoritis... 26
3.3VariabelPenelitiandan DefinisiOperasionalVariabel... 34
3.3.1VariabelPenelitian... 34
3.3.2 DefinisiOperasionalVariabel... 34
3.3.2.1 ReturnOnAsset(ROA)... 34
3.3.2.2 CapitalAdequencyRatio(CAR)... 35
3.3.2.3FinanceDepositeRatio(FDR)... 35
3.3.2.4NonPerformanceFinance(NPF)... 35
3.3.2.5BiayaOperasionalPendapatanOperasional(BOPO)... 36
3.4ModelPenelitian... 37
3.5PengujianAssumsiKlasik... 38
3.5.1UjiMultikolinearitas…... 39
3.5.2UjiNormalitas... 40
3.5.3Autokorelasi... 41
3.5.4UjiHeteroskedastisitas... 43
3.5.5AnalisisRegresi... 44
BABIVGAMBAARANUMUMOBJEKPENELITIAN 4.1SejarahBerdirinyaBPRSHajiMiskin... 48
4.2VisidanMisiBPRSHajiMiskin... 49
4.3ProdukdanlayananBPRSHajiMiskin... 49
4.4GambaranUmumVariabelPenelitian... 50
4.4.1KondisiCapitalAdequencyRatio(CAR)... 50
4.4.2KondisiFinanceDepositeRatio(FDR)... 51
4.4.3KondisiNonPerformanceFinance(NPF)... 52
4.4.4KondisiBiayaOperasionalPendapatanOperasional(BOPO)... 53
5.3ImplikasiKebijakan... 67
5.4KeterbatasanStudi... 69
5.5SaranUntukPenelitianSelanjutnya... 69
BABVIKESIMPULANDANSARAN... 70
6.1Kesimpulan... 70
6.2Saran... 71
DAFTARPUSTAKA... 73
LAMPIRAN... 76
DAFTARTABEL
Tabel3.1DefinisiOperasional... 36
Tabel 5.1 Hasil Perhitungan Nilai Koefisien Regresi, t-test Dan Nilai Signifikansi... 56
Tabel5.2HasilPerhitunganNilaiKoefisienDeterminasi... 58
Tabel5.3HasilPerhitunganNilaiFtest... 59
Tabel5.4NilaiToleranceDanVarianceInflationFactor(VIF)... 63
Tabel5.5HasilPerhitunganNilaiK-SdanSignifikansinya... 65
Tabel5.6HasilPengujianNilaiDurbin–Watson... 66
DAFTARGAMBAR
Gambar2.1PengaruhantaraCAR,FDR,NPF,BOPOterhadapROA... 26
Gambar3.1PosisiAngkaDurbin-Watson... 42
Gambar4.1PergerakanCapitalAdequencyRatio... 50
Gambar4.2PergerakanFinanceDepositeRatio... 51
Gambar4.3PergerakanNonPerformanceFinance... 53
Gambar 4.4 Pergerakan Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO)... 54
Gambar4.5PergerakanReturnOnAsset... 55
Gambar5.1GrafikHistogram(HasilPengujianNormalitas)... 64
Gambar5.2NormalProbabilityPlot(HasilPengujianNormalitas)... 64
Gambar5.3ScatterPlot(HasilPengujianHeterokedastisitas)... 67
DAFTARLAMPIRAN
Lampiran1DataPenelitianBPRSHajiMiskin... 76
Lampiran2HasilOlahanOuputSPSS... 77
BABI
PENDAHULUAN
1.1 LatarBelakang
Dengan semakin berkembangnya dunia perbankan dewasa ini yang
disertaidengankrisiskeuanganglobal,makapersainganantarbank,khususnya
antarbankyangsejenisakansemakinketat.Untukmenjagakelangsunganhidup
bankdalammenghadapipersainganyangketattersebut,makadiperlukansuatu
penanganandanpengelolaansumberdayayangdilakukanolehpihakmanajemen
dengan baik agar dapat menghasilkan keputusan-keputusan yang menunjang
terhadappencapaiantujuanperusahaandimasayangakandatang.
Denganbertambahnyajumlahbank,persainganuntukmenarikdanadari
masyarakatsemakinmeningkat.Semuabankberlombamenghimpundanadari
masyarakatyangnantinyaakandisalurkankembalikepadamasyarakatbagiyang
membutuhkanbaikuntuktujuanproduktifmaupunkonsumtif.Karenabagibank
danamerupakanpersoalanyangpalingutamatanpaadanyadanabanktidakakan
berfungsisebagaimanalayaknya.Berdasarkanbuktiempirisyangadadanabank
yangberasaldarimodalsendiridanmodalcadanganhanyasebesar7%sampai
dengan8%daritotalaktivapadabanktesebut.Dana-danayangdihimpundari
masyarakatmerupakandanaterbesaryangpalingdihandalkanolehsuatubank
yangmencapai80%sampaidengan90%dariseluruhtotaldana yangdikelola
olehbank(BankIndonesia,2011).
Tujuanfundamentaldaribisnisperbankanadalahmemperolehkeuntungan
optimal dengan jalan memberikan layanan jasa keuangan kepada masyarakat.
Bagi pemilik saham menanamkan modalnya pada bank bertujuan untuk
dalamartilikuiditas,sertaefisiensidalammenekanbiaya(Mahmoedin,2004).
Rasiomerupakanalatyangdinyatakandalamartianrelatifmaupunabsolut
untukmenjelaskanhubungantertentuantarafaktorsatudenganyanglainnyadari
suatulaporanfinansial.Rasio-rasiofinansialumumnyadiklasifikasikanmenjadi4
macamyaiturasiolikuiditasatauliquidityratio,rasiolaverage,rasioaktivitas
atauactivityratio,danrasiokeuntunganatauprofitabilityratio.
Rasio profitabilitas mengukur efektifitas manajemen berdasarkan hasil
pengembalianyangdihasilkandaripinjamandaninvestasi.Indikatoryangbiasa
digunakanutnukmengukurkinerjaprofitabilitas bankadalahROA(ReturnOn
Assets)yaiturasioyangmenggambarkanbesarnyakembalianatastotalmodal
untuk menghasilkan keuntungan, ROA (Return on Assets) yaitu rasio yang
menunjukkankemampuandarikeseluruhanaktivayangadadanyangdigunakan
untukmenghasilkankeuntungan (Dendawijaya,2002).
ROA penting bagi bank karena ROA digunakan untuk mengukur
efektivitas perusahaan di dalam menghasilkan profitabilitas dengan
memanfaatkanaktivayangdimilikinya.ROAmerupakanrasioantaralabasetelah
pajakterhadaptotalasset.SemakinbesarROAmenunjukkankinerjaperusahaan
semakin baik, karena tingkat kembalian semakin besar (Suad Husnan, 1998).
Rasio-rasio bank mempengaruhi ROA adalah: ROA, CAR, FDR, dan BOPO
(Zainudin,1999).
ReturnonAssets(ROA)digunakanuntukmengukurprofitabilitasbank
karena Bank Indonesia sebagai pembina dan pengawas perbankan lebih
mengutamakan nilai profitabilitas suatu bank yang diukur dengan aset yang
dananya sebagian besar dari dana simpanan masyarakat. Semakin besar ROA
suatu bank, semakin besar pula tingkat keuntungan yang dicapai bank, dan
semakinbaikposisibanktersebutdarisegipenggunaanaset(Dendawijaya,2002).
Capital Adequacy Ratio (CAR) yang merupakan indikator permodalan
dijadikan variabel yang mempengaruhi ROA didasarkan hubungannya dengan
tingkatrisikobank.Kecukupanmodalberkaitandenganpenyediaanmodalsendiri
yang diperlukan untuk menutup risiko kerugian yang mungkin timbul dari
pergerakanaktivabankyangpadadasarnyasebagianbesardanaberasaldaridana
pihakketigaataumasyarakat(Sinungan,2000).
Tingginya rasio modal dapat melindungi deposan, dan memberikan
dampakmeningkatnyakepercayaanmasyarakatpadabank,danakhirnyadapat
meningkatkan ROA. Manajemen bank perlu meningkatkan nilai CAR sesuai
denganketentuanBankIndonesiaminimaldelapanpersenkarenadenganmodal
yang cukup, bank dapat melakukan ekspansi usaha dengan lebih aman dalam
rangkameningkatkanprofitabilitasnya(Yuliani,2007).
Rasiolikuiditas FinancetoDepositRatio(FDR)dijadikanvariabelyang
mempengaruhiROAberkaitandenganadanyapertentangankepentingan(conflict
of interest) antara likuiditas dengan profitabilitas. Bila ingin mempertahankan
posisi likuiditas dengan memperbesar cadangan kas, maka bank tidak akan
memakai seluruh loanable funds yang ada karena sebagian dikembalikan lagi
dalam bentuk cadangan tunai (cash reserve), ini berarti usaha pencapaian
profitabilitas akan berkurang. Sebaliknya jika bank ingin meningkatkan
profitabilitas, maka dengan cash reserve untuk likuiditas terpakai oleh bisnis
bank, sehinggaposisilikuiditasakanturun(Sinungan,2000).
Non Perpormance Finance (NPF) adalah tingkat pengembalian
pembiayaan yang diberikan deposan kepada bank, dengan kata lain NPF
merupakantingkatkreditmacetpadabanktersebut.NonPerformanceFinance
(NPF)diketahuidengancaramenghitungpembiayaanNonLancarTerhadapTotal
Pembiayaan. Apabila NPF semakin rendah maka bank tersebut akan semakin
mengalamikeuntungan,sebaliknyabilatingkatNPFtinggibanktersebutakan
mengalamikerugianyangdiakibatkantingkatpengembalianpembiayaanmacet.
Hal ini sangat berpengaruh terhadap keuntungan bank (Profitabilitas). Dengan
demikianapabilasuatubankmempunyaiNonPerformanceFinance(NPF)yang
tinggi,makaakanmemperbesarbiaya,baikbiayapencadanganaktivaproduktif
maupunbiayalainnya,sehinggaberpengaruhterhadapkinerjabank.
BOPO merupakan rasio antara biaya operasional terhadap pendapatan
operasional (Dendawijaya, 2002). Biaya operasional merupakan biaya yang
dikeluarkan oleh bank dalam rangka menjalankan aktivitas usaha pokoknya
(sepertibiayabunga,biayatenagakerja,biayapemasaran,danlain-lain).
Pendapatan operasional merupakan pendapatan utama bank yaitu
pendapatanbungayangdiperolehdaripenempatandanadalambentukkreditdan
penempatan operasi lainnya. Rasio BOPO digunakan untuk mengukur tingkat
efisiensidankemampuanbankdalammelakukankegiatanoperasinya.Rasioini
digunakanuntukmengukurkemampuanmanajemenbankdalammengendalikan
biayaoperasionalterhadappendapatanoperasional.Semakinkecilrasioiniberarti
semakin efisien biaya operasional yang dikeluarkan bank yang bersangkutan.
Semakin efisien bank dalam menjalankan aktivitas usahanya maka laba yang
dicapaibanksemakinmeningkat(Dendawijaya, 2002)
BPRSadalahsalahsatujenis bankyangdiizinkanberoperasi dengan
sistem syariahdiIndonesia berdasarkanUndang–undangNo7Tahun1992
tentangperbankan yangtelahdiubahdenganUndang–undangNo10Tahun1998
danSuratkeputusan DireksibankIndonesiaNo32/36/KEP/DIRtanggal12Mei
1999tentangBankPerkreditanRakyatBerdasarkanPrinsipSyariah.
Sampai Tahun 2011 di Sumatera Barat, sudah ada 6 BPRS dan salah
satunya adalah BPRS Haji Miskin Pandai Sikek. BPRS Haji Miskin Pandai
Sikekdiresmikanpadatanggal30Maret2006berdasarkankeputusanGubernur
Bank Indonesia No.8/24/KEP.GBI/2006 tentang pemberian Izin Usaha BPRS
HajiMiskin.SaatiniberkantorpusatdiJalanRayaPadangPanjang-Bukitinggi
KM 10 Simpang Koto Tinggi Nagari Pandai Sikek, Kecamatan X Koto,
KabupatenTanahDatar.
Berdasarkan uraian di atas maka penulis tertarik melakukan penelitian
yangberjudul“AnalisisFaktor–FaktoryangMempengaruhiProfitabilitas
BPRSHajiMiskinPandaiSikekPeriodeJanuari2008–Desember2010”
1.2. RumusanMasalah
Berdasarkan latar belakang di atas maka disusun rumusan masalah
denganmaksud untukmemperjelas apayangakan penuliskemukakanyaitu
penulismencobamemberikandiskripsikuantitatif tentangFaktor–Faktor yang
mempengaruhiprofitabilitaspada BPRSHajiMiskinPandaiSikek.
Rumusan masalah yang akan penulis kemukakan pada penelitian ini
adalahsebagaiberikut:
1. Bagaimana Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap
ProfitabilitasBPRSHajiMiskinPandaiSikek.
2. BagaimanaPengaruhFinanceDepositRatio(FDR)terhadapProfitabilitas
BPRSHajiMiskinPandaiSikek.
3. Bagaimana Pengaruh Non Performance Finance (NPF) terhadap
ProfitabilitasBPRSHajiMiskinPandaiSikek.
4. BagaimanaPengaruhBiayaOperasionalPendapatanOperasional(BOPO),
terhadapProfitabilitasBPRSHajiMiskinPandaiSikek.
1.3. TujuanPenelitian
Sesuai dengan rumusan masalah di atas, Adapun tujuan yang ingin
dicapaipenulisdalampenelitianini adalah:
1. Untuk mengetahui dan menganalisis pengaruh Capital Adequacy Ratio
(CAR)terhadapprofitabilitas BPRSHajiMiskinPandaiSikek
2. Untuk mengetahui dan menganalisis pengaruh Finance Deposit Ratio
(FDR) terhadapprofitabilitas BPRSHajiMiskinPandaiSikek
3. UntukmengetahuidanmenganalisispengaruhNonPerformanceFinance
(NPF)terhadapProfitabilitasBPRSHajiMiskinPandaiSikek
4. Untuk mengetahui dan menganalisis pengaruh Biaya Operasional
PendapatanOperasional(BOPO)terhadapProfitabilitas padaBPRSHaji
MiskinPandaiSikek.
faktor–faktor yangmempengaruhi profitabilitaspadaBPRS HajiMiskin
PandaiSikek.
kebijakandalammembuatkeputusan gunamencapaitujuanmeningkatkan
Profitabilitas bankbersangkutan.
1.5.BatasanMasalah
Penelitianinihanyamemfokuskanuntukmenganalisis pengaruh
variabel CapitalAdequacyRatio(CAR),FinanceDepositRatio(FDR),
Non Performance Finance (NPF) dan Biaya Operasional Pendapatan
Operasional terhadapProfitabilitasdiBPRSHajiMiskinPandaiSikek
padaperiodebulananJanuari tahun2008sampaidenganDesembertahun
2010.